Стоимостные показатели, характеризующие финансовые ресурсы предприятия (млн. Руб.)

Балансовые стоимостные показатели	Обозначения	Формула	2012 база состав	2013 факт		Индекс роста
				Состав	Структура, проценты
1	2	3	4	5	6	7 = (5 : 4)
Перманентный капитал	ПК	(П1300+П1400)	2617,2	2400,9	74,8	0,917
Займы и кредиты		(П1410+П1510)	213,8	296,9	9,2	1,389
Процентные выплаты		d (П1410+П1510)	34,8	47,8	1,5	1,374
Стоимость чистых активов	ЧАК	[П1300 – (П1410+П1510)]	1847,8	1693,5	52,8	0,916
Реальные инвестиции в основной капитал		(П1370+П1410)	2002,6	1798,4	56,0	0,898
Привлеченные источники		(П1400+П1500)	938,5	1219,8	37,9	1,299
Совокупные вложения в имущество предприятия	СВАП	(П1370+П1410+П1510)	2002,6	2092,8	65,2	1,045
Чистый оборотный капитал	ЧОК	[(П1300+П1400) – А1100]	662	304	9,5	0,459
Чистый коммерческий кредит	ЧКК	(П1520-А1230)	186,3	92,7	2,9	0,498
«Нормальные» источники финансирования запасов		(ЧОК + ЧКК + П1510)	506,5	193,1	6,0	0,381
Итого: финансовые ресурсы (пассив)	К	П1700 (валюта баланса)	3000,1	3210,2	100%	1,070

О специфике формирования активов можно судить по статике и динамике трех наиболее крупных ординарных активов, что отражено в таблице 7.

Таблица 7

Специфика формирования активов предприятия ( 2013 факт)

Наименование	Код стр.	Статика		Динамика, %
		Состав, млн.руб.	Структура, проценты	Темпы прироста, (±)
Основные средства	А 1130	2156,6	67,2	1,123
Запасы	А 1210	562,2	17,5	0,828
Дебиторская задолженность	А 1230	332,2	10,3	1,689
Итого активы	А1600	3210,2	100%	1,070

Низкие темпы прироста основных средств (+12,3%) и динамика незавершенного строительства (-14,9 млн.руб.), позволяют предполагать, что предприятие располагает достаточной производственной мощностью, рациональное использование которой ограничено платежеспособным рыночным спросом, однако, при этом предприятие продолжает реконструкцию действующих цехов, обеспечивая планомерный ввод нового оборудования.

Обращает внимание, что темпы прироста дебиторской задолженности в десять раз обгоняет темпы прироста активов, это связано с низкой финансовой дисциплиной предприятий – потребителей, что негативно отражается на годовых доходах ОАО «Копейского машиностроительного завода».

О специфике формирования пассивов можно судить по статике и динамике трех наиболее крупных пассивов, что отражено в таблице 8.

Таблица 8