§4. Формы кредита.

Существует много различных классификаций форм и видов кредита. Одной из них является классификация в зависимости от субъекта кредитования. Различают следующие формы: - банковское; - коммерческое; - государственное; - потребительское; - межбанковское; - международная форма.

Банковский кредит предоставляется банками физическим и юридическим лицам в денежной форме, цель данного кредита – получение дохода в виде процента, объектом выступает денежный капитал, обособившегося от промышленного и кроме обращения товара обслуживает накопление капитала, превращая в капитал часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества.

Коммерческий кредит предоставляется одним предпринимателем другому в виде продажи товаров с отсрочкой платежа, выступает в товарной форме, особенностью коммерческого кредита является то, что ссудный капитал слит с промышленным и целью является ускорить реализацию товаров и получение прибыли.

Государственный кредит, когда заемщиком чаще всего выступают государства в лице его органов, а кредиторами являются юридические и физические лица, как ссудозаемщик государство выступает при размещении государственных займов или при проведении сделок на рынке ценных бумаг.

Потребительский кредит чаще всего оформляется физическим лица под поручительство (когда кредит выдается в денежной форме) и под залог купленного товара, так называемый товарный кредит. В нашей стране потребительское кредитование активно развивалось с 2003 по 2007 гг.

Межбанковский кредит – кредит между банками, чаще всего на очень короткие сроки для поддержания ликвидности банков от 2-х до 7-ми дней.

Международный кредит – совокупность кредитных отношений, проявляющихся на межгосударственном уровне, непосредственными участниками которых могут являться международные финансово-кредитные учреждения, правительство, конкретные субъекты, включая банки. Ссудные отношения государств и межнациональных организаций всегда выражаются в денежной форме. Особыми признаками межнационального кредита является его дополнительная правовая и экономическая защищенность в виде национального и межнационального законодательства, а также государственных гарантий.

§5. Ссудный процент.

Ссудный процент – плата, получаемая кредитором от должника за использование заемных средств. В рыночной экономике выплата ссудного процента является переходом доли прибыли (дохода), получаемой должником своему кредитору. Плату за использование ссуды кредиторъ получает, потому что он передает часть своего капитала ссудозаемщику и сам теряет возможность получить за время ссудной операции собственную прибыль, которую он мог бы получить на капитал в размере ссуды, если бы ссуда не выдавалась.

Если окончание кредитной сделки – это возврат ссуженной ранее стоимости, то ссудный процент – движение капитала, приращенного к сумме кредита. Авансированный денежный капитал должен быть не только сохранен при обороте, но и увеличен в своем размере на ссудный процент как добавочную стоимость (прирост капитала). При кредите оборот средств в развернутом виде можно изобразить следующим образом

Где Д – Д означает, что выдан кредит заемщику, который поступил на его счет, Д – Т – заемщик произвел расходы на производственные товары, Т – Д₁ – предприятие продало товар (Т) за сумму Д₁, Д₁ – Д₂ – заемщик погасил ссуду и ссудный процент

Поэтому сокращенный оборот ссудного капитала можно отразить Д – Д₂, когда ссуженная сумма по истечении срока возвращается кредитору суммой ссудного процента.