34

ФЕДЕРАЛЬНОЕ АГЕНТСТВО ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования

ИРКУТСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ ПУТЕЙ СООБЩЕНИЯ

ЗАБАЙКАЛЬСКИЙ ИНСТИТУТ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

филиал государственного образовательного учреждения высшего профессионального образования «Иркутский государственный университет путей сообщения» в г. Чите

(ЗабИЖТ ИрГУПС)

Кафедра «Экономика»

КУРСОВОЙ ПРОЕКТ

по дисциплине «ЭКОНОМИКА ОТРАСЛИ»

на тему: Формирование бюджета затрат депо на ремонт тягового подвижного состава

Вариант 2

Выполнил: Проверил:

студент заочного факультета преподаватель

группы Э-51 Дегтярева О.С.

Мельникова А.Н.

Шифр Ч-06-Эк-140

Чита 2010 год

Задание на курсовой проект по дисциплине «Экономика отрасли» вариант № 2

1. Общие сведения о ремонтном локомотивном депо

Место нахождения: г. Чита

Ремонтное локомотивное депо осуществляет:

- ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-2 поездных электровозов ВЛ60к, работающих в грузовом движении;

- ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-2 поездных электровозов ВЛ80с, работающих в пассажирском движении;

- ТР-3, ТР-2, ТР-1, ТО-3, ТО-2 маневровых тепловозов ТЭМ2 с дизель-генераторами ПДГ1М.

2. Исходные данные для формирования бюджета затрат депо на ремонт тягового подвижного состава представлены в таблице 1.

Таблица 1

Исходные данные

Наименование показателя	Величина показателя
Общий пробег локомотивов, тыс. лок-км
- в грузовом движении	12960
- в пассажирском движении	12390
Парк маневровых тепловозов, ед.	42
Программа ТО-2 на год
- в грузовом движении	6083
- в пассажирском движении	9125
- маневровых локомотивов	2190
Среднемесячная заработная плата работников по статьям общепроизводственных расходов, руб.	18340
Среднемесячная заработная плата работников по статьям общехозяйственных расходов, руб.	31052
Контингент работников по статьям общепроизводственных расходов, чел.	54
Контингент работников по статьям общехозяйственных расходов, чел.	32
Затраты на материалы по статьям общепроизводственных расходов, тыс. руб.	3558
Затраты на материалы по статьям общехозяйственных расходов, тыс. руб.	1826
Затраты на топливо по статьям общепроизводственных расходов, тыс. руб.	1089
Затраты на топливо по статьям общехозяйственных расходов, тыс. руб.	523
Затраты на электроэнергию по статьям общепроиз-водственных расходов, тыс. руб.	9939
Продолжение таблицы 1
Наименование показателя	Величина показателя
Затраты на электроэнергию по статьям общехозяйственных расходов, тыс. руб.	829
Прочие материальные затраты по статьям общепроизводственных расходов, тыс. руб.	2110
Прочие материальные затраты по статьям общехозяйственных расходов, тыс. руб.	1120
Амортизация по статьям общепроизводственных расходов, тыс. руб.	17961
Амортизация по статьям общехозяйственных расходов, тыс. руб.	344
Прочие затраты по статьям общепроизводственных расходов, тыс. руб.	6345
Прочие затраты по статьям общехозяйственных расходов, тыс. руб.	8192

3. Стоимостные нормативы на единицу ремонта заданы в таблице 2.

Таблица 2

Стоимостные нормативы на единицу ремонта и ТО, тыс. руб.

Серия локомотива	ТР-3	ТР-2	ТР-1	ТО-3	ТО-2
ФЗП
ВЛ80	369,60	107,50	23,90	-	-
ВЛ60	270,60	107,50	62,20	-	-
ТЭМ2	144,40	62,20	15,60	6,0	-
Материалы
ВЛ80	184,80	53,80	11,95	-	0,3
ВЛ60	135,30	53,75	31,10	-	0,3
ТЭМ2	72,20	31,10	7,80	3,0	0,3
Топливо
ТЭМ2	1,43	1,19	0,95	0,6	0,3

Содержание

Введение…...……………..……………………………………………………………..4

1. Формирование производственной программы ремонтного локомотивного депо…………………………………………………………………………….………..6

1. Расчет программы ремонта тягового подвижного состава………………...6

2. Планирование качественных показателей работы ремонтного локомотивного депо…………………………………………………………………..13

2. Формирование плана по труду ремонтного локомотивного депо……………..16

1. Планирование контингента и фонда оплаты труда по статьям прямых производственных (специфических) расходов……………………………………..16

2. Планирование контингента и фонда оплаты труда по статьям общепроизводственных и общехозяйственных расходов………………………….25

3. Формирование бюджета затрат на ремонт тягового подвижного состава ремонтного локомотивного депо…………………………………………………….28

1. Планирование расходов ремонтного локомотивного депо по элементам затрат и статьям калькуляции………………………………………………………..28

2. Калькуляция себестоимости единицы ремонта по сериям локомотивов…………………………………………………………….......................33

Заключение…………………………………………………………………...………..37

Список литературы……………………………………………………………….…...40

Введение

Наилучшей системой учета для принятия управленческих решений является система бюджетирования, основания на фактически полученных результатах в предыдущем году в сопоставлении с планом на следующий период планирования. Таким образом, система планирования и управления в менеджменте основывается на: персональных наблюдениях менеджера, прошлых фактических данных, бюджетах.

Бюджет является количественным выражением плана действий и способствует его координации и исполнению.

Как экономическая категория бюджет представляет собой систему финансовых отношений по поводу образования, распределения и расходования денежных ресурсов, необходимых для функционирования структурных подразделений ОАО «РЖД» по производству продукции, в первую очередь, транспортной.

Бюджет должен представлять информацию доступным и ясным образом так, чтобы его содержание было понятно пользователю. Избыток информации затрудняет понимание значения и точности данных, недостаточность информации может привести к непониманию основных ограничений и взаимосвязей данных, принятых в документе.

Бюджеты – главная часть большинства систем управления, так как они:

- заставляют планировать,

- создают критерии оценки деятельности,

- поддерживают коммуникации и координацию в фирме.

Бюджетирование помогает менеджменту в координации следующим образом:

- существование хорошо увязанного плана является главным условием обеспечения координации, исполнители воспринимают индивидуальные действия и деятельность компании как единое целое;

- бюджеты помогают сдерживать изменение действия исполнителей, они расширяют мышление менеджеров за пределы своих отделов и не позволяют им действовать только исходя из интересов этих отделов;

- они помогают искать узкие места в организационных структурах. Формулирование и управление бюджетами идентифицирует проблемы в коммуникациях и рабочих взаимоотношениях.

Однако бюджеты, помогая менеджерам, сами нуждаются в помощи. Высшее руководство должно понимать и с энтузиазмом поддерживать бюджетирование и все аспекты системы управления и контроля.

Цель данного курсового проекта изучить и сформировать бюджет затрат депо на ремонт тягового подвижного состава.