49. Активные операции коммерческого банка

Активные операции – операции по размещению б.рес-в, обеспечивающие доходность и ликвидность банка, т.е. позволяющие решить главные цели дея-ти КБ. Акт.опер. имеют т/же народно-хоз-ое значение. Именно с их пом. банки могут направлять высвобождающиеся в процессе хоз-ой дея-ти ден. ср-ва тем участникам эк-го оборота, к-ые нуждаются в капитале, обеспечивая перелив к-лов в наиболее перспективные отрасли экономики, содействуя росту производственных инв-ций, внедрению инноваций, осущ-нию реструктуризации, стабильному росту пром-го про-ва и расширению жилищного строительства. Большое соц. значение имеют ссуды банков населению. Акт.опер. м/о разделить на 4 осн. группы: 1. кассовые операции (наличность в кассе банка, ср-ва на счетах в ЦБ и на корр.счетах др.банков); 2. ссудные операции; 3. вложения в ц/б; 4. ОС (земля, здания, оборудование). Стр-ра активов: ден.ср-ва, драгметаллы и камни; счета в БР; корр.счета в банках (корр.счета в Кт-ных орг-ях-резидентах и в банках-нерезидентах); ц/б приобретенные банками (долговые обяз-ва: долговые обяз-ва РФ, акции, учтенные векселя); ссудная задолженность (Кт-ы, депозиты и прочие размещенные ср-ва: Кт-ы предоставленные нефинансовым п/п-тиям и орг-циям; межбанковские Кт-ы и депозиты); ОС и НМА; прочие активы.

Есть определенная зависимость м/д доходностью и рискованностью активов и их ликвидностью. Чем более рискованным явл. актив, тем больше дохода он может принести банку (доходность служит платой за риск) и тем ниже ур-нь ликв-ти актива (рискованный актив труднее реализовать). Самые рискованные активы – обычно самые высокодоходные и наименее ликвидные. Приведем классиф. активов по след. качествам: доходность, ликвидность и рискованность.

По степени доходности все активы делятся на 2 группы: 1. приносящие доход (работающие) активы – б.ссуды, значительная часть вложений в ц/б;

2. не приносящие доход (не работающие) активы – кассовая наличность, остатки ср-в на корр. и резервном счетах в ЦБ, вложения в ОФ банка, здания, оборудование.

С т.зр. ликвидности различают 3 группы активов: 1. высоколиквидные активы, к-ые должны быть получены в теч. ближайшего календарного дня и (или) могут быть незамедлительно востребованы банком и (или) в случае необходимости реализованы им в целях незамедлительного получения ден. ср-в. Иначе говоря, они могут быть практически немедленно использованы для выплаты изымаемых вкладов или удовлетворения заявок на Кт, т.к. находятся а налично-ден. форме или легко и быстро могут быть переведены в нее: кассовая наличность, ср-ва на корр.счетах в ЦБ и в банках стран из числа «группы развитых стран». 2. ликвидные активы – активы со средней степенью ликв-ти. К ним относятся ф.активы, к-ые могут быть востребованы в теч. ближайших 30 календ.дней и (или) в случае необх-ти реализованы банком в целях получения ден.ср-в в указанные сроки. Они могут быть переведены в наличные Д с небольшой задержкой и незначительным риском потерь. К ним относят ссуды до востребования и краткоср.ссуды, легкореализуемые векселя и др. краткоср. ц/б, прежде всего гос-ые. 3. низколиквидные (и даже неликвидные, безнадежные) активы, вер-ть превращения к-ых в наличку очень мала или вообще нулевая. Это долгоср.ссуды банка, его инв-ции в долгоср. ц/б, труднореализуемые здания, сооружения, долги с длительной просрочкой.

По степени риска БР делит активы на 5 групп (инструкция БР от 16.01.2004 г. № 110-И): 1) активы со степенью риска от 0 до 2% (кассовая наличность, ср-ва на счетах в БР, вложения в облигации БР, вложения в гос. долговые обяз-ва стран из числа «группы развитых стран» и др.); 2) активы со степенью риска 10% (вложения в долговые обяз-ва Прав-ва РФ; ссуды, гарантированные последним, и под залог драгметаллов в слитках и др.); 3) активы со степень риска 20% (вложения в долговые обяз-ва местных органов власти, ср-ва на корр.счетах в иностр. банках «группы развитых стран» и др.); 4) активы со степенью риска 50% (ср-ва на корр. счетах росс.банков и банков стран, не входящих в «группы развитых стран», вложения в ц/б торгового портфеля и др.); 5) активы со степенью риска 100% (все активы, не вошедшие в первые четыре группы).

Активные опер. банка с ц/б включают 4 основных вида: 1. вложения в ц/б, приобретенные для перепродажи с целью курсовой прибыли (разницы м/д курсом покупки и курсом продажи). Эти бумаги хр-ся в портфеле банка непродолжительное время. 2. покупка ц/б с целью получения дохода в виде %в (по облигациям, векселям, депозитным сертификатам) и дивидендов (по акциям), а т/же участия в упр-ни п/п-тием. Такие бумаги хр-ся в портфеле банка длительное время (обычно более года) и носят название б.инв-ции. 3. вложения в ц/б, приобретенные по операциям типа репо. Покупая такие бумаги, банк одновр-но берет на себя обяз-во их обратной продажи ч/з определенный срок по фиксированному курсу. Иначе говоря, банк совершает покупку ц/б на условиях их обратной продажи. 4. учетные операции. Это преимущ-но операции с векселями. Учет векселя – покупка векселя банком (вексель передается банку с передаточной надписью - индоссаментам). Покупая вексель у векселедержателя, банк получает право получения Д по векселю по истечении его срока. За то, что банк авансирует векселедателя, давая ему Д немедленно, хотя срок погашения векселя наступает, напр., ч/з месяц, банк взимает с векселедателя, предъявившего вексель к учету, учетный %, или дисконт (разница м/д суммой, обозначенной на векселе, и суммой, выплачиваемой банком при учете векселя). По истечении срока векселя банк предъявляет его должнику к погашению. Смысл этой операции для банка состоит в получении учетного %, а для держателя, предъявившего вексель к учету, - в получении Д по векселю до наступления срока его погашения.