Анализ финансовой устойчивости ооо

Под финансовой устойчивостью организации понимается определенное состояние ее имущества и источников средств, гарантирующее постоянную платежеспособность.

Финансовое положение ООО является устойчивым и это подтверждается следующими данными:

1. Минимальное условие финансовой устойчивости для ООО соблюдается как на начало отчетного периода, так и на конец. А именно:

(3322 т. р.  3276 т. р. на начало года)

(3512 т. р.  3276 т. р. на конец года)

Расчет чистых активов приведен в таблице 3. Там же представлены данные об активах и пассивах, принимаемых к расчету, а также величина уставного капитала.

Таблица 3. Расчет чистых активов ООО по счетам за ….год (тыс. руб.)

№	Статьи и разделы баланса	На начало года	На конец года
	Активы, принимаемые в расчет	3448	8740
1	I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
1.1	Нематериальные активы	686	514
1.2	Основные средства	2278	7032
1.3	Незавершенное строительство	-	-
1.4	Доходные вложения в материальные ценности	-	-
1.5	Долгосрочные финансовые вложения	-	-
1.6	Отложенные налоговые активы	-	56
1.7	Прочие внеоборотные активы	-	-
	Итого по разделу I	2964	7602
2	ll. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
2.1	Запасы	10	4
	в том числе:
2.1.1	сырье, материалы и другие аналогичные ценности	-	-
2.1.2	животные на выращивании и откорме	-	-
2.1.3	затраты в незавершенном производстве	-	-
2.1.4	готовая продукция и товары для перепродажи	-	-
2.1.5	товары отгруженные	-	-
2.1.6	расходы будущих периодов	10	4
2.1.7	прочие запасы и затраты	-	-
2.2	Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	-	-
2.3	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	-	-
	в том числе покупатели и заказчики	-	-
2.4	Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	252	178
	в том числе покупатели и заказчики	194	2
2.5	Краткосрочные финансовые вложения	-	-
2.6	Денежные средства	222	956
2.7	Прочие оборотные активы	-	-
	Итого по разделу II	484	1138
	Пассивы, принимаемые в расчет	126	5228
3	lV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
3.1	Займы кредиты	-	4922
3.2	Отложенные налоговые обязательства	-	136
3.3	Прочие долгосрочные обязательства	-	-
	Итого по разделу IV	0	5058
4	V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
4.1	Займы и кредиты	-	-
4.2	Кредиторская задолженность	126	170
	в том числе:
4.2.1	поставщики и подрядчики	110	130
4.2.2	задолженность перед персоналом организации	-	-
4.2.3	задолженность перед государственными внебюджетными фондами	-	-
4.2.4	задолженность по налогам и сборам	16	40
4.2.5	прочие кредиторы	-	-
4.3	Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	-	-
4.4	Резервы предстоящих расходов	-	-
4.5	Прочие краткосрочные обязательства	-	-
	Итого по разделу V	126	170
	Чистые активы	3322	3512
	Уставный капитал	3276	3276

Можно отметить, что разница между чистыми активами и уставным капиталом имеет положительную тенденцию, т.е. увеличивается

2. Условие финансовой устойчивости:

F + Z  И_с + К_т

где F – внеоборотные активы;

Z – запасы;

И_с – собственный капитал;

К_т – долгосрочные обязательства.

В ООО на начало года не выполнялось, однако в конце года ситуация меняется, т.е. условие финансовой устойчивости на конец года соблюдается. Все расчеты представлены в таблице 4.

Таблица 4. Расчет показателей финансовой устойчивости.

Показатели	На начало года	На конец года
Внеоборотные активы	2964	7602
Запасы	10	4
F + Z	2974	7606
Собственный капитал	3322	3512
Долгосрочные обязательства	0	5058
Ис + Кт	3322	8570
Ес	358	-4090