2 Исследование управления капиталом банка

2.1 Анализ тенденций формирования капитала банка в современных российских условиях

В настоящее время банковская система Российской Федерации функционирует в условиях нестабильности, и именно поэтому повышается внимание к финансовой устойчивости коммерческих банков, поскольку, являясь проводником денежно-кредитной политики Центрального Банка, они обеспечивают финансовую стабильность, бесперебойность расчетов и направление инвестиций на развитие реального сектора экономики. Повышенное внимание к деятельности коммерческих банков обусловлено потребностью экономики в адекватной системе финансового обеспечения. [21]

В современных условиях основной проблемой для российских банков является сокращение притока капитала и повышение уровня риска для вкладчиков. Это обусловлено снижением доходности различных сегментов финансового рынка, увеличением рисков инвестирования в реальный сектор экономики, а также сокращением доходов физических и юридических лиц. В этой связи у некоторых банков наблюдается тенденция сокращения ресурсной базы, что может привести к банкротству.

Условия управления капиталом любого российского банка являются отражением тенденций, протекающих в банковской системе страны.

Макроэкономические показатели деятельности банковского сектора Российской Федерации представлены в таблице 2 [22].

Таблица 2 – Динамика основных показателей банковского сектора в 2012-2014гг.

Показатель	1.01.2013г.	1.01.2014г.	1.01.2015г.
Совокупные активы (пассивы) банковского сектора, млрд. руб. в % к ВВП	49509,6 79,6	57423,1 86,0	77653,0 109,4

Продолжение таблицы 2

Показатель	1.01.2013г.	1.01.2014г.	1.01.2015г.
Собственные средства (капитал) банковского сектора, млрд. руб. в % к ВВП в % к активам банковского сектора	6112,9 9,8 12,3	7064,3 10,6 12,3	7928,4 11,2 10,2
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям и физическим лицам, включая просроченную задолженность, млрд. руб. в % к ВВП в % к активам банковского сектора из них: кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам, включая просроченную задолженность, млрд. руб. в % к ВВП в % к активам банковского сектора в % к денежным доходам населения	27708,5 44,5 56,0 7737,1 12,4 15,6 19,5	32456,3 48,6 56,5 9957,1 14,9 17,3 22,3	40865,5 57,6 52,6 11329,5 16,0 14,6 23,7
Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями, млрд. руб. в % к ВВП в % к активам банковского сектора	7034,9 11,3 14,2	7822,3 11,8 13,6	7822,3 13,7 12,5
Вклады физических лиц, млрд. руб. в % к ВВП в % к пассивам банковского сектора в % к денежным доходам населения	14251,0 22,9 28,8 35,7	16957,5 25,6 29,5 38,0	18552,7 26,1 23,9 38,9
Средства, привлеченные из организаций, млрд. руб. в % к ВВП в % к пассивам банковского сектора	15648,2 25,2 31,6	17787,0 26,9 31,0	25008,1 35,2 35,2

Проанализируем темпы прироста показателей банковского сектора за 2012-2014гг., которые приведены в таблице 3.

Таблица 3 – Темпы прироста показателей банковского сектора за 2012-2014 гг.

Показатель	Темп прироста, %
	2013г./2012г.	2014г./2013г.
Активы, млрд. руб.	15,98	35,23
Капитал, млрд. руб.	15,56	12,23
Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные нефинансовым организациям, млрд. руб.	17,13	25,91
Кредиты и прочие средства, предоставленные физическим лицам, млрд. руб.	28,69	13,78
Ценные бумаги, приобретенные кредитными организациями, млрд. руб.	11,19	-
Вклады физических лиц, млрд. руб.	18,99	9,71
Средства, привлеченные от организаций, млрд. руб.	13,67	40,60

На основании приведенных данных за 2012-2014гг. можно наблюдать тенденцию повышения совокупных активов банков. Так, в 2014 году прирост совокупных активов банковского сектора составил 35,23%, и в результате активы достигли 77653 млрд. руб. Это обусловлено повышением величины выданных кредитов и прочих размещенных средств, предоставленных нефинансовым организациям, прирост которых составил 25,91% в 2014 году против 17,13% в 2013 году. Рост активов был профинансирован за счет средств, привлеченных из других организаций, увеличение которых в 2014 году составило 40,60% в сравнении с 13,67% в 2013 году.

За 2012-2014гг. произошло сокращение темпов роста собственного капитала на 3,33%. Так, в 2013 году собственных капитал составил 15,56% в сравнении с 12,23% в 2014 году. Данное снижение может быть обусловлено снижением прибыли банков, отрицательной переоценкой основных средств и вложений в ценные бумаги. Замедлился темп роста вкладов физических лиц в банки на 9,28% в связи со снижением уровня доходов населения, а также увеличением уровня риска невозврата денежных средств. Сохранение данной тенденции может свидетельствовать о возможном сокращении ресурсной базы банков в будущем.

Темпы роста кредитов, предоставленных физическим лицам в период 2012-2014гг. сократились на 14,91%. Заметно снизилась и доля кредитов физическим лицам в активах банка (14,6% в 2014 году против 17,3% в 2013 году). Данное снижение обусловлено возросшими процентными ставками в банках, снижением уровня доходов населения и непривлекательными условиями кредитования в виду санкций, введенных против России, а также девальвацией отечественной валюты.

А вот средства, привлеченные от других организаций, в 2014 году выросли на 40,60% против 13,67% в 2013 году. Это обусловлено привлечением заемного капитала для осуществления различных операций по увеличению ресурсной базы банков. Объем заимствований у Банка России вырос за год в 2,1 раза, составив 9,3 трлн. рублей; одновременно наблюдался шестикратный рост депозитов, размещенных в кредитных организациях Федеральным Казначейством –  до 0,6 трлн. рублей. В итоге доля средств, привлеченных от Банка России, в пассивах кредитных организаций поднялась с 7,7 до 12,0%, а от Федерального Казначейства – с 0,2 до 0,7%

Проанализируем отдельные показатели деятельности кредитных организаций в период за 2012-2014гг.

На основании данных рейтингового агентства «EXPERT-RA» [23] в таблице 4 приведены ТОП-10 крупнейших банков по величине активов за 2012-2014гг.

Таблица 4 – ТОП-10 банков по величине активов

Место на 01.04.2012г.	Место на 1.04.2013г.	Место на 1.04.2014г.	Наименование банка	Активы на 01.04.2012г., млн. руб.	Активы на 01.04.2013г., млн. руб.	Активы на 01.04.2014г., млн. руб.
1	1	1	ОАО «Сбербанк России»	11 039 882	13 779 269,0	17 401 526,6
2	2	2	ОАО «Банк ВТБ»	3 875 809	4 548 020,5	5 915 902, 1
3	3	3	ОАО «ГПБ»	2 358 310	3 233 480,1	3 893 560, 8
5	5	4	ОАО «ВТБ 24»	1 187 797	1 606 732,5	2 185 831,4

Продолжение таблицы 4

Место на 01.04.2012г.	Место на 1.04.2013г.	Место на 1.04.2014г.	Наименование банка	Активы на 01.04.2012г., млн. руб.	Активы на 01.04.2013г., млн. руб.	Активы на 01.04.2014г., млн. руб.
4	4	5	ОАО «Россельхозбанк»	1 357 968	1 659 363,9	1 892 658,6
6	6	6	ОАО «Банк Москвы»	1 093 962	1 520 048,7	1 834 937,2
7	7	7	ОАО «Альфа-Банк	926 341	1 314 440,9	1 479 101,6
13	11	8	ОАО «НОМОС-БАНК»	457 851	687 536,5	1 010 153,8
8	8	9	ЗАО «Юникредит Банк»	838 777	773 265,6	887 905,0
11	10	10	ОАО «Промсвязьбанк»	558 398	696 634,8	790 778,4

Темп прироста активов ТОП-10 банков в период за 2012-2014гг. представлен в таблице 5.

Таблица 5 – Темп прироста активов ТОП-10 банков за 2012-2014гг.

Наименование банка	Темп прироста, %
	2013г./2012г.	2014г./2013г.
ОАО «Сбербанк России»	24,8	26,3
ОАО «Банк ВТБ»	17,4	30,1
ОАО «ГПБ»	37,1	20,4
ОАО «ВТБ 24»	35,3	36,1
ОАО «Россельхохбанк»	22,3	14,0
ОАО «Банк Москвы»	39,1	20,7
ОАО «Альфа-Банк	41,9	12,6
ОАО «НОМОС-БАНК»	50,2	46,9
ЗАО «Юникредит Банк»	-7,8	14,8
ОАО «Промсвязьбанк»	24,8	13,5

На основании произведенных расчетов можно отметить, что в период 2012-2014гг. темп роста активов у многих банков снизился. Незначительное увеличение темпов роста активов произошло у ОАО «Сбербанк России» - на 1,5%, ОАО «ВТБ 24» - на 0,8%, ЗАО «Юникредит Банк» - на 7%. Весомое увеличение темпов роста активов можно наблюдать у ОАО «ВТБ Банк», которое составляет 12,7%. По всем остальным банкам, приведенных в таблице 5, наблюдается замедление темпов роста активов, которое может быть вызвано сокращением числа кредитов, предоставленных физическим лицам и нефинансовым организациям, а также сокращением вкладов физически лиц.

Проанализируем динамику суммы активов кредитных организаций в 2012-2014гг. [22], представленную в таблице 6.

Таблица 6 – Динамика активов по группам в 2012-2014гг.

Распределение кредитных организаций, ранжированных по величине активов	01.01.2013г.			01.01.2014г.			01.01.2015г.
	Величина активов, млн. руб.	в % к итогу	Величина активов, млн. руб.		в % к итогу	Величина активов, млн. руб.		в % к итогу
первые 5	1 550 687	84,3	1 964 404		86,4	2 756 664		87,7
30	223 961	12,2	237 195		10,4	307 413		9,8
100	44 472	2,4	48 728		2,1	58 820		1,8
200	16 847	0,9	18 424		0,8	18 106		0,6
500	2 990	0,2	3 135		0,1	2 895		0,09
0т 800	313	0,01	657		0,03	251		0,01
Итого	1 639 270	100	2 272 543		100	3 144 149		100

Анализ данных таблицы 6 позволяет сделать вывод, что рост активов банковской системы обеспечивается в основном только за счет увеличения активов первой пятерки банков. Все остальные кредитные организации хоть и имеют повышение активов в абсолютном выражении, однако доля этих активов в суммарных активах банковской системы снижается.

Это подтверждается динамиков величины прироста активов по кредитным организациям в период 2012-2014гг., представленной в таблице 7.

Таблица 7 – Темп прироста активов кредитных организаций за 01.01.2013-01.01.2015гг.

Распределение кредитных организаций, ранжированных по величине активов	Темп прироста, %
	2013г./2012г.	2014г./2013г.
первые 5	26,7	40,3
30	5,9	29,6
100	9,5	20,7
200	9,3	-1,72
500	4,8	-7,65
0т 800	9,9	-61,8
Итого	23,6	38,4

Динамика активов банковского сектора представлена на графике 1.

График 1 – Динамика активов банковского сектора в период 2012-2014гг.

Таким образом, наблюдается положительная динамика активов банка (на 14,8%). Несмотря на международные санкции против российских банков и ухудшение макроэкономической ситуации, активы банков заметно растут. Однако этот рост имеет экстенсивный характер. Основной причиной увеличения активов является переоценка валютных активов в связи с девальвацией российской национальной валюты.

Ввиду нестабильного экономического развития банковского сектора у многих банков происходит значительный отток капитала, что впоследствии приводит к неликвидности и отзыву лицензий ЦБ РФ.

На графике 2 представлена динамика количества кредитных организаций за рассматриваемый период.

График 2 – Количество кредитных организаций в динамике за 2012-2014гг.

Как видно из графика, в период 2012-2014гг. количество действующих кредитных организаций в 2013 году снизилось на 33 единицы и составило 923, а в 2014 году перестало действовать еще 89 банков и общее их количество составило 834 банка. Такая тенденция связана с массовым отзывом лицензий ЦБ РФ в связи с недостаточностью собственного капитала в результате получения низкой прибыли банков. При этом наблюдается устойчивый рост числа банков, у которых была отозвана лицензия. Такая тенденция свидетельствует о низкой ликвидности российских банков. В этой связи возрастает риск невозврата денежных средств вкладчикам по счетам и депозитам, что снижает доверие к кредитным организациям.

Рассмотрим динамику собственного капитала у ТОП-10 крупнейших банков по данным рейтингового агентства «EXPERT-RA» [23].

Таблица 8 – Показатели деятельности кредитных организаций, сгруппированных по величине собственного капитала за период 2012-2014гг.

Место на 01.06.2012г.	Место на 1.12.2013г.	Место на 1.12.2014г.	Наименование банка	Собственный капитал на 01.06.2012г., млн. руб.	Собственный капитал на 01.12.2013г., млн. руб.	Собственный капитал на 01.12.2014г., млн. руб.
1	-	1	ОАО «Сбербанк России»	1 463 196,8	1 674 325,3	2 265 729,20
2	1	2	ОАО «Банк ВТБ»	636 803,5	650 346,50	718 154,70
3	2	3	ОАО «ГПБ»	173 749,6	413 997,80	494 961,10
4	3	4	ОАО «Россельхозбанк»	139 017,9	214 112,20	280 168,20
7	5	5	ОАО «АЛЬФА-БАНК»	103 992,3	197 626,90	258 615,30
6	4	6	ОАО «ВТБ 24»	106 833,9	207 609,40	256 750,20
6	6	7	ОАО «Банк Москвы»	163 156,6	177 589,60	198 953,30
-	8	8	ПАО Банк «ФК Открытие»	98 125,7	127 337,60	150 388,40
9	7	9	ЗАО «ЮниКредит Банк»	91 850,3	133 104,70	135 255,40
13	10	10	ОАО «Промсвязьбанк»	49 361,8	93 207,50	115 146,10

Темп прироста капитала ТОП-10 банков в период за 2012-2014гг. представлен в таблице 9.

Таблица 9 – Темп прироста собственного капитала ТОП-10 банков за 2012-2014гг.

Наименование банка	Темп прироста, %
	2013г./2012г.	2014г./2013г.
ОАО "Сбербанк России"	14,4	35,3
ОАО «Банк ВТБ»	2,13	10,4
ОАО «ГПБ»	138,27	19,6
ОАО «Россельхозбанк»	54,01	30,9
ОАО «АЛЬФА-БАНК»	90,0	30,9

Продолжение таблицы 9

Наименование банка	Темп прироста, %
	2013г./2012г.	2014г./2013г.
ОАО «ВТБ 24»	94,3	23,7
ОАО «Банк Москвы»	8,8	12,0
ПАО «Банк "ФК Открытие»	29,8	18,1
ЗАО «ЮниКредит Банк»	44,9	1,6
ОАО «Промсвязьбанк»	88,8	23,5

На основе данных рейтингового агентства «EXPERT-RA» можно отметить, что темп роста собственного капитала у большинства банков заметно снизился. Увеличение темпов роста произошло только у ОАО «Сбербанк России» - на 20,9% и ОАО «Банк ВТБ» - на 8,27%. По всем остальным банкам, приведенных в таблице 9, наблюдается замедление темпов роста собственного капитала. Данное замедление может быть обусловлено снижением прибыли банков, сокращением вложений в ценные бумаги, а также отрицательной переоценкой основных средств.

Совокупная прибыль банковского сектора в период 2012-2014гг. представлена на графике 3.

График 3 – Совокупная прибыль банковского сектора за 2012-2014гг.

На основании графика за 2012-2014гг. можно наблюдать тенденцию сокращения совокупной прибыли кредитных организаций. Так, в 2014 году совокупная прибыль составила 589 млрд. руб. против 993,58 млрд. руб. в 2013 году. Основной причиной данного снижения является увеличение банками резервов на возможные потери и переоценка портфеля ценных бумаг. Сохранение такой тенденции может свидетельствовать об ограниченной ресурсной базе кредитных организаций, что в последующем может привести к банкротству.

За период 2012-2014гг. деятельность банковского сектора была убыточной, что привело к сокращению действующих кредитных организаций до 834. За 2014 год у 214 банков была отозвана лицензия в связи с неликвидностью. Несмотря на это, за анализируемый период наблюдалась тенденция повышения совокупных активов кредитных организаций, которые составили 35,23% (77653 млрд. руб.). Данное повышение возникло за счет валютной переоценки в связи с девальвацией национальной валюты. Однако, за 2012-2014гг. произошло сокращение темпов роста собственного капитала на 3,3%, что обусловлено снижением прибыли кредитных организаций до 589 млрд. руб., а также отрицательной переоценкой основных средств и вложений в ценные бумаги. А вот средства, привлеченные от других организаций, в 2014 году выросли на 40,60% в связи со значительным привлечением заемного капитала по увеличению ресурсной базы банков. Таким образом, в связи с нестабильными экономическими условиями развития экономики и высоким уровнем рисков, проблема эффективного формирования и использования капитала является наиболее актуальной и требует от банков разработки различных способов привлечения и размещения капитала.