Тема 12. Плата за ресурси та послуги

1. Перспективи реформування системи ресурсних платежів.

2. Використання іноземного досвіду для встановлення розмірів плати за ресурси і послуги.

3. Сучасні проблеми справляння плати за землю.

4. Перспективи розвитку системи оподаткування рухомого майна.

5. Переваги та недоліки заміни податку з власників транспортних засобів збором за першу реєстрацію транспортного засобу.

6. Доцільність оподаткування спеціального використання води в сучасних умовах.

7. Плата за користування надрами, особливості нарахування та проблеми стягнення.

8. Місце і роль збору за користування радіочастотним ресурсом України в системі ресурсного оподаткування.

Тема 13. Інші податки

1. Роль екологічного податку для покращення ситуації з охорони навколишнього середовища.

2. Необхідність функціонування збору на розвиток виноградарства, садівництва і хмелярства в сучасних умовах.

3. Перспективи розвитку механізмів справляння рентних платежів.

4. Аналіз ефективності функціонування місцевих податків і зборів в Україні.

5. Зарубіжний досвід в сфері місцевого оподаткування юридичних та фізичних осіб.

6. Перспективи реформування системи місцевих податків і зборів.

7. Доцільність чи недоцільність запровадження збору за нерухоме майно відмінне від земельних ділянок.

Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків

1. Сутність механізму ухилення від сплати податків та фінансовий механізм їх уникнення.

2. Моделі ухилення від сплати податків.

3. Ухилення від сплати податків в Україні: витоки проблеми та шляхи її

розв’язання.

4. Міжнародне податкове планування як спосіб боротьби з фактами ухилення від сплати податків.

5. Фактори, що впливають на процес перекладання податків.

Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки

1. Сучасні недоліки податкової системи та їх вплив на розвиток економіки.

2. Особливості впливу процесу оподаткування в системі державного регулювання економіки.

3. Типи та методи податкової політики.

4. Перспективи реформування податкової політики.

5. Шляхи вдосконалення податкової політики в системі державного регулювання економіки України.

Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет

1. Сутність і місце неподаткових платежів в наповненні дохідної частини бюджету.

2. Види та функції неподаткових платежів.

3. Економічна сутність та призначення неподаткових доходів.

4. Місце і роль державного мита в складі неподаткових доходів.

5. Характеристика внесків до державних цільових фондів як складової неподаткових платежів.

2.2.2. Тестові завдання

Тема 1. Сутність і види податків

1. Податки виникли внаслідок:

а) розвитку торгівлі;

б) становлення промисловості;

в) прийняття рішень органами державної влади;

г) виникнення держави.

2. Податки - це:

а) грошові утримання з кожного працівника;

б) грошові і натуральні платежі, що виплачуються з держбюджету;

в) грошові вилучення держави з прибутку і зарплати;

г) обов’язкові платежі юридичних і фізичних осіб у бюджет у розмірах і в терміни, які встановлені законом.

3. Яке з визначень податків є найвичерпнішим:

а) будь-який платіж на користь держави;

б) сукупність платежів на користь держави, що встановлені законодавством;

в) добровільні пожертвування на користь держави;

г) обов'язковий платіж, що встановлюється державою і сплачується на її користь відповідно до чинного законодавства.

4. За рівнем установлення податки поділяють на:

а) прибуток, додану вартість, ресурсні, майно;

б) загальнодержавні і місцеві;

в) кадастрові, деклараційні і попередні;

г) прямі і непрямі.

5. Податок виконує такі функції:

а) фіскальну;

б) контрольну;

в) розподільчу;

г) регулювальну.

6. Джерелом сплати податку є:

а) заробітна плата;

б) прибуток;

в) відсотки;

г) усі відповіді вірні.

7. За об'єктом оподаткування податки поділяють на:

а) прямі і непрямі;

б) прибуток (дохід), на додану вартість, ресурсні, на майно, на дії;

в) загальнодержавні і місцеві;

г) кадастрові, деклараційні і попередні.

8. Які з названих податків не відносяться до непрямих:

а) податок на додану вартість;

б) податок з доходів фізичних осіб;

в) акцизний податок;

г) екологічний податок.

9. Вказати, які з зазначених далі податків і зборів відносяться до місцевих:

а) податок з доходів фізичних осіб;

б) екологічний податок;

в) туристичний збір;

г) єдиний податок.

10. Який з названих видів податків включається в ціну товару:

а) податок на прибуток;

б) збір за першу реєстрацію транспортних засобів;

в) акцизний податок;

г) плата за землю.