Расчет оплаты процентов за кредит

Пример расчета при условии погашения кредита равными долями.
Исходные данные:
Сумма кредита (грн.)			281160
Срок (лет)			5
Процентная ставка ( %)			11
Таблица 3.4.
Год	Остаток долга на начало года	Погашение долга		Процентные платежи	Расходы по займу
1	2	3		4	5
1	281160	56232		42174	98406
2	224928	44985.6		33739.2	78724.8
3	179942.4	35988.48		26991.36	62979.84
4	143953.92	28790.784		21593.088	50383.872
5	115163.14	23032.63		17274.47	40307.10
	Итого:	189,029		141,772	330,802
Описание действий:
1. Определяем размер ежегодной суммы погашения долга путем деления всей суммы
долга на количество лет.
2. В столбце 2 находим ежегодный остаток долга путем последовательного вычитания из суммы долга части ежегодной выплаты.
3. В столбце 4 считаем начисление процентов на остаток суммы долга.
4. Ежегодные расходы по займу находим как сумму погашения долга и
процентных платежей.
5. Просуммируем последние три столбца и найдем суммы выплат за весь период.

Пример расчета при условии равных расходов по займу
Исходные данные:
Сумма кредита (грн.)			281160
Срок (лет)			5
Процентная ставка ( %)			10
Таблица 3.5.
Год	Остаток долга на начало года	Погашение долга		Процентные платежи	Расходы по займу
1	2	3		4	5
1	281160	56232		42174	98406
2	224928	44985.6		33739.2	78724.8
3	179942.4	35988.48		26991.36	62979.84
4	143953.92	28790.784		21593.088	50383.872
5	115163.14	23032.63		17274.47	40307.10
	Итого:	189,029		141,772	330,802
Описание действий:
1. Находим по таблице « коэффициент приведения годовой ренты» число на пересечении 5х10 (5лет, 10%) = 3.7907.
2. Делим сумму кредита на это число. Это и будет сумма ежегодного расхода по займу.
3. Определяем сумму процентного платежа (сумма остатка долга * на % кредита).
4. Определяем сумму погашения как расход по займу – сумма процентного платежа.
5. Определяем остаток долга на следующий год.

Полученные суммы ежегодных процентных платежей заносим в строку 5 таблицы 3.6.

Таблица 3. 6. Расчет косвенных ( условно – постоянных ) затрат

тыс. грн.

№	Наименование	Годы прогнозного анализа
пп	статей затрат	1	2	3	4	5
1.	Амортизация основных фондов	39.24	34.24	30.08	26.60	23.66
2.	Маркетинговые исследован.	1.85	1.85	1.85	1.85	1.85
3.	Затраты на рекламу	1.5	1.5	1.5	1.5	1.5
4.	Оплата услуг связи и банков	2	2	2	2	2
5.	Оплата процентов за кредит	98406	78724.8	62979.84	50383.872	40307.10
6.	Оплата аренды	18	18	18	18	18
Итого косвенных затрат (КЗ)		98468.59	78782.39	63033.27	50433.82	40354.10

Суммы таких затрат, как затраты на маркетинговые исследования, рекламу, оплата услуг связи и банков, рентные платежи берутся из таблицы исходных данных из расчета, что эти суммы тратятся ежегодно.