Содержание
Введение…………………………………………………………………………….…..4
1.Формирование производственной программы ремонтного локомотивного депо.6
1.1. Расчет программы ремонта тягового подвижного состава………..……..…...6
-
Планирование качественных показателей работы ремонтного локомотивного депо…………………………………………...……………………12
2. Формирование плана по труду ремонтного локомотивного депо……………....15
2.1. Планирование контингента и фонда оплаты труда по статьям прямых
производственных (специфических) расходов……………………………...……15
2.2. Планирование контингента и фонда оплаты труда по статьям
общепроизводственных и общехозяйственных расходов…………..……..…….22
3. Формирование бюджета затрат на ремонт тягового подвижного состава
ремонтного локомотивного депо……………………….……………………..……..25
3.1. Планирование расходов ремонтного локомотивного депо по элементам
затрат и статьям калькуляции……………………..……………………..…….….25
3.2. Калькуляция себестоимости единицы ремонта по сериям локомотивов…28
Заключение…………………………………………………………………………….31
Список литературы…………………………………………………..……….……….34
Введение
В современных условиях ведения бизнеса недостаточно жить в режиме реального времени» – необходимо прогнозировать будущее как компании в целом, так и отдельных бизнес-направлений. Повышающаяся неопределенность внешней среды требует от менеджмента компаний адекватных инструментов, способных устранить окружающую неопределенность и взять под контроль будущее состояние бизнеса.
В связи с организацией ОАО «РЖД» с января 2004 года на предприятиях введена новая форма планирования – бюджетирование. Бюджетирование - процесс согласованного планирования и управления деятельностью организации с помощью бюджетов и экономических показателей, позволяющих определить вклад каждого подразделения и каждого менеджера в достижение общих целей.
Система бюджетирования внедрена для создания комплексного механизма планирования, анализа и контроля за всеми видами деятельности. Создание системы предусматривает:
- формирование финансовых структур для выполнения функции бюджетирования;
- разработку форм бюджетного планирования для всех подразделений ОАО «РЖД»;
- разработку документов, регламентирующих процесс бюджетного управления;
- формирование информационной структуры оперативного бюджетного управления;
- формирование мотивационной системы исполнения бюджетных показателей.
В основе бюджетного планирования лежат определенные параметры, нормативы и цены. Параметры – это показатели конкретного бюджета, нормативы устанавливают оптимальное (минимальное) значение стоимостных показателей, а цены – это показатели, регулирующие формирование доходов и расходов по ветвям бюджета.
Бюджетирование является первым этапом разработки системы регулярного экономического управления и способствует оптимизации финансовых потоков и ресурсов предприятия, что позволяет значительно снизить их объем и потребность в них, себестоимость и повысить конкурентоспособность предприятия. Особо следует выделить бюджетирование как важнейшее связующее звено между стратегическим и оперативным управлением всеми хозяйственными операциями, направленное на координацию экономических процессов предприятия и, как следствие, на повышение его конкурентоспособности. Таким образом, бюджетирование для ОАО РЖД является очень важной задачей.
Бюджет - это количественно детализированный план деятельности организации в целом и отдельных ее сегментов, направленный на достижение целей организации.
В нашей работе нам необходимо произвести формирование бюджета ремонтного локомотивного депо.
Ремонтные локомотивные депо созданы с целью обеспечения перевозочного процесса исправным тяговым подвижным составом, проведения среднего и текущего ремонта, технического обслуживания локомотивов.
Цель данного курсового проекта изучить и сформировать бюджет затрат депо на ремонт тягового подвижного состава.
1. Формирование производственной программы ремонтного локомотивного депо
1.1. Расчет программы ремонта тягового подвижного состава
Для полного и правильного формирования бюджета затрат важное значение имеет планирование годовой программы ремонта локомотивного депо.
Основанием для расчетов программы ремонта поездных локомотивов являются общий пробег локомотивов в границах их работы и установленная периодичность ТО-3 и ремонтов между соответствующими их видами по каждой серии локомотива, а для непоездных локомотивов – парк работающих локомотивов и установленные межремонтные сроки.
Расчет программы текущих ремонтов и технического обслуживания по программе ТО-3 производится в следующем порядке:
- капитальный ремонт КР-2
;
(1.1)
- капитальный ремонт КР-1
;
(1.2)
- текущий ремонт ТР-3
;
(1.3)
- текущий ремонт ТР-2
;
(1.4)
- текущий ремонт ТР-1
;
(1.5)
- техническое обслуживание по программе ТО-3
;
(1.6)
где 
-
общий пробег поездных локомотивов в
границах их работы;
,
,
,
,
,
- нормы пробега поездных локомотивов
между капитальными, текущими ремонтами
и техническим обслуживанием по программе
ТО-3.
Таблица 1.1
Нормы периодичности технических обслуживаний и ремонтов, тыс. км
|
Вид и серия ТПС |
Техническое обслуживание |
Текущий ремонт |
Капитальный ремонт |
||||
|
ТО-2 |
ТО-3 |
ТР-1 |
ТР-2 |
ТР-3 |
КР-1 |
КР-2 |
|
|
Электровозы |
|||||||
|
ВЛ60к, ВЛ60п/к |
48/72 ч |
- |
18 |
180 |
360 |
820 |
2360 |
|
ВЛ80 |
48-72 ч |
- |
25 |
200 |
400 |
1000 |
2450 |
|
Тепловоз ТЭМ2 всех индексов с дизель-генераторами ПДГ1М |
|
|
|
||||
|
120 ч |
40 сут. |
9 мес. |
18 мес. |
36 мес. |
6,5 лет |
12,5 лет |
|
В грузовом движении:
рем.
рем.
рем.
рем.
рем.
В пассажирском движении:
рем.
рем.
рем.
рем.
рем.
Программа ремонта непоездных локомотивов рассчитывается в следующем порядке:
- капитальный ремонт КР-2
;
(1.7)
- капитальный ремонт КР-1
;
(1.8)
- текущий ремонт ТР-3
;
(1.9)
- текущий ремонт ТР-2
;
(1.10)
- текущий ремонт ТР-1
;
(1.11)
- техническое обслуживание по программе ТО-3
;
(1.12)
где 
- парк непоездных локомотивов;
,
,
,
,
,
- межремонтные сроки между капитальными,
текущими ремонтами и техническим
обслуживанием по программе ТО-3 непоездных
локомотивов.
рем.
рем.
рем.
рем.
рем.
рем.
Результаты расчетов программы ремонтов локомотивов оформляются в табл. 1.2.
Таблица 1.2
Программа ремонта тягового подвижного состава на 2010 год
|
Вид ремонта
|
Общий пробег поездных локомотивов, тыс. км (парк непоездных локомотивов, ед.) |
Нормы пробега между ремонтами, тыс. км; (межремонтный срок) |
Программа ремонта и технического обслуживания, ед. |
|
ВЛ80с |
|||
|
КР-2 |
12514 |
2450 |
5 |
|
КР-1 |
1000 |
7 |
|
|
ТР-3 |
400 |
19 |
|
|
ТР-2 |
200 |
31 |
|
|
ТР-1 |
25 |
438 |
|
|
ТО-3 |
- |
- |
|
|
ТО-2 |
48/72 ч |
9216 |
|
|
ВЛ60к |
|||
|
КР-2 |
13090 |
2360 |
5 |
|
КР-1 |
820 |
10 |
|
|
ТР-3 |
360 |
21 |
|
|
ТР-2 |
180 |
36 |
|
|
ТР-1 |
18 |
655 |
|
|
ТО-3 |
- |
- |
|
|
ТО-2 |
48/72 ч |
6144 |
|
Продолжение таблицы 1.2
|
ТЭМ2 с дизель-генераторами ПДГ1М |
|||
|
КР-2 |
43 |
12,5 лет |
3 |
|
КР-1 |
6,5 лет |
3 |
|
|
ТР-3 |
36 мес. |
8 |
|
|
ТР-2 |
18 мес. |
14 |
|
|
ТР-1 |
9 мес. |
29 |
|
|
ТО-3 |
40 сут. |
335 |
|
|
ТО-2 |
120 ч. |
2212 |
|
Важнейшим показателем работы ремонтного локомотивного депо является программа ремонта в приведенных единицах, которая рассчитывается на основе программы ремонта в физических единицах и коэффициентов приведения, определяемых как соотношение трудоемкости и себестоимости отдельных видов ремонта по сериям локомотивов.
Программа ремонта в приведенных единицах рассчитывается по формуле:
,
(1.13)
где 
- программа i-го
вида ремонта или ТО n-ой
серии локомотивов;
- коэффициент приведения i-го
вида ремонта или ТО n-ой
серии локомотивов.
Таблица 1.3
Коэффициенты приведения для расчета программы
ремонта в приведенных единицах
|
Серия локомотива |
Вид ремонта |
Коэффициент приведения |
|
Электровоз ВЛ60 |
ТР-3 |
15,936 |
|
ТР-2 |
4,025 |
|
|
ТР-1 |
1,048 |
|
|
ТО-2 |
0,025 |
|
|
Электровоз ВЛ80 |
ТР-3 |
16,810 |
|
ТР-2 |
4,762 |
|
|
ТР-1 |
1,786 |
|
|
ТО-2 |
0,032 |
Продолжение таблицы 1.3
|
Тепловоз ТЭМ2 |
ТР-3 |
9,224 |
|
ТР-2 |
2,718 |
|
|
ТР-1 |
0,652 |
|
|
ТО-3 |
0,267 |
|
|
ТО-2 |
0,075 |
По формуле (1.13) рассчитаем программу ремонта в приведенных единицах для электровозов ВЛ80, ВЛ60, работающих в грузовом и пассажирском движениях и для маневровых тепловозов ТЭМ2 с дизель-генераторами ПДГ1М.
Программа ремонта ТР-3 в приведенных единицах для электровоза ВЛ60:
Таблица 1.4
Программа ремонта тягового подвижного состава
в приведенных единицах
|
Вид и серия ТПС |
Программа ремонта в физических единица |
Коэффициент приведения |
Программа ремонта в приведенных единицах |
|
ВЛ60к |
21 |
15,936 |
334,66 |
|
36,00 |
4,025 |
144,90 |
|
|
655 |
1,048 |
686,44 |
|
|
6144 |
0,025 |
153,6 |
|
|
ВЛ80 |
19 |
16,810 |
319,39 |
|
31 |
4,762 |
147,62 |
|
|
438 |
1,786 |
782,27 |
|
|
9216 |
0,032 |
294,91 |
|
|
ТЭМ2 |
8 |
9,224 |
73,79 |
|
14 |
2,718 |
38,05 |
|
|
29 |
0,652 |
18,91 |
|
|
335 |
0,267 |
89,45 |
|
|
2212 |
0,075 |
165,9 |