1.2. Учет денежных средств на расчетном счете

ЗАДАНИЕ Оформить операции на расчетном счете:
1.	обработать выписки банка, сверить суммы указанные в выписках, с суммами, указанными в документах;
2.	поставить на полях выписок напротив сумм операций корреспонденцию счетов
3.	заполнить ведомость по счету 51 и сверить полученный остаток на конец месяца с последней выпиской банка;
4.	заполнить журнал хозяйственных операций

Банком представлены выписки о списании и зачислении денежных средств на расчетном счете за март 2012г.

Выписка за 10.03.2012 г. ООО "Радуга"

Лицевой счет					40702810470000000170
Входящее сальдо на 10.03.2012г.						107206-00 (кредит)
№ докум.	Код операции		Корр. счет				Дебет			Кредит		Проводки
												Дт			Кт
11	01		40702810300000000304				74765-00
12	01		40102810555100990002				1000-00
13	01		40102810555100990073				4300-00
14	01		40102810555100990069				1083-00
15	01		40702810872000001315				470-00
16	01		40702810800020008159				8200-00
17	01		40702810800020008159				1728-00
18	01		40702810800000006108				2450-00
ИТОГО								56642-00
Исходящее сальдо на 10.03.2012г.									12610-00 (кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

п/п №11

74765-00

Оплата за товар от ЗАО "Белфас" по договору № 28 от 06.06.2011г., с/ф №110 от 06.03.2012, в т. ч. НДС – 11405 руб.

п/п №12

1600-00

Уплачен налог на прибыль

п/п №13

4300-00

Произведена оплата за предоставленные услуги ООО "Линко" по дог.№ 48 от 25.02.2012 г. по с/ф № 49 от 28.02.2012г., в т. ч. НДС - 656 руб.

п/п №14

1083-00

Произведена оплата ООО "Заря" за предоставленные услуги, по с/ф № 198 от 24.02.2012г., в т. ч. НДС - 165 руб.

п/п №15

470-00

Произведена оплата услуг ОАО "ПТС" за февраль 2012г., по с/ф № 3110/6149 в т. ч. НДС - 72 руб.

п/п №16

8200-00

Произведена оплата услуг Патентного бюро по регистрации патента по договору № 138 от 13.01.2012г. НДС не облагается.

п/п №17

1728-00

Перечислена госпошлина за регистрацию изобретения.

п/п №18

2450-00

Произведена оплата за предоставленные услуги ОАО «Горсвет» по дог.№ 143896 от 29.06.2011г. по с/ф № 359 от 27.02.2012 г. , в т. ч. НДС - 374 руб.

Выписка за 12.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет			40702800470000000170
Входящее сальдо на 12.03.2012г.					12610-00 (кредит)
№ д-та	Код операции	Кор. счет		Дебет			Кредит	Проводки
								Дт			Кт
26	01	40702810055090118166					50280-00
004626	03			29930-00
19	01	40102810555100990032		7881-00
20	01	40102810555100990032		9691-00
21	01	40102810555100900032		9140-00
ИТОГО				56 642-00
Исходящее сальдо на 12.03.2012г.						6248-00 (кредит)

№ док.	Сумма	Наименование операции
Стороннее п/п №26	50280-00	Получена оплата за продукцию от ООО "Авангард" по дог.№ 11 от 18.07.2011 г. с/ф № 5 от 19.02.2012 г., в т. ч. НДС - 7670 руб.
Чек № 004626	29930-00	Снята с расчетного счета в кассу сумма на заработную плату и хозяйственные нужды
п/п №19	7881-00	Перечислен НДФЛ за февраль 2012г.
п/п №20	9691-00	Перечислены страховые взносы в ПФ за февраль 2012г.
п/п №21	9140-00	Перечислены страховые взносы в ФСС за февраль 2012г.

Выписка за 18.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет			40702810470000000170
Входящее сальдо на 18.03.2012г.					6248-00 (кредит)
№ д-та	Код операци	Кор. счет		Дебет		Кредит	Проводки
							Дт		Кт
39	01	40701810200000001791				4484-00
311	01	40702810018000001616				61360-00
ИТОГО						65844-00
Исходящее сальдо на 18.03.2012г.					72092-00 (кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №39

61360-00

Произведена оплата за поставленную ЗАО "Селена" продукцию согласно дог.от 28.12.2011г. с/ф №6 от 13.03.2012г. в т. ч. НДС - 9360 руб.

Стороннее п/п №311

4484-00

Оплачен счет № 7 от 15.03.2012г. за оборудование согласно дог.с ООО "Полюс" от 14.03.2012г. с/ф № 7 от 15.03.2012г. в т. ч. НДС - 684 руб.

Выписка за 19.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет			40702810470000000170
Входящее сальдо на 12.03.2012г.					12610-00 (кредит)
№ д-та	Код операции	Кор. счет		Дебет		Кредит	Проводки
							Дт		Кт
22	01	40702810000019992004		35000-00
239	01	40702810018000001616				1800-00
23	01	40702810300000000304		18585-00
24	01	40703820018000004646		1156-40
ИТОГО				54741-40		1800-00
Исходящее сальдо на 19.03.2012г.					19150-60 (кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

п/п №22

35000-00

Оплачен счет ООО "Техновация" за компьютер, в т. ч. НДС - 5339 руб.

Стороннее п/п №239

1800-00

Получены штрафные санкции от контрагента - ЗАО "Селена" за нарушение условий дог.б/н от 28.12.2011г.

п/п №23

18585-00

Перечислен аванс ЗАО "Белфас" в соответствии с дог.№ 28 от 06.06.2011г. в счет предстоящей поставки картона, в т. ч. НДС - 2835 руб

п/п №24

1156-40

Произведена оплата транспортных услуг ЗАО "МПО". Счет № 185 от 19.03.2012 г., в т. ч. НДС - 176руб.40коп.

Выписка за 20.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет			40702810470000000170
Входящее сальдо на 20.03.2012г.					19 150-60 (кредит)
№ д-та	Код операции	Кор. счет		Дебет		Кредит	Проводки
							Дт			Кт
258	01	40702810470000000170				21240-00
25	01	4070281060500000126		8000-00
ИТОГО				8000-00		21240-00
Исходящее сальдо на 20.03.2012г.					32390-60 (кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №258

21240-00

Поступили денежные средства от ООО "Авангард" в погашение задолженности за проданную продукцию, с/ф № 8 от 19.03.2012г

п/п №25

8000-00

Переведены денежные средства на счет корпоративной магнитной карты на командировочные расходы в сумме.

Выписка за 24.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет			40702810470000000170
Входящее сальдо на 24.03.2012г.					32 390-60 (кредит)
№ д-та	Код операции	Кор. счет		Дебет		Кредит	Проводки
							Дт		Кт
59	01	40702810055090118166				126555-00
26	01	40702810055090118166		50000-00
27	01	40002810400640000888		14770-00
ИТОГО				64770-00		126555-00
Исходящее сальдо на 24.03.2012г.					94175-60 (кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №59

126555-00

Поступили денежные средства от ООО "Селена" в погашение задолженности за проданную продукцию. С/ф № 9 от 20.03.2012 г.

п/п №26

50000-00

Погашен долг по займу, полученному от ООО "УМП-2" 20.02.2012г. согласно дог.№ 17/2 от 19.02.2012г., НДС не облагается

п/п №27

14770-00

Перечислена на счет Клемина С.Н. зарплата за март и отпускные за предоставленный очередной отпуск.

Выписка за 25.03.2012г. ООО "Радуга"

Лиц

вой счет			40702810470000000170
Входящее сальдо на 25.03.2012г.					94175-60 (кредит)
№ д-та	Код операции	Кор. счет		Дебет		Кредит	Проводки
							Дт		Кт
179	01	40702810055090118166				38940-00
28	01	40715213698521470001		60000-00
29	01	40702810872000001315		8780-00
ИТОГО				688780-00		38940-0
Исходящее сальдо на 25.03.2012г.					64335-60 (кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №179

38940-00

Поступили денежные средства от ООО "Авангард" за реализованную продукцию, с/ф № 10 от 22.03.2012г.

п/п №28

60000-00

Перечислены денежные средства на депозит, дог.№ 98/05 от 25.03.2012 г. Банк "XXX"

п/п №29

8780-00

Оплачена аренда помещения за март по договор аренды № 10085/198 , в т. ч. НДС - 1340 руб.

Выписка за 26.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет			40702810470000000170
Входящее сальдо на 26.03.2012г.					64335-60 (кредит)
№ д-та	Код операции	Кор. счет		Дебет		Кредит	Проводки
							Дт		Кт
30	01	40344110156000000138		3147-00
31	01	40745110117000000133		26400-00
32	01	40715213698521470001		34220-00
ИТОГО				63767-00
Исходящее сальдо на 26.03.2012г.					568-60 (кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

п/п №30

3147-00

Погашена задолженность по аренде пласт-автомата, с/ф№ 178 от 25.03.2012 г., в т. ч. НДС - 480 руб.

п/п №31

26400-00

Перечислен аванс по заработной плате на индивидуальные пластиковые карты работников.

п/п №32

34220-00

Перечислен авансовый платеж в ООО "Русский лес" по счету № 218 от 25.03.2012г. в соответствии с дог.№ 19/3 от 22.03.2012г., в т. ч. НДС-5220.

Выписка за 31.03.2012г. ООО "Радуга"

Лицевой счет			4070281047000000017
Входящее сальдо на 31.03.2012г.					568-60(кредит)
№ д-та	Код операции	Кор. счет		Дебет		Кредит	Проводки
							Дт		Кт
245	01	40702810055090118166				17700-00
ИТОГО						17700-00
Исходящее сальдо на 31.03.2012г.					18268-60(кредит)

№ док.

Сумма

Наименование операции

Стороннее п/п №245

17700-00

Поступил авансовый платеж от ООО "Авангард" в счет предстоящей поставки продукции, в т. ч. НДС-2700.