- •1 Теоретические основы управления капиталом организации
- •2 Исследование управления капиталом банка
- •2.1 Анализ тенденций формирования капитала банка в современных российских условиях
- •2.2 Оценка политики формирования капитала в условиях оао «отп Банк»
- •2.3 Анализ структуры капитала оао «отп Банк» и эффективности его использования
2.2 Оценка политики формирования капитала в условиях оао «отп Банк»
ОТП Банк входит в международную финансовую Группу ОТП (OTP Group), которая является одним из лидеров рынка финансовых услуг Центральной и Восточной Европы.
ОАО «ОТП Банк» является универсальной кредитной организацией, имеющей широкую продуктовую линейку как для корпоративных, так и для розничных клиентов. При агрессивном развитии розничного бизнеса банк стремится оставаться универсальным, предлагая своим клиентам весь спектр банковских услуг. Также банк ведет активные операции на финансовых рынках. В настоящее время список контрагентов банка насчитывает более 300 российских и зарубежных финансовых организаций. Банк также ведет собственные операции с долговыми ценными бумагами и операции РЕПО с различными финансовыми инструментами.
ОАО «ОТП Банк» предоставляет следующие продукты своим розничным клиентам:
POS-кредиты (кредиты в торговых точках);
банковские карты;
кредиты наличными (необеспеченные кредиты).
Эти продукты являются наиболее приоритетными направлениями развития бизнеса банка. Кроме того, ОАО «ОТП Банк» предоставляет ипотечные кредиты, автокредиты и кредиты для малого бизнеса, имеет широкую линейку вкладов, предлагает услуги денежных переводов, аренды банковских сейфов и валютообменные операции.
Помимо кредитования, банк предоставляет следующие услуги своим корпоративным клиентам:
а) торговое и проектное финансирование;
б) документарные операции;
в) открытие корреспондентских счетов;
г) казначейские операции;
д) расчетно-кассовое обслуживание и т.п [24].
Главной целью политики формирования капитала ОАО «ОТП Банк» является удовлетворение потребности банка в приобретении необходимых активов и оптимизация его структуры с позиции эффективного его использования и управления.
Различают три типа политики формирования банковского капитала в зависимости от философии, стратегии и финансового состояния банка:
агрессивная – предполагает преобладание краткосрочного кредита в общей сумме пассивов. При такой политике у банка повышается уровень эффекта финансового рычага, который сопровождается высоким уровнем риска для банка;
консервативная – предполагает отсутствие или очень низкий удельный вес краткосрочного кредита в общей сумме всех пассивов банка. И стабильные, и не стабильные активы при этом финансируются, за счет собственных средств и долгосрочных кредитов и займов;
умеренная – предполагает наличие нейтрального (среднего) уровня краткосрочного кредита в общей сумме всех пассивов банка.
Основная цель осуществления политики формирования капитала как составной части процесса управления капиталом в условиях ОАО «ОТП Банк» является обеспечение устойчивого функционирования и развития банка в рамках реализации стратегического плана, сокращение уровня рисков и возможных потерь при планируемом уровне доходности.
Проанализируем, какая политика по формированию капитала преобладает в ОАО «ОТП Банк». В таблице 10 представлен пассив баланса ОАО «ОТП Банк» в динамике за период 2012-2014гг.
Таблица 10 – Пассив баланса ОАО «ОТП Банк» в период 2012-2014гг.
Показатели |
31.12.2012г. |
31.12.2013г. |
31.12.2014г. | ||||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес,% |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес,% |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес,% | ||
Обязательства: |
|
|
|
|
|
| |
средства прочих банков, тыс. руб. |
10 345 962 |
7,29 |
8 601 924 |
5,99 |
24 155 517 |
14,32 | |
Финансовые обязательства, отражаемые по справедливой стоимости через прибыли или убытки, тыс. руб. |
326 553 |
0,23 |
215 466 |
0,15 |
18 090 209 |
10,72 | |
средства клиентов, тыс. руб. |
83 070 933 |
58,54 |
86 826 020 |
60,41 |
92 624 613 |
54,90 |
Продолжение таблицы 10
Показатели |
31.12.2012г. |
31.12.2013г. |
31.12.2014г. | ||||
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес,% |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес,% |
Сумма, тыс. руб. |
Уд. вес,% | ||
выпущенные долговые ценные бумаги, тыс. руб. |
16 262 215 |
11,46 |
15 567 715 |
10,83 |
1 033 649 |
0,61 | |
обязательства по текущему налогу на прибыль, тыс. руб. |
164 930 |
0,12 |
186 758 |
0,13 |
- |
- | |
отложенные налоговые обязательства, тыс. руб. |
202 650 |
0,14 |
- |
- |
- |
- | |
прочие обязательства, тыс. руб. |
2 389 511 |
1,68 |
2 430 946 |
1,69 |
2 300 079 |
1,36 | |
субординированный заем, тыс. руб. |
2 258 824 |
1,59 |
2 401 219 |
1,67 |
5 367 299 |
3,18 | |
Итого обязательства: |
115 021 578 |
81,06 |
116 230 048 |
80,87 |
143 571 366 |
85,10 | |
Итого капитал: |
26 882 812 |
18,94 |
27 490 241 |
19,13 |
25 142 543 |
14,90 | |
Итого пассивов: |
141 904 390 |
100 |
143 720 289 |
100 |
168 713 909 |
100 |
На основании приведенных данных за 2012-2014гг. можно наблюдать, что основную долю в текущих пассивах баланса ОАО «ОТП Банк» занимают обязательства, прирост которых в 2014 году составил 23,52% против 1,05% в 2013 году. Это обусловлено повышением величины средств прочих банков, которые в 2014 году составили 24155517 тыс. руб. Проанализируем за счет преобладания каких по длительности средств произошло данного увеличение.
Структура средств прочих средств банков в период 2012-2014гг. представлена на графике 3.
а) 2012 год б) 2013 год в) 2014 год
График 3 - Структура средств прочих банков за 2012-2014гг.
Таким образом, в период 2012-2014гг. можно наблюдать тенденцию увеличения средств прочих банков, доля которых составила 14,32% в суммарных пассивах банка. Это обеспечивается в основном за счет повышения средств прочих банков на срок от одного до трех месяцев, доля которых в 2014 году составила 34% в суммарных средствах. Однако, в течение всего анализируемого периода высокую долю занимают краткосрочные кредиты на срок до одного месяца, что свидетельствует о высокой рискованности банка.
Анализ данных таблицы 10 позволяет сделать вывод, что за 2012-2014гг. высокая доля в пассиве банка принадлежит средствам клиентов, прирост которых в 2014 год составил 6,68% против 4,52% в 2013 году.
Структура средств клиентов в период 2012-2014гг. представлена соответственно на графике 4.
а) 2012 год б) 2013 год в) 2014 год
График 4 - Структура средств клиентов в период 2012- 2014гг.
На основании графика 4 можно сделать вывод, что за период 2012-2014гг. наблюдается снижение доли средств клиентов на срок до одного месяца и в 2014 году она составил 32% в общей сумме средств. Однако, за анализируемый период можно наблюдать стабильный рост средств на срок от одного до трех месяцев и от трех месяцев до года.
За рассматриваемый период наблюдалось значительное увеличение финансовых обязательств на 17874743тыс. руб. в 2014 году. Такая тенденция произошла за счет роста обязательств по кросс-валютным свопам, которые в 2014 году увеличились на 10439890 тыс. руб. и свопам - 7324837 тыс. руб.
По всем остальным статьям таблицы 10 наблюдалось незначительное изменение показателей, что не существенно повлияло на итоговый результат в период за 2012-2014гг.
Таким образом, можно сделать вывод, что в пассиве баланса ОАО «ОТП Банк» преобладают краткосрочные кредиты, что свидетельствует о реализации агрессивной политики формирования капитала.
Качественная характеристика осуществления агрессивной политики формирования капитала в ОАО «ОТП Банк» представлена в таблице 11.
Таблица 11 – Качественная характеристика осуществления агрессивной политики формирования капитала в условиях ОАО «ОТП Банк»
Наименование этапа |
Содержание этапа |
Ответственный за выполнение этапа |
Выявленные недостатки |
|
Реализация данного этапа требует сбора и обработки информации о внешней и внутренней среде |
Руководитель службы маркетинга и стратегических коммуникаций |
- |
|
Предусматривает однозначную формулировку проблемы |
Руководитель службы маркетинга и стратегических коммуникаций |
Сложность в точной постановке проблемы в связи с быстро меняющейся экономической ситуацией |
|
Предполагает определение показателей, с помощью которых будут сравниваться альтернативные политики |
Руководитель планово-экономического отдела |
- |
|
Разработка набора альтернативных решений проблемы и оценка каждого из них |
Руководитель службы мониторинга и анализа |
Ограниченные временные ресурсы для оценки каждой альтенативы |
|
Выбор подходящей политики формирования капитала банка в условиях неопределенности развития банковского сектора |
Руководитель службы оценки и методологии риска |
Сложность расчета рисков
|
|
Согласование выбранной политики формирования капитала с руководителями различного уровня |
Руководитель службы финансов |
- |
|
Реализация выбранной политики |
Директор по развитию |
- |
|
Измерение и оценка фактических результатов с запланированными |
Служба внутреннего контроля |
Несвоевременность реализации контроля за выполнением принятого решения |