- •1.Товарная политика предприятия.
- •2.Основные характеристики проектов судов.
- •3. Расчет расходов по содержанию судов.
- •4. Анализ формирования цены на перевозку одного пассажира.
- •Объем реализации (продаж) продукции (работ, услуг), прибыль и рентабельность продаж.
- •7.Расчет критической точки безубыточности.
- •8.Расчет за полученный кредит в банке.
- •9.Расчет движения денежных средств.
- •10. Методические рекомендации по совершенствованию работы предприятия.
- •1.А.Б.Смирнов. «Методические указания по выполнению курсовой работы».
8.Расчет за полученный кредит в банке.
Совокупный расчет уставного капитала предприятия показал, что для начала производственной деятельности у него недостаточно собственных источников и необходимо получить в банке кредит. Переговоры с банком показали возможность получения кредита в сумме (данные по вариантам указаны в таблице 6) на срок 12 месяцев под годовую процентную ставку 18%. Кредит предоставляется за 2 месяца до начала работы предприятия, погашение кредита начинается в конце второго месяца работы предприятия, не позднее последнего рабочего дня. Погашение кредита производится по согласованному графику.
Исходя из названных условий следует выполнить расчет графика помесячного погашения кредита и процентов по нему. Возможность кредитных платежей соизмерить с наличием чистой прибыли. (Оплата процентов за кредит включена в себестоимость тур. продукции, в прочие расходы).
Таблица 10
Варианты |
10 |
Сумма кредита (млн.руб.) |
7,1 |
Эффективная ставка = *100 % = 13,2 %
Вывод:
В результате равномерных выплат общая сумма взноса не колеблется значительно, но не обеспечивается средствами предприятия в сумме:
Для 343Э «Метеор»: 7100000 –903482,48= 6196517,52 руб.
Для 340Э «Ракета»: 7100000 – 377417,91 = 6722582,09 руб.
При выбранном графике погашения кредита его погашение обеспечивает в отличии от 18 % годовых только 13,2 %.
9.Расчет движения денежных средств.
Денежные средства - наиболее ликвидная часть текущих активов - являются составляющей оборотного капитала. К денежным средствам относятся деньги в кассе, на расчетных, текущих, специальных, валютных и депозитных счетах
Анализ денежных средств и управление денежными потоками включает в себя расчет времени обращения денежных средств (финансовый цикл), анализ денежного потока, его прогнозирование, определение оптимального уровня денежных средств, составление бюджетов денежных средств и т.п.
Отчет о движении денежных средств - это документ финансовой отчетности, в котором отражаются поступление, расходование и нетто-изменения денежных средств в ходе текущей хозяйственной деятельности, а также инвестиционной и финансовой деятельности за определенный период. Эти изменения отражаются так, что позволяют установить взаимосвязь между остатками денежных средств на начало и конец отчетного периода.
Отчет о движении денежных средств - это отчет об изменениях финансового состояния, составленный на основе метода потока денежных средств.
Анализ движения денежных средств прямым и косвенным методом.
· прямой метод основывается на исчислении притока (выручка от реализации продукции, работ и услуг, авансы полученные и др.) и оттока (оплата счетов поставщиков, возврат полученных краткосрочных ссуд и займов и др.) денежных средств, т.е. исходным элементом является выручка;
· косвенный метод основывается на идентификации и учете операций, связанных с движением денежных средств, и последовательной корректировке чистой прибыли, т.е. исходным элементом является прибыль.
Таблица 11.В целях определения достаточности денежных средств у предприятия для осуществления нормального бесперебойного процесса производства в каждый момент времени составить расчет движения денежных средств на предстоящий год в виде таблицы (см. Приложение 1,2).