999-Б / Журналы хозяйственных операций / 08сч

Журнал хозяйственных операций по счету 07 «Оборудование к установке», 08 «Вложения во внеоборотные активы»

№ пп	Наименование первичного документа	Содержание хозяйственной операции	Корреспондирующие счета
			дебет	кредит
1	2	3	4	5
1	Счет поставщика, акт о приемке оборудования (форма N ОС-14)	Учтено поступившее оборудование, требующее монтажа, по покупной стоимости (без НДС); Приняты к оплате: услуги транспортной организации по доставке оборудования, требующего монтажа; погрузочно - разгрузочные работы	07	60
2	Акт о приемке оборудования (форма N ОС-14)	Оприходовано оборудование, внесенное учредителями в качестве вклада в уставный капитал по согласованной учредителями стоимости	07	75/1
3	То же	Оприходовано оборудование, требующее монтажа, поступившее безвозмездно (по рыночным ценам)	07	98
4	То же	Отражен у участника, ведущего общие дела, вклад, внесенный товарищами в простое товарищество имуществом в виде оборудования, требующего монтажа	07	80
5	Авансовый отчет, служебное задание для направления в командировку, отчет о его выполнении (форма N Т-10а)	Включены в стоимость оборудования командировочные расходы, связанные с приемкой оборудования у поставщика	07	71
6	Ведомость распределения услуг вспомогательных производств	Приняты затраты транспортного цеха по доставке на склад оборудования, требующего монтажа	07	23
7	Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ (форма N ИНВ-19), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма N ИНВ-26), приказ руководителя	Оприходованы излишки оборудования к установке	07	91/1
8	Акт приемки - передачи оборудования в монтаж (форма N ОС-15), справка о начале монтажа	Списана фактическая стоимость оборудования, переданного в монтаж (к монтажу приступили)	08	07
9	Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ (форма N ИНВ-19), ведомость учета результатов, выявленных инвентаризацией (форма N ИНВ-26), приказ руководителя	Выявлена недостача оборудования к установке	94	07
10	Счет, накладная на отпуск материалов на сторону (форма N М-15)	Списано реализованное оборудование, требующее монтажа, по фактической стоимости	91/3	07

№ пп	Наименование первичного документа	Содержание хозяйственной операции	Корреспондирующие счета
			дебет	кредит
1	2	3	4	5
1	Счет, документы, подтверждающие землеотвод, акт (накладная) приемки - передачи объектов природопользования	Акцептован счет за отвод земельного участка на строительство с последующей его покупкой; Акцептовано платежное требование за приобретенный земельный участок для строительства (договорная стоимость); Учтены затраты по приобретению объектов природопользования	08	60, 76
2	РКО, выписка из расчетного счета	Оплачена собственником стоимость сносимых построек и зеленых насаждений на приобретенном земельном участке	08	50, 51
3	Акт о приемке выполненных работ, счет исполнителя, приходный ордер (форма N М-4)	Принята к учету стоимость работ по разработке проектно - сметной документации по договорной стоимости; Приняты к оплате акты по законченному строительством объекту по сметной стоимости Поступило оборудование и другие объекты основных средств, не требующие монтажа	08	60
4	Акт приемки - передачи незавершенного строительства	Получены в качестве взноса в уставный капитал от учредителей незаконченные строительные объекты основных средств, объекты основных средств, не требующих монтажа	08	75/1
5	Акт приемки - передачи незавершенного строительства	Получены безвозмездно незаконченные строительные объекты основных средств и объекты основных средств, не требующих монтажа	08	98/2
6	Акт о приемке оборудования (форма N ОС-14)	Передано в монтаж специализированной организации оборудование, требующее монтажа	08	07
7	Лимитно - заборная карта (форма N М-8), требование - накладная (форма N М-11)	Списана стоимость переданных материальных ценностей на строительные и монтажные работы	08	10
8	Акты, накладные разных видов, перевозочные документы	Отражены затраты вспомогательных производств, привлеченных к выполнению строительных и монтажных работ	08	23
9	Разработочная таблица по распределению услуг, наряд, расчетно - платежная ведомость (форма N Т-49)	Начислена заработная плата строительным рабочим за выполнение разного вида работ по строительству объекта	08	70
10	То же	Начислен социальный налог на заработную плату лиц, участвующих в выполнении строительных, монтажных и прочих видов капитальных работ	08	69
11	Авансовый отчет	Списаны расходы, произведенные подотчетным лицом и использованные в составе затрат на капитальные вложения	08	71
12	Разработочная таблица - расчет амортизации ОС, справка бухгалтерии	Начислена амортизация по основным средствам, используемым в капитальном строительстве и работах	08	02
13	Справка - расчет амортизации нематериальных активов	Начислена амортизация по нематериальным активам (патент, строительная технология), используемым в капитальном строительстве	08	04, 05
14	Справка бухгалтерии	Списана часть расходов будущих периодов, приходящихся на строительство нового объекта (например, затраты на ранее произведенный текущий ремонт экскаватора)	08	97
15	То же	Создан резерв на предстоящую оплату отпусков рабочим строительно - монтажных профессий (ремонт основных средств и т.п.)	08	96
16	Ведомость распределения затрат	Списана доля общехозяйственных расходов(накладные расходы) на затраты по строительно - монтажным работам	08	26
17	Кредитный договор, справка бухгалтерии	Начислены проценты по кредитам и займам, полученным на капитальные вложения, до момента ввода объекта в эксплуатацию и принятия его к учету	08	66, 67
18	Акт (накладная) приемки - передачи основных средств (форма N ОС-1)	Включен в состав основных активов земельный участок по первоначальной стоимости; Введены в эксплуатацию объекты природопользования и другие объекты основных средств	01	08
19	Сличительная ведомость результатов инвентаризации ТМЦ(форма N ИНВ-19), приказ руководителя	Списаны недостачи и потери от порчи ценностей, выявленные при инвентаризации объектов строительства	94	08

3