2. Завдання статистичного аналізу кредитної діяльності банку

1. Організація статистичних обліку та звітності кредитних операцій.

2. Розробка системи показників, які характеризують кредитні відносини, їх стан і розвиток.

3. Виявлення статистичних закономірностей розвитку кредит­них відносин.

4. Послідовне вдосконалення методики розробки та аналізу системи статистичних показників з урахуванням досягнень економічної науки.

Основні принципи кредитування та завдання статистики, пов’язані з ними:

Принципи	Завдання
Принцип строковості — обов’яз­кове повернення позички пози­чальником у заздалегідь обумов­лений строк.	1. Контролювання строків повернення позичок. 2. Визначення розмірів простроченої заборгованості клієнта, порівняння її з обсягом коштів на його рахунках. 3. Аналіз оборотності позичок.
Принцип забезпеченості позичок — стабільність фінансово-економічно­го стану позичальника.	1. Оцінка кредитоспроможності клі­єнтів.
Принцип платності — встанов­лення комерційними банками про­центної плати за користування по­зичкою.	1. Аналіз процентних ставок. 2. Аналіз формування прибутку банку за рахунок процентних ставок і обсягів позичок. 3. Аналіз ролі кредитної діяльності у формуванні прибутку та прибутковос­ті банку.

3. Cистема статистичних показників кредитної діяльності

Інформаційно-аналітичне забезпечення менеджменту кредитної діяльності банків включає такі показники:

1. Обсяг погашених позичок — кредитовий оборот — загальний КО_заг, в тому числі по рахунку прострочених позичок — КО_пр.

2. Залишок позичок загальний (З_заг), в тому числі по рахунку прострочених позичок (З_пр), на початок періоду (З_п), на кінець періоду (З_к).

3. Обсяг виданих позичок — В.

Балансовий зв’язок між цими показниками:

З_п + В = КО + З_к.

На основі цих абсолютних показників обчислюються такі відносні показники:

1. Середній залишок позичок за певний період за наявності даних на початок і кінець періоду за формулою:

,

а за наявності даних на більш ніж дві дати та через значні відріз­ки часу — за формулою:

2. Частка несвоєчасно повернутих позичок (П_пн) в загальному обсязі погашених позик (П_заг) визначається за формулою:

3. Частка простроченої заборгованості в загальному обсязі заборгованості визначається за формулою:

4. Частка кредитового обороту за простроченими позичками (КО_пр) в загальному обсязі кредитового обороту (КО_заг) визначається за формулою:

5. Частка кредитів, наданих одному чи певній групі клієнтів (КР_і) визначається за формулою:

6. Частка розміру окремої позички (КР_і) в загальному обсязі власного капіталу банку (ВК) визначається за формулою:

.

7. Середня тривалість прострочених позичок визначається за формулою:

.

Ці показники використовуються для аналізу оборотності кредитної маси — важливої характеристики кредитної діяльності.

Рівень оборотності позики вимірюється двома показниками: кількістю оборотів, які здійснила позика за певний період, та середньою тривалістю користування позикою.

Кількість оборотів позики або швидкість обороту (S) визначається шляхом ділення кредитового обороту позики по погашенню кредиту на їх середній залишок:

.

Економічний зміст швидкості обороту позики полягає в тому, що він характеризує середню кількість оборотів, які здійснила короткострокова позика за певний період.

Тривалість користування короткостроковою позикою або час обороту (t) визначається за формулою:

,

де Д — кількість днів у періоді.

Цей показник характеризує середню кількість днів користування позикою. Він є зворотною величиною щодо швидкості обороту позики: чим менше тривалість користування позикою, тим менше розмір позик, які необхідні банку для кредитування одного й того ж обсягу діяльності.

Якщо відома тривалість користування позикою, то кількість оборотів позики можна визначити на основі взаємозв’язку цих показників за формулою:

.

Особливе значення надається вивченню простроченої заборгованості. З цією метою обчислюють показники оборотності простроченої заборгованості.

Для аналізу оборотності кредитів використовують різні статистичні методи та прийоми. Характеристики швидкості оборотності кредиту по окремих банківських закладах або господарських організаціях можна одержати за допомогою показників динамічного ряду: темпів зростання та приросту, абсолютного приросту та ін.

Вивчення впливу швидкості обороту позики по окремих групах клієнтів або відділеннях банку на^; середню швидкість по банку в цілому проводиться за допомогою індексного методу, зокрема індексів середніх величин. До системи цих індексів входять індекси змінного, фіксованого складу та структурних зрушень.

Індекс швидкості обороту позик змінного складу визначається за формулою:

,

де S₀, S₁ — швидкість обороту позик в окремих групах клієнтів або відділеннях банку відповідно в базовому та звітному періодах (d — питома вага залишків позик у цих групах у за­гальному обсязі залишків).

Індекс швидкості є відношенням середнього рівня швидкості обороту позики по сукупності клієнтів або підрозділів банку у звітному періоді до рівня базового періоду.

Індекс швидкості фіксованого складу визначається за формулою:

.

Він показує, як змінилась середня швидкість обороту позик по банку у звітному періоді порівняно з базовим тільки за рахунок зміни швидкості в окремих підрозділах банку.

Індекс швидкості структурних зрушень визначається за формулою:

Індекс показує, як змінилася середня швидкість обороту позик по банку в цілому тільки за рахунок зміни розподілу залишків позик між підрозділами банку, тобто за рахунок зміни питомої ваги позик по підрозділах банку.

Індекси часу обігу кредитів розраховуються за аналогічно побудованими формулами, в яких за вагу приймається частка кредитового обороту окремих підрозділів банку.

Факторами, що формують динаміку кредитового обороту, є швидкість обороту кредитів і середній залишок позик. Абсолютний розмір зміни кредитового обороту за рахунок динаміки швидкості обороту кредитів визначається за формулою:

,

а за рахунок динаміки середніх величин позик — за формулою:

У свою чергу, факторами, що впливають на швидкість обороту кредитної маси, є динаміка кредитового обороту та середніх залишків позик. Динаміка швидкості обороту позик під впливом кредитового обороту обчислюється за формулою:

а за рахунок динаміки середніх залишків позик —