Тематика докладов и выступлений

1. Финансовая система, ее элементы. Государственный бюджет.

2. Налоговая система: элементы, принципы построения. Виды и функции налогов.

Вопросы для самоконтроля

1. По каким критериям можно выделить элементы финансовой системы?

2. Как влияют на совокупный спрос государственные трансферты? Каковы различия между государственными закупками и трансфертами?

3. Что является основой финансовой системы и почему?

4. “Финансовая политика децентрализована”. Что это означает?

5. Как вы понимаете выражение: “Доля финансовой государственной политики зависит от специфики экономической системы страны?”

6. Охарактеризуйте ВБФ, чем определяется порядок их формирования?

7. Каковы принципы построения государственного бюджета и его функции?

8. Охарактеризуйте варианты финансирования дефицита бюджета.

9. Какие существуют концепции балансирования бюджета?

10. В чем суть бюджетного федерализма, лежащего в основе бюджетного устройства?

11. Какие существуют методы формирования и использования бюджета?

12. Охарактеризуйте виды бюджетных классификаций по затратам.

13. Каковы основные группы доходов и расходов бюджетов?

14. В чем суть закона “возрастающей государственной активности” Вагнера?

15. В чем проявляется принцип налогового равенства в современной экономике?

16. Могут ли налоговые поступления в бюджет возрастать, если ставка налога уменьшается?

17. Чем определяется величина минимальной налоговой ставки?

18. Что характеризует кривая Лаффера?

19. Какие налоги в РБ составляют подавляющую часть доходов бюджета?

20. По каким направлениям перемещается кривая планируемых расходов при изменении налоговой ставки, автономного налога?

21. Что нужно делать с налогами, чтобы преодолеть рецессионный разрыв?

22. Каково влияние величины налога на совокупное предложение в краткосрочном и долгосрочном периоде?

23. Что понимают под инфляционным налогом? Чему равен инфляционный налог?

Практические задания

1. По данным статистики исследовать статьи доходов и расходов бюджета РБ за последние 3 года, динамику государственных доходов, расходов, сальдо бюджета и источники покрытия бюджетного дефицита;

2. Исследовать состояние налоговой политики, ставки основных налогов.

3. Рассчитать величину налогового бремени в РБ.

Задачи и упражнения

1. Экономика описана уравнениями: С=0,6Yd; I=120; G=100; t=0,25. Но существующие производственные мощности позволяют увеличить Y в 1,25 раза. Как государство должно изменить государственные расходы, налоги для обеспечения потенциального выпуска Y* при сбалансировании государственного бюджета?

2. Предположим, что государственные закупки равны 500, налоговая функция имеет вид T = 0.4Y, функция трансфертов F = 0.2Y, уровень цен P = 1. Федеральный долг D = 1000 при ставке процента R = 0.1. Реальный объем производства равен 2000, а потенциальный составляет 2500. Определите, какова величина структурного и циклического дефицита госбюджета.

3. Правительство предполагает увеличить госрасходы на 15 млрд. руб. в экономике с полной занятостью ресурсов. Равновесный уровень дохода составляет 500 млрд. руб., предельная склонность к потреблению равна 0.75, чистые налоговые поступления в госбюджет автономны. На сколько необходимо увеличить чистые налоговые поступления в бюджет для того, чтобы избежать избыточного роста совокупного спроса и поддержать стабильность уровня цен?

4. Экономика находится в равновесии в условиях полной занятости ресурсов. Правительство предполагает увеличить госзакупки на сумму 10 млрд. руб. и одновременно увеличить налоги, избежав при этом повышения уровня инфляции (т.е. сохранив прежний уровень равновесного ВНП). Чему равно предполагаемое увеличение налогов?

5. Предположим, что подоходный налог взимается по одинаковой ставке в размере 30% со всего дохода, превышающего 5000 долл. Рассчитайте предельную и среднюю норму налога со следующих уровней дохода: 3000 долл., 9000 долл., 12000 долл. и 20000 долл. Определите, является ли данный налог прогрессивным или регрессивным? Предположим, что структура налога изменена таким образом, что доход, превышающий 5000 долл., облагается, как и прежде, налогом по ставке 30%, но ставка поднимается до 50% при доходе, превышающем 10000 долл. Определите предельную и среднюю норму налога при уровнях дохода 3000 долл.