Налоги_налогообложение_ГМУ
.pdf11
|
|
|
перечня вопросов и |
|
|
|
|
|
заданий для |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работы |
|
|
|
|
|
4. Подготовки к |
0,5 |
|
|
|
|
аудиторным |
|
|
|
|
|
занятиям; включая |
|
|
|
|
|
просмотр учебных |
|
|
|
|
|
фильмов, |
|
|
|
|
|
видеозаписей; работу |
|
|
|
|
|
на ПК |
|
|
|
|
|
5. Использование |
0,5 |
|
|
|
|
интернет – ресурсов |
|
|
|
|
|
для подбора |
|
|
|
|
|
материала по |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работе |
|
|
|
|
|
6. Подготовка |
0,5 |
|
|
|
|
докладов, сообщений |
|
|
6. |
Тема 2.4 |
Достоинства и |
1.Самостоятельное |
1 |
1. Проверка |
|
Специальные |
недостатки |
изучение отдельных |
|
домашнего |
|
налоговые |
применения |
тем дисциплины |
|
задания |
|
режимы |
субъектами |
2.Работа с |
1 |
2. Выступление с |
|
|
предпринима- |
материалами |
|
сообщениями и |
|
|
тельства |
прошедшего |
|
докладами |
|
|
специальных |
практического |
|
3. Устная защита |
|
|
налоговых |
занятия |
|
выполненной |
|
|
режимов |
3.Изучение |
1 |
работы |
|
|
|
материалов лекций и |
|
|
|
|
|
материалов из |
|
|
|
|
|
перечня вопросов и |
|
|
|
|
|
заданий для |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работы |
|
|
|
|
|
4. Подготовки к |
1 |
|
|
|
|
аудиторным |
|
|
|
|
|
занятиям; включая |
|
|
|
|
|
просмотр учебных |
|
|
|
|
|
фильмов, |
|
|
|
|
|
видеозаписей; работу |
|
|
|
|
|
на ПК |
|
|
|
|
|
5. Использование |
1 |
|
|
|
|
интернет – ресурсов |
|
|
|
|
|
для подбора |
|
|
|
|
|
материала по |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работе |
|
|
|
|
|
6. Подготовка |
1 |
|
|
|
|
докладов, сообщений |
|
|
|
Темы 2.1-2.4 |
|
Подготовка к |
4 |
Проверочная |
|
|
|
проверочной работе |
|
работа |
|
|
|
по модулю |
|
|
|
Итого |
|
|
22/0,61 |
|
|
по модулю: |
|
|
|
|
7. |
Тема 3.1 |
Порядок приема |
1.Самостоятельное |
0,5 |
1. Проверка |
|
Камеральная |
налоговыми |
изучение отдельных |
|
домашнего |
|
налоговая |
органами |
тем дисциплины |
|
задания |
12
|
проверка |
бухгалтерской |
2.Работа с |
0,5 |
2. Выступление с |
|
|
отчетности м |
материалами |
|
сообщениями и |
|
|
налоговых |
прошедшего |
|
докладами |
|
|
деклараций |
практического |
|
3. Устная защита |
|
|
|
занятия |
|
выполненной |
|
|
|
3.Изучение |
0,5 |
работы |
|
|
|
материалов лекций и |
|
|
|
|
|
материалов из |
|
|
|
|
|
перечня вопросов и |
|
|
|
|
|
заданий для |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работы |
|
|
|
|
|
4. Подготовки к |
0,5 |
|
|
|
|
аудиторным |
|
|
|
|
|
занятиям; включая |
|
|
|
|
|
просмотр учебных |
|
|
|
|
|
фильмов, |
|
|
|
|
|
видеозаписей; работу |
|
|
|
|
|
на ПК |
|
|
|
|
|
5. Использование |
0,5 |
|
|
|
|
интернет – ресурсов |
|
|
|
|
|
для подбора |
|
|
|
|
|
материала по |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работе |
|
|
|
|
|
6. Подготовка |
0,5 |
|
|
|
|
докладов, сообщений |
|
|
8. |
Тема 3.2 |
Мероприятия, |
1.Самостоятельное |
0,5 |
1. Проверка |
|
Выездная |
осуществляемые |
изучение отдельных |
|
домашнего |
|
налоговая |
в ходе |
тем дисциплины |
|
задания |
|
проверка |
проведения |
2.Работа с |
0,5 |
2. Выступление с |
|
|
выездной |
материалами |
|
сообщениями и |
|
|
налоговой |
прошедшего |
|
докладами |
|
|
проверки |
практического |
|
3. Устная защита |
|
|
|
занятия |
|
выполненной |
|
|
|
3.Изучение |
0,5 |
работы |
|
|
|
материалов лекций и |
|
|
|
|
|
материалов из |
|
|
|
|
|
перечня вопросов и |
|
|
|
|
|
заданий для |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работы |
|
|
|
|
|
4. Подготовки к |
0,5 |
|
|
|
|
аудиторным |
|
|
|
|
|
занятиям; включая |
|
|
|
|
|
просмотр учебных |
|
|
|
|
|
фильмов, |
|
|
|
|
|
видеозаписей; работу |
|
|
|
|
|
на ПК |
|
|
|
|
|
5. Использование |
0,5 |
|
|
|
|
интернет – ресурсов |
|
|
|
|
|
для подбора |
|
|
|
|
|
материала по |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работе |
|
|
|
|
|
6. Подготовка |
0,5 |
|
|
|
|
докладов, сообщений |
|
|
13
9. |
Тема 3.3 |
Ответственность |
1.Самостоятельное |
0,5 |
1. Проверка |
|
Оформление |
налогоплатель- |
изучение отдельных |
|
домашнего |
|
результатов и |
щика за |
тем дисциплины |
|
задания |
|
реализация |
совершение |
2.Работа с |
0,5 |
2. Выступление с |
|
материалов |
налогового |
материалами |
|
сообщениями и |
|
налоговых |
правонарушения |
прошедшего |
|
докладами |
|
проверок |
|
практического |
|
3. Устная защита |
|
|
|
занятия |
|
выполненной |
|
|
|
3.Изучение |
0,5 |
работы |
|
|
|
материалов лекций и |
|
|
|
|
|
материалов из |
|
|
|
|
|
перечня вопросов и |
|
|
|
|
|
заданий для |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работы |
|
|
|
|
|
4. Подготовки к |
0,5 |
|
|
|
|
аудиторным |
|
|
|
|
|
занятиям; включая |
|
|
|
|
|
просмотр учебных |
|
|
|
|
|
фильмов, |
|
|
|
|
|
видеозаписей; работу |
|
|
|
|
|
на ПК |
|
|
|
|
|
5. Использование |
0,5 |
|
|
|
|
интернет – ресурсов |
|
|
|
|
|
для подбора |
|
|
|
|
|
материала по |
|
|
|
|
|
самостоятельной |
|
|
|
|
|
работе |
|
|
|
|
|
6. Подготовка |
0,5 |
|
|
|
|
докладов, сообщений |
|
|
|
Темы 3.1-3.3 |
|
Подготовка к |
4 |
Проверочная |
|
|
|
проверочной работе |
|
работа |
|
|
|
по модулю |
|
|
|
Итого по |
|
|
12/0,33 |
|
|
модулю: |
|
|
|
|
|
Модуль 1-3 |
|
Подготовка к |
8/0,22 |
Итоговое |
|
|
|
итоговому |
|
тестирование |
|
|
|
тестированию |
|
|
|
Экзамен |
|
|
36/1,0 |
|
|
Итого по |
|
|
88/2,44 |
|
|
дисциплине: |
|
|
|
|
РАЗДЕЛ 5. УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКОЕ И ИНФОРМАЦИОННО-ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБЕСПЕЧЕНИЕ ДИСЦИПЛИНЫ
5.1.Примерные темы контрольных работ
1.Акцизы: особенности исчисления и взимания.
2.Апелляционное обжалование решений налогового органа по результатам налоговых проверок.
3.Виды налогового контроля в Российской Федерации, их сравнительная характеристика.
4.Государственная пошлина, ее роль, место и значение в бюджетной системе РФ.
5.Единый налог на вмененный доход: особенности взимания, критерии перехода, преимущества и недостатки.
14
6.Земельный налог, принципы его формирования, особенности взимания с физических и юридических лиц.
7.Имущественные налоги: налоговая база, система льгот, ставки. Особенности взимания налогов на имущество физических лиц и организаций.
8.Исследование инновационного налогообложения имущества физических лиц
9.Источники формирования доказательственной базы при проведении выездной налоговой проверки.
10.Методические основы взимания налога на добавленную стоимость в РФ.
11.Методы оценки имущества налогоплательщика как элемент оптимизации налогообложения.
12.Налог на прибыль организаций: специфика формирование налоговой базы, состава внереализационных доходов и расходов, система налоговых льгот.
13.Налоговая политика государства на современном этапе, ее цели, задачи, виды, направления.
14.Налоговое стимулирование инновационной деятельности (на примере налога на имущество физических лиц).
15.Налоговое стимулирование инновационной деятельности (на примере подоходного налогообложения).
16.Налоговые вычеты по НДФЛ как стимул предпринимательской активности, инновационной деятельности.
17.Налоговый контроль в системе государственного контроля Российской Федерации.
18.Налогообложение доходов физических лиц. Принципы подоходного налогообложения граждан. Налог на доходы физических лиц: формирование облагаемого дохода, основные виды налоговых вычетов, ставки налога, условия подачи налоговой декларации.
19.Налогообложение малого бизнеса в России. Налогообложение доходов от предпринимательской деятельности в системе подоходного налогообложения.
20.Налогообложение физических лиц – источник социальных инноваций в обществе.
21.Налогоплательщики, их права и обязанности. Виды налогооблагаемой деятельности и классификация субъектов налогообложения.
22.НДС по экспортно-импортным операциям.
23.Оптимизация налога на имущество юридических лиц: применение договора аренды, лизинга. Оптимизация состава и структуры оборотных активов.
24.Оптимизация налога на прибыль: анализ методов уплаты налога на прибыль (метод начисления, кассовый метод), схемы оптимизации налога. Оптимизация налога на добавленную стоимость: применение метода «по оплате», «по отгрузке», отсрочка уплаты налога, факторинг и прочие схемы оптимизации.
25.Оптимизация налогообложения в сфере предпринимательской деятельности: минимизация ЕНВД и УСН.
26.Основные виды платежей за пользование природными ресурсами и особенности их взимания.
27.Основные недостатки оформления и реализации материалов камеральной налоговой проверки и пути их устранения.
28.Основные проблемы в проведении камеральной налоговой проверки и пути их устранения.
29.Особенности взимания налогов и отчислений у сельскохозяйственных предприятий.
30.Особенности налогообложения доходов налоговых нерезидентов РФ.
31.Особенности определения налоговой базы при получении доходов в виде материальной выгоды, основные пути новаций.
32.Особенности определения налоговой базы при получении доходов в натуральной форме, основные пути новаций.
33.Особенности организации и проведения выездной налоговой проверки
34.Особенности организации и проведения камерального налогового контроля
35.Особенности производства по делу о нарушениях законодательства о налогах и сборах, совершенных лицами, не являющимися налогоплательщиками, плательщиками сбора или налоговыми агентами.
36.Особенности системы налогообложения Российской Федерации.
37.Понятие и принципы построения налоговой системы. Налоговый кодекс как основа системы налогообложения.
15
38.Понятия, критерии налоговой оптимизации и минимизации налоговых платежей. Специальные методы налоговой оптимизации.
39.Правовые основы организации и проведения налогового контроля в Российской Федерации.
40.Правовые проблемы, возникающие при проведении совместных с контролирующими и/или правоохранительными органами выездных налоговых проверок, пути их преодоления.
41.Преимущества и недостатки камеральной налоговой проверки как инструмента контроля за соблюдением налогоплательщиками законодательства о налогах и сборах.
42.Принципы построения налоговых систем в развитых странах и их отличия от принципов налогообложения в РФ.
43.Проблема взыскания налоговых санкций за нарушение налогового законодательства.
44.Проблема уклонения от уплаты налогов.
45.Проблемы государственного регулирования инновационной деятельности индивидуальных предпринимателей.
46.Проблемы использования материалов дополнительного контроля при формировании доказательственной базы налоговых правонарушений при проведении выездных налоговых проверок (на примере результатов осмотра территории и помещений налогоплательщика, опроса свидетелей, проведения инвентаризации и экспертизы, привлечения специалистов и переводчиков, проведения встречных проверок, использования кино-, фото- и видеоаппаратуры и т.п.).
47.Пути повышения эффективности проведения выездных налоговых проверок.
48.Пути повышения эффективности проведения камеральных проверок.
49.Пути повышения эффективности совместных с контролирующими и/или правоохранительными органами выездных налоговых проверок.
50.Пути совершенствования методов и способов оценки имущества для целей налогообложения.
51.Ретроспектива подоходного налогообложения физических лиц в России.
52.Роль и место налогов с населения в социально-экономической политике государства.
53.Роль и место физических лиц в инновационном развитии экономики России.
54.Роль налога на имущества физических лиц в формировании местных бюджетов.
55.Роль, место и значение налогообложения доходов физ. лиц в налоговой системе РФ.
56.Современные и перспективные способы и методы обеспечения исполнения налогоплательщиками обязательств перед бюджетом, их сравнительная характеристика.
57.Структура налоговой системы Российской Федерации.
58.Транспортный налог и его значение в формировании региональных бюджетов.
59.Транспортный налог как стимул инновационного развития региона.
60.Упрощенная система налогообложения предпринимательской деятельности: критерии использования, особенности исчисления, преимущества и недостатки.
61.Формирование и развитие основных видов налогов: налоги на обращение, налог на прирост ценностей, косвенные налоги, промысловый налог, подушный налог, поземельный налог и т.д.
62.Формирование и развитие принципов налогообложения.
63.Формы проведения налогового контроля: проблемы практического применения и пути их преодоления.
64.Эволюция теорий переложения налогов: абсолютные теории переложения, оптимистические и пессимистические теории, теории переложения национальных финансовых школ, маржиналистская теория переложения, американская финансовая школа.
65.Экономическая сущность, основные функции и классификация налогов.
66.Элементы налогообложения. Налоговая база, объект налогообложения и источники уплаты налогов, способы исчисления налогов, налоговые ставки, налоговые льготы, сроки уплаты налогов.
67.Эффективность налогового регулирования сферы малого бизнеса в РФ.
16
5.2.Примерные вопросы для подготовки к экзамену
1.Акцизы: объект налогообложения, порядок определения налоговой базы. Операции, не подлежащие налогообложению.
2.Акцизы: состав подакцизных товаров; плательщики акциза, налоговый период.
3.Водный налог: сущность; объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
4.Государственная пошлина: объекты налогообложения, плательщики; порядок и сроки уплаты.
5.Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени.
6.Доходы организации в целях налогообложения и методы их признания.
7.Единый сельскохозяйственный налог. Общие условия применения системы налогообложения для сельскохозяйственных производителей.
8.Законодательство Российской Федерации о налогах и сборах. Отношения, регулируемые законодательством о налогах и сборах.
9.Земельный налог: характеристика, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
10.Льготы по налогу на прибыль. Ставки, порядок и сроки уплаты налога на прибыль.
11.Назначение и сущность налоговой декларации.
12.Налог и его сущность. Основные элементы налога.
13.Налог на добавленную стоимость: налоговые вычеты; порядок применения налоговых вычетов. Операции, не подлежащие налогообложению.
14.Налог на добавленную стоимость: порядок исчисления и уплаты налога. Особенности налогообложения при перемещении товаров через таможенную границу РФ.
15.Налог на доходы физических лиц. Доходы, не подлежащие налогообложению. Стандартные налоговые вычеты.
16.Налог на доходы физических лиц: виды налоговые вычеты, порядок из получения.
17.Налог на доходы физических лиц: классификация доходов для целей налогообложения
18.Налог на доходы физических лиц: сущность и содержание, объект налогообложения, порядок расчета и уплаты.
19.Налог на доходы физических лиц; доходы, не подлежащие налогообложению.
20.Налог на игорный бизнес: сущность, порядок исчисления налога, объекты налогообложения; налоговые ставки.
21.Налог на имущество организаций: налоговая база; порядок определения налоговой базы, налоговые льготы.
22.Налог на прибыль. Порядок определения доходов. Классификация доходов для целей налогообложения.
23.Налог на прибыль. Расходы организации в целях налогообложения, виды, методы их признания.
24.Налоговая база по налогу на добычу полезных ископаемых. Порядок определения количества и стоимости добытых полезных ископаемых при определении налоговой базы.
25.Налоговая декларация. Порядок внесения изменений в налоговую декларацию.
26.Налоговая система Российской Федерации.
27.Налоговые вычеты по налогу на добавленную стоимость. Порядок применения налоговых вычетов.
28.Налоговые платежи за природные ресурсы. Виды и назначение ресурсных платежей.
29.Налоговые правонарушения и ответственность за совершение налоговых правонарушений. Привлечение к ответственности за совершение налогового правонарушения.
30.Налоговые проверки. Выездная налоговая проверка.
31.Налоговые проверки. Камеральная налоговая проверка.
32.Нормативно-правовое регулирование налоговых отношений.
33.Общие правила исполнения обязанности по уплате налогов и сборов.
34.Определение налоговой базы по налогу на добавленную стоимость.
35.Организация выездных налоговых проверок.
36.Основные элементы налога.
37.Особенности налогообложения субъектов малого бизнеса. Единый налог на вмененный доход.
38.Ответственность за налоговые правонарушения.
17
39.Понятие реализации, товара, работы, услуги для целей налогообложения
40.Порядок досудебного урегулирования налоговых споров.
41.Порядок исчисления сроков, установленный законодательством о налогах и сборах. Законодательное установление налогов и сборов.
42.Права, обязанности и ответственность налоговых органов.
43.Принципы определения цены товара, работы, услуги для целей налогообложения.
44.Принципы распределения налогов по уровням бюджета.
45.Сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов.
46.Система налогообложения при выполнении соглашения о разделе продукции.
47.Специальные налоговые режимы: виды, характеристика, сущность.
48.Сроки уплаты налогов и сборов. Порядок изменения срока уплаты налога и сбора.
49.Субъекты налоговых правоотношений.
50.Сущность и экономическая роль налога на добавленную стоимость. Порядок расчета и уплаты.
51.Счет-фактура и его роль при исчислении налога на добавленную стоимость.
52.Транспортный налог: характеристика, объекты налогообложения, порядок исчисления и уплаты налога.
53.Уголовная ответственность за налоговые преступления.
54.Упрощенная система налогообложения: сущность и условия применения.
55.Федеральная налоговая служба РФ: структура, основные задачи и функции.
56.Функции налогов.
57.Экономическое содержание и функции налогов.
5.3Список нормативных правовых актов и литературы
5.3.1. Список основной литературы
1.Вотчель, Л.М. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / Л. М. Вотчель ; Рос. акад. образования, Моск. психол.-соц. ин-т. - М. : Флинта : МПСИ, 2008. - 130, [1] с. -
(Экономика и управление). - ГРИФ*. - ISBN 978-5-89349-974-2 (Флинта). - ISBN 978-5- 9770-0242-4 (МПСИ).
2.Косов, М.Е. Налогообложение предпринимательской деятельности. Теория и практика : учеб. для магистрантов, обучающихся по специальности 080300 "Финансы и кредит", по программе "Налоги и налогообложение", и аспирантов, обучающихся по науч. специальности 08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит" и для студентов вузов, обучающихся по направлению "Экономика" / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко. - Москва :
ЮНИТИ, 2012. - 431 с. : ил., табл. - (Magister). - Библиогр. : с. 425-428. - ISBN 978-5-238- 02212-3.
3.Крамаренко Л. А. Налоги и налогообложение : учеб. пособие / Л.А. Крамаренко, М.Е. Косов. – Москва : Юнити-Дана, 2012. – 576 с. – Доступ из Унив.б-ка ONLINE. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru, свободный, требуется авторизация. - Загл. c экрана
4.Налоги : учебник / под ред. Д.Г. Черника, И. А. Майбурова, А. Н. Литвиненко. – 3-е изд. Перераб и доп. – Москва : Юнити-Дана, 2012. – 480 с. – Доступ из Унив.б-ка ONLINE. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru, свободный, требуется авторизация. - Загл. c экрана
5.Налоги и налогообложение : учеб. для бакалавров, для студентов вузов, обучающихся по экон. специальностям / под ред. Г. Б. Поляка. - М. : Юрайт, 2012. - 462, [1] с. : табл. - (Бакалавр. Базовый курс). - Библиогр. : с. 463. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-9916-1669-0.
6.Налоги и налогообложение : учеб. для студентов вузов / под ред. М. В. Романовского, О. В. Врублевской. - 6-е изд., доп. - СПб. : Питер, 2009. - 522 с. : ил., табл. - (Учебник для вузов).
- ГРИФ*. - ISBN 978-5-388-00532-8.
7.Налоги и налогообложение : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 060400 "Финансы и кредит" и 060500 "Бухгалтер. учет, анализ и аудит" /
18
под ред. Г. Б. Поляка. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА : Закон и право,
2008. - 415 с. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-238-01005-2.
8.Налоги и налогообложение : учебник для студентов вузов по специальностям "Финансы и кредит", "Бухгалтер. учет, анализ и аудит", "Мировая экономика" / под ред. И. А. Майбурова. - 3-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 519 с. : ил., табл. -
ГРИФ*. - ISBN 978-5-238-01511-8.
9.Организация и методика проведения налоговых проверок : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности "Налоги и налогообложение" / под ред. В. В. Кузьменко. - М. : Вуз. учеб. : Инфра-М, 2012. - 184, [1] с. : табл. - (Вузовский учебник). -
Библиогр. : с. 181-182. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-9558-0213-8. - ISBN 978-5-16-004944-1.
10.Пансков, В.Г. Налоги и налогообложение Российской Федерации : учеб. для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит", "Бухгалт. учет, анализ и аудит" / В. Г. Пансков. - Изд. 2-е, перераб. и доп. - М. : Финансы и статистика, 2008. - 493, [1] с. : ил., табл. - Библиогр.: с. 493-494. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-279-03303-4.
11.Шумяцкий, Р.И. Организация и методика налогового контроля : учеб. пособие / Р. И. Шумяцкий ; Федер. агентство по образованию, Сиб. акад. гос. службы. - Новосибирск, 2008. - 189, [1] с.
5.3.2. Список дополнительной литературы
1.Абрамов, М.Д. Налоговая система и модернизация России / М. Д. Абрамов // Россия и соврем. мир. - 2010. - № 4. - С. 79-91.
2.Бестаева, З.У. Налог на имущество физических лиц: актуальные проблемы и перспективы развития / З.У. Бестаева // Налоги и налогообложение. - 2012. - № 6. - С. 26-32.
3.Вольвач, Д.В. Новый формат взаимодействия налогоплательщиков и налоговых органов / Д. В. Вольвач, В. И. Голишевский // Налоговая политика и практика. - 2012. - № 3. - С. 1822.
4.Гаврилова, Н.А. Основные направления налоговой политики по имущественным налогам и транспортному налогу / Н. А. Гаврилова // Офиц. материалы для бухгалтера: Коммент. и консультации. - 2012. - № 9. - С. 21-30.
5.Жигульский, Г.В. Налоговая система как механизм стимулирования роста эффективности производства и инновационно-инвестиционной деятельности предприятия / Г. В. Жигульский, В. В. Титов // Экономика и инновации: сб. науч. тр. каф. налогообложения и учета / Сиб. акад. гос. службы. - Новосибирск, 2011. - С. 29-45.
6.Косов, М.Е. Налогообложение доходов и имущества физических лиц : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080107 "Налоги и налогообложение" / М. Е. Косов, Л. А. Крамаренко, Т. Н. Оканова ; М-во образования и науки РФ, Рос. гос. торгово-экон. ун-т. - М. : ЮНИТИ, 2010. - 431 с. : ил., табл. - Библиогр. : с. 367-370 и в подстроч. примеч. - На пер. авт. не указаны. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-238-01711-2.
7.Косов, М.Е. Налогообложение физических лиц : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальности 080107 "Налоги и налогообложение" / М. Е. Косов, И. В. Осокина. - М. : ЮНИТИ-ДАНА, 2009. - 365 с. : ил., табл. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-238- 01572-9.
8.Косолапов, А.И. Специальные налоговые режимы : учеб. пособие / А. И. Косолапов. - М. : Дашков и К, 2009. - 210 с. : ил., табл. - ISBN 978-5-91131-827-7.
9.Кошкина, М.В. Система налогообложения и возможности ее совершенствования в России / М. В. Кошкина, Е. А. Мартынова // Экономика и упр. собственностью. - 2012. - № 3. - С. 9- 17.
10.Кучеров, И.И. Теория налогов и сборов : монография / И. И. Кучеров ; Ин-т Актуал. образования "ЮрИнфоР-МГУ". - Москва : ЮрИнфоР, 2009. - 471, [1] с. - (Библиотека "ЮрИнфоР"). - Библиогр. в подстроч. примеч. - ISBN 978-5-903678-02-0.
11.Лермонтов, Ю.М. Налоговые проверки : содержание и последствия / Ю. М. Лермонтов. - М., 2008. - 45, [2] с. - (Финансовая газета : междунар. финансовый еженедельник). - ISBN 5-7054-0046-2.
19
12.Майбуров, И.А. Налоговая система России: выбор дальнейшего пути реформирования / И. А. Майбуров // Финансы. - 2012. - № 8. - С. 45-49.
13.Майбуров, И.А. Теория и история налогообложения : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям "Финансы и кредит", "Налоги и налогообложение" / И. А. Майбуров, Н. В. Ушак, М. Е. Косов. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ, 2010. - 423 с. - Библиогр. : с. 414-420 и в подстроч. прим. - На пер. авт. не указаны. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-238-01721-1.
14.Мишустин, М.В. Повышение качества и эффективности налогового администрирования / М. В. Мишустин // Рос. налоговый курьер. - 2010. - № 13/14. - С. 16-20.
15.Модернизация налогового контроля (модели и методы) / под ред. А. Н. Романова. - М. : Инфра-М : Вуз. учеб., 2010. - X, [2], 318, [1] с. : ил., табл. - (Научная книга). - Библиогр. : с.
310-319. - ISBN 978-5-16-003782-0. - ISBN 978-5-9558-0127-8.
16.Налоги и налогообложение : учебник / под ред. Г.Б. Поляк, А.Н. Романов. - 2-е изд., перераб. и доп. – Москва : Юнити-Дана, 2012. – 401 с. – Доступ из Унив.б-ка ONLINE. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru, свободный, требуется авторизация. - Загл. c экрана
17.Налоги и налогообложение : учебник / под ред. И. А. Майбурова. - 5-е изд., перераб. и доп.
– Москва : Юнити-Дана, 2012. – 591 с. – (Золотой фонд российских учебников). - Доступ из Унив.б-ка ONLINE. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru, свободный, требуется авторизация. - Загл. c экрана
18.Налоги и сборы в Российской Федерации : учеб. пособие / под ред. А. А. Ялбулганова ; Правительство РФ, Гос. ун-т - Высш. шк. экономики. - М. : Норма : Инфра-М, 2011. - 431 с. : ил., табл. - ISBN 978-5-91768-210-5. - ISBN 978-5-16-005037-9.
19.Налоговые системы. Методология развития : монография для магистрантов, обучающихся по программам "Налоги и налогообложение", "Финансы и кредит" и аспирантов, обучающихся по науч. специальности 08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит" / И. А. Майбуров [и др.] ; под ред. И. А. Майбурова, Ю. Б. Иванова. - Москва : ЮНИТИ, 2012. - 460 с. : ил., табл. - (Magister). - Библиогр. в подстроч. примеч. - Авт. указаны на обороте тит. л. - ISBN 978-5-238-02312-0.
20.Налоговый процесс : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по специальностям 030501 "Юриспруденция", 080107 "Налоги и налогообложение" и науч. специальностям
08.00.10 "Финансы, денеж. обращение и кредит", 12.00.09 "Уголов. процесс, криминалистика и судеб. экспертиза, оператив.-розыск. деятельность", 12.00.15 "Гражд. процесс, арбитр. процесс" / под ред. Н. М. Коршунова, Н. Д. Эриашвили. - 2-е изд., перераб. и доп. - М. : ЮНИТИ, 2010. - 375 с. : ил. - (Dura lex, sed lex). - Библиогр. : с. 364-
372. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-238-01641-2.
21.Нестеров, Г.Г. Налоговое производство : исчисление, уплата, возврат / Г. Г. Нестеров. - М. : Финансы и статистика, 2009. - 238, [1] с. : табл. - Библиогр. : с. 227-235. - ISBN 978-5-279- 03411-6.
22.Перов А. В. Налоги и налогообложение : учебник для бакалавров / А. В. Перов, А. В. Толкушкин. - 12-е изд., перераб. и доп. – Москва : ЮРАЙТ, 2013. – 997 с. – Доступ из Унив.б-ка ONLINE. - Режим доступа : http://www.biblioclub.ru, свободный, требуется авторизация. - Загл. c экрана
23.Пономарев, А.И. Актуальные проблемы налогового администрирования : учеб. пособие для студентов, обучающихся по направлению "Экономика" / А. И. Пономарев, С. В. Никулина, К. К. Гойгереев. - Ростов-на-Дону : Мини Тайп, 2011. - 303 с. - Библиогр.: с.
298-301. - ГРИФ*. - ISBN 978-5-98615-043-7.
24.Попова, Л.В. Методология и методика исчисления налогов : учеб. пособие для студентов, обучающихся по специальности "Бухгалтер. учет, анализ и аудит" / Л. В. Попова, И. А. Маслова, И. А. Дрожжина. - М. : Дело и Сервис, 2008. - 239, [1] с. - ГРИФ*. - ISBN 978-5- 8018-0382-1.
25.Специальные налоговые режимы : учеб.-метод. пособие / [авт. : Е. Г. Батанов и др.] ; под ред. А. А. Ялбулганова. - М. : Ось-89, 2009. - 126, [1] с. - ISBN 978-5-9957-0014-2.
26.Трунин, И.В. Этапы построения основ налоговой системы РФ и ее совершенствование / И. В. Трунин, О. В. Медведева // Финансы. - 2012. - № 4. - С. 3-7.
27.Федеральные налоги и сборы : учеб. пособие для студентов вузов, обучающихся по
направлению "Экономика" (степень - бакалавр) и специальности "Налоги и
20
налогообложение" / Г. Л. Баяндурян [и др.] ; под ред. Г. Л. Баяндуряна. - Москва : Магистр : Инфра-М, 2012. - 237, [1] с. - Библиогр. : с. 236-238. - Авт. указаны на обороте тит. л. -
ГРИФ*. - ISBN 978-5-9776-0222-8. - ISBN 978-5-16-005350-9.
28. Шаталов, С.Д. Развитие российской налоговой системы / С. Д. Шаталов
// Финансы. - 2011. - № 2. - С. 3-8.
29.Шумяцкий, Р.И., Пономаренко, М.В., Шумяцкая, Л.Р. Налогообложение недвижимости: реалии и перспективы введения нового налога // Сибирская финансовая школа. – 2008. –
№ 5. – С. 84-87.
30. Щепотьев, А. Органы налогового контроля / А. Щепотьев, А. Рожок // Право и экономика. - 2011. - № 2. - С. 35-43.
5.4.Программно-техническое обеспечение дисциплины
5.4.1.Программное обеспечение
1.Текстовый редактор Microsoft Word.
2.Программы Microsoft Excel и PowerPoint.
3.Любой браузер.
5.4.2Интернет ресурсы:
1.Министерство труда и социальной защиты Российской Федерации [Электронный ресурс] : офиц. cайт. / М-во труда и социальной защиты Рос. Федерации. - Электрон. дан. - М., 2013. - Режим доступа: http://www.rosmintrud.ru, свободный.
2.Министерство финансов Российской Федерации [Электронный ресурс] : офиц. cайт. / М-во финансов Рос. Федерации - Электрон. дан. - М., 2007 – 2013. - Режим доступа: http://www.minfin.ru, свободный.
3.Министерство экономического развития Российской Федерации [Электронный ресурс] : офиц. Интернет-ресурс М-ва экон. развития Рос. Федерации. - Электрон. дан. - М., 2010 –
2012. - Режим доступа: http://www.economy.gov.ru , свободный.
4.Правительство Российской Федерации [Электронный ресурс] : Интернет-портал Пр-ва Рос. Федерации. - Электрон. дан. – [М., 2013]. - Режим доступа: http://government.ru/, свободный.
5.Федеральная налоговая служба [Электронный ресурс] : [офиц. cайт] / Федер. налог. служба. - Электрон. дан. - М., 2005 – 2013. – Режим доступа: http://www.nalog.ru, свободный.
6.Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс] : [офиц. cайт] / Федер. служба гос. статистики. - Электрон. дан. - М., 2001 – 2013. – Режим доступа: http://www.gks.ru, свободный.
5.4.3Информационно-технические средства, необходимые для изучения дисциплины: мультимедиапроектор, компьютерный класс с доступом в интернет.
5.5.Оценочные средства
Оценка успеваемости студентов проводится с использованием модульно-рейтинговой системы, позволяющей учесть качество работы в течение семестра, а также результаты экзамена по дисциплине. Максимальный накопленный балл, который может быть достигнут студентом по дисциплине, включая экзамен, составляет 100 баллов.
Оценочные средства разрабатываются: а) для текущего контроля успеваемости б) для промежуточной аттестации
Оценка успеваемости по балльно - рейтинговой системе
Модуль 1. Теоретические основы налогообложения (0,2)
Текущий рейтинг (0,6) |
Рубежный рейтинг (0,4) |
1. Посещаемость – 0,2 |
1. Проверочная работа – 1,0 |
2.Выполнение домашнего задания – 0,2
3.Работа на семинарских занятиях – 0,3