Маркетинговий план.

Засоби виходу та просування на ринку.

Для виходу на ринок м. Києва та Київської області наше підприємство заключило договори про збут нашої продукції з читорма магазинами сувенірних виробів та посуду. Ось їх перелік:

1.)Магазин «Укрсувенір», юридична адреса: м. Київ, вул. Прорізна, 42.

2.)Магазин «Ямайка», юридична адреса: м. Київ, просп. Глушкова, 93.

3.)Магазин «Посуд і скло», юридична адреса: Київська обл., м. Макарів, вул. Яблучна, 18.

4.)Магазин «Хвилинка», юридична адреса: Київська обл., м. Яготин, вул. Перемоги, 23.

Основними методами просування на ринку нашої продукції є її висока якість (див. розділ «Конкуренція») та грамотна і виважена цінова політика нашого підприємства (див. нижче).

Точка беззбитковості Q^б = ПВ/(Ц_і – ЗВ_і).

Тут ПВ – постійні витрати; ПВ = А + РО + ЗП + Р + КВ + ЮП + СТ = 108400 грн/рік + 25000 грн/рік + 60000 грн/рік + 2000 грн/рік + 500 грн/рік + 1000 грн/рік +2000 грн/рік = 198900 грн/рік.

У нас заробітня плата відноситься до постійних витрат, оскільки форма оплати праці на нашому підприємстві – погодинна.

Ц_і = Ц_{ч з мал} = 8 грн.

ЗВ_і – змінні витрати на одиницю продукції.

ЗВ_і = ЗВ/В, де ЗВ – змінні витрати, В – річний випуск продукції.

ЗВ = ЕП + Ц_{л+ф річ} + Ц_{ч річ} = 5000 грн/рік + 30000 грн/рік + 280000 грн/рік = 315000 грн/рік.

ЗВ_і = 315000 грн/рік / 140000 чашок/рік= 2,25 грн/чашку.

Тепер обчислюємо точку беззбитковості. Q^б = 198900 грн/рік / (8 грн/чашку - 2,25 грн/чашку) = 34591,30 чашок/рік ≈ 34592 чашок/рік (округляємо у більшу сторону).

Графік точки беззбитковості.

Тут PV – постійні витрати, ZV – змінні витрати, DR – дохід від реалізації, X – об`єм продажу, F – точка беззбитковості.

Цінова політика – у перший рік існування нашого підприємства тримаємо ціну на продукцію на рівні 8 грн за одну чашку, тобто нижче, ніж у обох конкурентів. Це необхідно для того, щоб потенційні покупці купували нашу продукцію замість продукції конкурентів, звикли до неї, оцінили ії переваги, і завдяки цьому ми мали змогу зайняти належне нам місце на ринку (використовуючи закон попиту, необхідно максимально знизити ціни для формування попиту та надалі використовувати цей закон для його збільшення).

У подальші роки ми будемо поступово піднімати ціну до рівня спочатку 9 грн (на 2012 рік), а потім 9,50 грн за одну чашку (на 2013 рік). Це необхідно для того, щоб ми швидше повернули наші капіталовкладення і наше підприємство почало приносити своїм акціонерам реальний прибуток. Піднімати ціну на продукцію вище 9,50 грн за чашку недоцільно, оскільки це неминуче призведе до зменшення попиту і падіння об`ємів продажу.

План виробництва.

Основні процеси – друк малюнку на ліколь (тривалість – 1 хв), нанесення плівки на чашку (тривалість – 2 хв), обжиг чашки (тривалість – 30 хв).

Допоміжні процеси – поточний ремонт обладнання, транспортування замовлень і сировини.

Підсобних та бічних процесів немає.

Кількість робочих днів – Д_р = 252 дн; кількість змін – 1; робоча зміна - з 8⁰⁰ до 17⁰⁰ з перервою з 12⁰⁰ до 13⁰⁰; річний випуск продукції (у перший рік роботи підприємства) – В = 140000 чашок.

Для здійснення виробництва нам потрібен один принтер для друку, два вузли для нанесення плівки на поверхню чашки і одна електропіч.

Середньорічна тривалість виробничого циклу.

Тут Т_вц - тривалість одного виробничого цикла.

У першій частині зміни за 4 год – 4 цикла.

τ_заг = 238 хв; Т_вц = 238/4 = 59,5 хв = 0,992 год.

Т^{сер річ вц} = (24*Д_к*Т_вц)/(Т*Д_р) = (24 год*365дн*0,992 год) / (8год*252 дн) = 4,31 год.

Тут 24 год – кількість годин у дні; Д_к = 365 дн– кількість календарних днів у році; Т = 8 год – тривалість робочої зміни.

Наше підприємство працює в одну зміну, тому кількість працюючих за списком та явочна кількість однакові і дорівнюють дев`ятьом особам.

Обладнання.

1. Спеціалізований принтер для друку спеціальними фарбами на ліколі.

2. Два вузли для нанесеня плівки на чашки.

3. Електропіч для обжигу.

Контроль виробничого процесу.

Вихідний контроль виконується головним інженером. Він перевіряє стан партії чашок та плівки (ліколя), а також фарбу при їх доставці на наше підприємство. Поточний контроль виконується техніками. Вони перевіряють якість нанесення малюнку на ліколь та якість нанесення плівки на саму чашку. Заключний контроль виконується головним інженером, що перевіряє товар перед відправкою і ставить свій підпис у паспорті.

Організація ремонтного господарства, охорони та складування.

Капітальний ремонт проводиться один раз на два роки у липні у вихідні дні спеціалізованою бригадою найманих робітників.

Середній ремонт проводиться раз на рік у липні (тобто через рік після капітального).

Поточний ремонт проводиться 3 рази на рік (січень, квітень, жовтень) силами головного інженера, техніків і дизайнера у будні дні після кінця зміни.

Охорона здійснюється державним охоронним підприємством «Геракл» цілодобово.

Продукція та сировина складуються у спеціальному приміщенні на нашому підприємстві.

Постачальниками сировини і матеріалів для нашого підприємства є приватні підприємства «Фердинанд», «Капітан», «Барвінок».

Приватне підприємство «Фердинанд» займається випуском побутового посуду і постачає нам чисті чашки. Юридична адреса цього підприємства – м. Київ, вул. Набережно-лугова, 55.

Приватне підприємство «Капітан» займається випуском різних видів плівок та ліколів і постачає нам ліколь. Юридична адреса цього підприємства – м. Київ, вул. Братиславська, 41.

Приватне підприємство «Барвінок» займається випуском фарб і барвників і постачає нам фарбу. Юридична адреса цього підприємства – м. Київ, бульв. Перова, 97.

Техніко-економічні показники.

Ціна чистої чашки Ц_ч = 2 грн.; Ц_{ч річ} = 2*140000 = 280000 грн/рік.

Витрати на ліколь та фарбу Ц_{л+ф річ} = 30000 грн/рік.

Заробітня плата ЗП = 60000 грн/рік.

Витрати на ремонт та охорону РО = 25000 грн/рік.

Витрати на електроенергію та паливо ЕП = 5000 грн/рік.

Витрати на рекламу Р = 2000 грн/рік.

Канцелярські витрати КВ = 500 грн/рік.

Витрати на юридичні послуги ЮП = 1000 грн/рік.

Витрати на страхування СТ = 2000 грн/рік.

Обігові кошти ОбК = Ц_{ч річ} + Ц_{л+ф річ} + ЗП + РО + ЕП + Р + КВ + ЮП + СТ = 280000 грн/рік + 30000 грн/рік + 60000 грн/рік + 25000 грн/рік + 5000 грн/рік + 2000 грн/рік + 500 грн/рік + 1000 грн/рік + 2000грн/рік = 405500 грн/рік.

Основні фонди:

Будівля Б = 200000 грн.; обладнання О = 30000 грн.; офісні меблі МБ = 10000 грн.; комп`ютери К = 10000 грн; машина МШ = 20000 грн.; ліцензія Л = 1000 грн.

Повна початкова вартість основних фондів ОФ = Б + О + МБ + К + МШ + Л = 200000 грн + 30000 грн + 10000 грн + 10000 грн + 20000 грн + 1000 грн = 271000 грн.

Період експлуатації основних фондів ПЕОФ = 2,5 роки.

Амортизація А = ОФ / ПЕОФ = 271000 грн / 2,5 роки = 108400 грн/рік.

Собівартість продукції С = Заробітня плата + Вартість матеріалів + Амортизація + Інше.

Тут у нас Інше = РО + ЕП + Р + КВ + ЮП + СТ; Вартість матеріалів = Ц_{ч річ} + Ц_{л+ф річ};

Значить С = ЗП + Ц_{ч річ} + Ц_{л+ф річ} + А + РО + ЕП + Р + КВ + ЮП + СТ = ОбК + А = 405500 грн/рік + 108400 грн/рік = 513900 грн/рік.

Ціна однієї сувенірної чашки з малюнком Ц_{ч з мал} = 8 грн.

Ціна всіх сувенірних чашок з малюнками, випущених за рік Ц_{річ ч з мал} = 8 грн*140000 = 1120000 грн/рік.

Прибуток П = Ц_{річ ч з мал} – С = 1120000 грн/рік - 513900 грн/рік = 606100 грн/рік.

Податок на прибуток, встановлений державою, складає 25%.

Чистий прибуток ЧП = П – податок на прибуток;

ЧП = П – 0,25*П = 606100 грн/рік – 0,25*606100 грн/рік = 454575 грн/рік.

Рентабельність підприємства Р = (ЧП/С)*100% = (454575 грн/рік / 513900 грн/рік)*100% = 88,46%.

Вартість проекту ВП = Б + О + МБ + К + МШ + Л + С – А = 200000 грн + 30000 грн + 10000 грн + 10000грн + 20000 грн + 1000 грн + 513900 грн/рік - 108400 грн/рік = 676500 грн.

Термін окупності ТО = (Капіталовкладення) / (Чистий прибуток за рік)

Наші капіталовкладення дорівнюють вартості проекту (ВП), чистий прибуток за рік – це ЧП.

Отже ТО = ВП / ЧП; ТО = 676500 грн / 454575 грн/рік = 1,5 роки.

Коєфіцієнт економічної ефективності Е = ЧП / ВП = 1/ТО = 1/1,5 роки = 0,667.