- •Міністерство аграрної політики та продовольства україни полтавська державна аграрна академія Навчально-науковий інститут Економіки та бізнесу
- •Полтава 2011
- •Опис навчальної дисципліни „Податкова система”1
- •Розділ 1. Завдання для практичної роботи студентів в аудиторії
- •1.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для розв’язання студентами заочної форми навчання в аудиторії
- •1.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •Тема 14. Ухилення від податків і перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Вихідні показники для обґрунтування типу податкової системи держави
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 2. Завдання для самостійної роботи
- •2.1. Коментар
- •Рекомендований перелік задач з дисципліни «Податкова система» для самостійного розв’язання студентами денної дистанційної форми навчання
- •2.2. Перелік завдань в розрізі тем
- •2.2.1. Рекомендована тематика реферативних доповідей
- •Тема 1. Сутність і види податків
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •3. Особливості виготовлення, зберігання, продаж марок акцизного податку та маркування алкогольних напоїв.
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •2.2.2. Тестові завдання
- •Тема 2. Організація податкової системи
- •Тема 3. Державна податкова служба
- •Тема 4. Облік платників і надходжень податків до бюджету
- •Тема 5. Податок на додану вартість
- •Тема 6. Акцизний податок
- •Тема 7. Мито
- •Тема 8. Податок на прибуток підприємств
- •Тема 9. Фіксований сільськогосподарський податок
- •Тема 10. Податок на доходи фізичних осіб
- •Тема 11. Спрощена система оподаткування суб’єктів малого підприємництва
- •Тема 12. Плата за ресурси та послуги
- •Тема 13. Інші податки
- •15. Що виступає об’єктом оподаткування податком на нерухоме майно, відмінне від земельної ділянки:
- •Тема 14. Ухилення від податків та перекладання податків
- •Тема 15. Податкова політика в системі державного регулювання економіки
- •Тема 16. Неподаткові платежі в бюджет
- •Розділ 3. Індивідуальні навчально-дослідні завдання
- •3.1. Коментар Необхідність та призначення індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Методика виконання індивідуальних навчально-дослідних завдань.
- •Структура індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Наприклад:
- •Методичні рекомендації для виконання теоретичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Методичні рекомендації для виконання практичного розділу індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Вимоги до оформлення тексту індивідуального навчально-дослідного завдання
- •Порядок оформлення індивідуального навчально-дослідного завдання
- •3.2. Перелік варіантів індивідуальних навчально-дослідних завдань
- •Розділ 4. Методика та завдання для поточного (модульного) і підсумкового контролю знань
- •Перелік теоретичних питань для підготовки до іспиту
- •Список рекомендованих джерел для вивчення курсу
- •1. Підручники, навчальні посібники:
- •2. Навчально-методичні розробки кафедри:
- •3. Нормативна база:
- •4. Наукові та практичні періодичні видання (наявні в бібліотеці):
- •5. Наукові праці (статті та інші публікації) кафедри:
- •Додатки Ставки акцизного податку
- •Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
- •Ставки плати за користування надрами
- •Ставки плати за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин
- •Ставки збору за користування радіочастотним ресурсом україни
- •Ставки збору за спеціальне використання води
- •Ставки збору за спеціальне використання лісових ресурсів
- •Ставки екологічного податку
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин стаціонарними джерелами забруднення
- •Викиди в атмосферне повітря забруднюючих речовин пересувними джерелами забруднення
- •Скиди забруднюючих речовин у водні об'єкти
- •Розміщення відходів у спеціально відведених для цього місцях чи на об'єктах
- •Тимчасове зберігання радіоактивних відходів їх виробниками понад установлений особливими умовами ліцензії строк
Ставки збору за першу реєстрацію траспортних засобів
(стаття 235 Податкового кодексу України)
Колісні транспортні засоби:
- мотоцикли:
Група |
Об'єм циліндрів двигуна, куб. сантиметрів |
Ставка збору, гривень за 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна |
|
від |
до (включно) |
||
1 |
до 500 |
3 |
|
2 |
501 |
800 |
5 |
3 |
понад 800 |
10 |
- легкові автомобілі (крім автомобілів, обладнаних електродвигуном):
Група |
Об'єм циліндрів двигуна, куб. сантиметрів |
Ставка збору, гривень за 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна |
|
від |
до (включно) |
||
1 |
до 1000 |
3 |
|
2 |
1001 |
1500 |
5 |
3 |
1501 |
1800 |
7 |
4 |
1801 |
2500 |
10 |
5 |
2501 |
3500 |
25 |
6 |
3501 |
4500 |
40 |
7 |
4501 |
5 500 |
45 |
8 |
5501 |
6 500 |
55 |
9 |
понад 6500 |
60 |
- легкові автомобілі, обладнані електродвигуном - 0,5 гривні за 1 кВт потужності двигуна;
- автобуси, у тому числі мікроавтобуси - 5 гривень за 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна;
- трактори - 2,5 гривні за 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна;
- вантажні автомобілі:
Група |
Об'єм циліндрів двигуна, куб. сантиметрів |
Ставка збору, гривень за 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна |
|
від |
до (включно) |
||
1 |
до 8200 |
15 |
|
2 |
8201 |
15000 |
20 |
3 |
понад 15000 |
25 |
- сідельні тягачі - 15 гривень за 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна;
- автомобілі спеціального призначення - 5 гривень за 100 куб. сантиметрів об'єму циліндрів двигуна.
Судна:
- судна, оснащені стаціонарним або підвісним двигуном (двигунами):
Група |
Потужність двигуна, кВт |
Ставка збору, гривень за 1 кВт потужності двигуна |
1 |
до 55 (включно) |
2,5 |
2 |
понад 55 |
3 |
- судна, не оснащені двигуном:
Група |
Довжина корпусу судна, метрів |
Ставка збору, гривень за 100 сантиметрів довжини корпусу судна |
1 |
до 7,5 (включно) |
7 |
2 |
понад 7,5 |
14 |
Літаки і вертольоти:
- літаки - 1 гривня за кожен кілограм максимальної злітної маси;
- вертольоти - 1 гривня за кожен кілограм максимальної злітної маси.
Ставки плати за користування надрами
(стаття 263.9 Податкового кодексу України)
Корисні копалини |
Одиниця виміру |
За одиницю погашених запасів корисних копалин |
За одиницю видобутих корисних копалин |
Від вартості видобутих корисних копалин |
|
|
грн |
грн |
% |
Корисні копалини загальнодержавного значення |
||||
Горючі корисні копалини |
||||
нафта, конденсат |
тонн |
|
147,63 |
|
газ природний, у тому числі газ, розчинений у нафті (нафтовий (попутний) газ), етан, пропан, бутан |
тис. м3 |
|
37,78 |
|
вугілля кам'яне марки антрацит |
тонн |
4,79 |
|
|
енергетичне та інші марки кам'яного вугілля |
- " - |
3,15 |
|
|
вугілля буре |
тонн |
0,51 |
|
|
торф, сапропель |
- " - |
|
0,53 |
|
Металічні руди |
||||
залізна руда для збагачення |
- " - |
3,27 |
|
|
залізна руда для збагачення з вмістом магнетитового заліза менше 20 відсотків |
- " - |
0,80 |
|
|
залізна багата |
- " - |
10,29 |
|
|
марганцева |
- " - |
13,00 |
|
|
титанова (розсипних родовищ) |
- " - |
2,39 |
|
|
титано-цирконієва (розсипних родовищ) |
- " - |
4,43 |
|
|
нікелева (силікатна) |
- " - |
5,82 |
|
|
хромова |
- " - |
6,58 |
|
|
ртутна |
- " - |
0,35 |
|
|
уранова |
- " - |
1,91 |
|
|
золота |
- " - |
9,57 |
|
|
Сировина формувальна та для огрудкування залізорудних концентратів |
||||
глина бентонітова |
- " - |
2,15 |
|
|
Сировина вогнетривка |
||||
доломіт |
- " - |
10,15 |
|
|
кварцит та пісок кварцовий для металургії |
- " - |
|
|
7,50 |
пісок формувальний |
- " - |
15,12 |
|
|
кварцит для виробництва кремнію |
- " - |
2,37 |
|
|
сировина високоглиноземна за виключенням глин (кіаніт (дистен), силіманіт, ставроліт) |
куб. метрів |
0,74 |
|
|
Сировина флюсова |
||||
вапняк (флюсовий) |
тонн |
10,15 |
|
|
Сировина хімічна |
||||
сірчана руда |
- " - |
3,89 |
|
|
сіль кам'яна (галіт) |
- " - |
5,26 |
|
|
сіль кам'яна (галіт) для харчової промисловості |
- " - |
5,26 |
|
|
сіль калійно-магнієва |
- " - |
|
|
3,00 |
крейда для виробництва соди |
- " - |
15,44 |
|
|
вапняк для цукрової промисловості |
- " - |
15,28 |
|
|
крейда для хімічної промисловості |
тонн |
15,37 |
|
|
Сировина агрохімічна |
||||
фосфорити (агроруди) |
- " - |
1,38 |
|
|
Сировина для мінеральних пігментів |
||||
сировина для мінеральних пігментів |
- " - |
3,63 |
|
|
Електро- та радіотехнічна сировина |
||||
графітова руда |
- " - |
2,32 |
|
|
пірофіліт |
- " - |
20,41 |
|
|
озокерит |
- " - |
20,73 |
|
|
Сировина оптична та п'єзооптична |
||||
сировина оптична та п'єзооптична |
кілограмів |
|
8,16 |
|
Сировина адсорбційна |
||||
бентоніт, палигорскіт, цеоліт, сапоніт |
тонн |
2,19 |
|
|
Сировина абразивна |
||||
сировина абразивна |
- " - |
1,25 |
|
|
Сировина ювелірна (дорогоцінне каміння) |
||||
бурштин, топаз, моріон, берил тощо |
кілограмів, грамів, каратів |
|
|
5,00 |
Сировина ювелірно-виробна (напівдорогоцінне каміння) |
||||
сировина ювелірно-виробна (напівдорогоцінне каміння) |
кілограмів |
|
|
4,00 |
Сировина виробна |
||||
сировина виробна |
тонн, куб. метрів |
|
|
4,00 |
Сировина для облицювальних матеріалів (декоративне каміння) |
||||
сировина для облицювальних матеріалів (декоративне каміння) |
куб. метрів |
|
|
3,00 |
Сировина скляна та фарфоро-фаянсова |
||||
польовий шпат (пегматит) |
тонн |
|
|
5,00 |
пісок для виробництва скла |
- " - |
|
|
7,50 |
Сировина цементна |
||||
сировина цементна |
- " - |
|
10,18 |
|
Сировина для пиляних стінових матеріалів |
||||
сировина для пиляних стінових матеріалів |
куб. метрів |
|
|
3,00 |
Сировина петрургійна та для легких заповнювачів бетону |
||||
перліт |
тонн |
2,11 |
|
|
сировина для виробництва мінеральної вати (андезит, андезито-базальт, базальт) |
- " - |
|
|
7,50 |
Сировина для покриття доріг |
||||
бітуми |
- " - |
5,05 |
|
|
Підземні води |
||||
мінеральні для промислового розливу |
куб. метрів |
|
23,54 |
|
мінеральні (лікувальні та лікувально-столові питні) для внутрішнього використання лікувальними закладами |
- " - |
|
8,49 |
|
мінеральні (лікувальні) для зовнішнього використання лікувальними закладами |
- " - |
|
5,67 |
|
промислові (розсіл) |
- " - |
|
0,55 |
|
теплоенергетичні (термальні) |
- " - |
|
0,46 |
|
прісні підземні води |
100 куб. метрів |
|
5,36 |
|
Поверхневі води |
||||
ропа (лікувальна, промислова) |
куб. метрів |
|
0,51 |
|
Грязі лікувальні |
||||
грязі лікувальні |
- " - |
|
6,13 |
|
Корисні копалини місцевого значення |
||||
Сировина для будівельного вапна та гіпсу |
||||
крейда і вапняк на вапно, крейда будівельна |
тонн |
15,12 |
|
|
гіпс |
- " - |
15,41 |
|
|
Сировина для хімічних меліорантів ґрунтів |
||||
вапняк |
- " - |
10,02 |
|
|
Сировина для бутового каменю |
||||
сировина для бутового каменю (всі види гірських порід, придатність яких визначається державними стандартами, в тому числі для щебеневої продукції) |
- " - |
|
|
7,50 |
Сировина піщано-гравійна |
||||
сировина піщано-гравійна |
- " - |
|
|
5,00 |
сировина піщано-глиниста для закладки вироблених просторів, будівництва дорожних насипів, дамб тощо |
куб. метрів |
0,82 |
|
|
Глинисті породи |
||||
глина тугоплавка |
тонн |
|
|
5,00 |
каолін первинний |
- " - |
|
|
5,00 |
глина вогнетривка |
- " - |
|
|
5,00 |
каолін вторинний |
- " - |
|
|
5,00 |
сировина керамзитова |
- " - |
|
|
5,00 |
сировина цегельно-черепична |
- " - |
|
|
5,00 |