Тема 1 Классификация современных банковских операций, порядок их предоставления и отражения в учете

Глава 1

1. Классификация банковских операций.

2. Современные банковские продукты и услуги.

Глава 2

1. План счетов в кредитных учреждениях.

2. Синтетический и аналитический учет.

3. Отражение банковских операций в учете

4. Документальное оформление.

5. Внутрибанковский контроль операций.

Практическое задание

Составить схему взаимодействия структурных подразделений на примере документооборота при расчетном (кассовом) обслуживании клиентов:

1. Перечень документов, поступающих от Клиентов.

2. Действия сотрудников банка, принимающего документы от клиента.

3. Регистры бухгалтерского учета, оформляемые сотрудниками банка, для отражения операций в бухгалтерском учете.

4. Перечень бухгалтерских проводок, оформляемых при выполнении поручений клиентов при зачислении и списании средств по их счетам.

5. Прохождение контроля банковской операции в структурных подразделениях банка и ревизорской службой.

6. Формирование на хранение документов.

Тема 2 Особенности организации проведения операций банка с собственными векселями

Глава 1

1. Вексель, как инструмент расчетно-кредитных отношений.

2. Виды операций, совершаемых кредитными с организациями собственными векселями.

Глава 2

1. Характеристика и анализ операций банка (конкретного) с собственными векселями

2. Характеристика счетов бухгалтерского счета по учету операций с собственными векселями банка. Перечень бухгалтерских проводок, отражающих операции с собственными векселями банка.

Практическое задание

1. Используя данные по сделке «выпуск собственных векселей», (таблица 1), рассчитать недостающие необходимые показатели.

2. Рассчитать дисконт по собственным векселям банка.

3. Рассчитать сумму погашения векселей при расчете с Клиентом.

4. Составить бухгалтерские проводки, с указанием дат их составления, при продаже, начислении дисконта (%) и погашении векселей.

Таблица 1

Данные для операции по выпуску собственных векселей.

1 Наименование Клиента	ЧП Кирьянов А.И.
2 Приобретение процентных векселей	5 шт. номиналом 550000 руб.
4 Сумма договора
5 Вид векселя.
6 Дата выпуска	09 февраля текущего года
7 Срок погашения	15 декабря текущего года
8 Процентная ставка по векселю	8,5% годовых
10 Фактическая дата предъявления векселей	10 декабря текущего года
11 Вид расхода по векселю
12 Сумма расходов банка при погашении векселей

Тема 3 Собственный капитал банка, его структура, назначение и порядок отражения в учете банка

Глава 1

1. Понятие собственных средств (капитала).

2. Нормативные документы, регламентирующие операции с собственным капиталом банка.

3. Собственные средства кредитной организации: структура, функции, источники и механизм пополнения.

Глава 2

1. Характеристика и анализ состояния собственного капитала на примере конкретного банка

2. Отражение в учете формирования и использования собственных средств банка по видам и назначению.

Практическое задание

1. Используя данные из таблицы, рассчитать недостающие показатели.

2. Охарактеризовать документальное оформление следующих операций по увеличению Уставного капитала банка и формированию фондов.

3. Составить бухгалтерские проводки по указанным операциям.

Таблица 2

Увеличение уставного капитала при реорганизации банка

Наименование Банка	АО Банк «Омега»
1 Величина УК до 2-го выпуска акций	200 000 000 рублей
2 Второй выпуск обыкновенных акций при увеличении Уставного капитала	500 000 шт. номиналом 100 руб.
3 Получение оплаты акций от акционеров в безналичном порядке.	75% шт. по цене 120 руб.
4 Получение средств физических лиц в оплату акций от акционеров наличными денежными средствами	20% шт. по цене 150 руб.
5 Инкассирование средств на корреспондентский счет Банка, полученных в оплату акций	Сумму определить
6 Оплата акций материальными активами (ОС) после регистрации отчета об итогах выпуска	5% шт. по цене 100 руб.
7 Увеличение Уставного капитала после регистрации отчета об итогах выпуска	Сумму определить
8 Формирование резервного Фонда в размере от Уставного капитала банка	20%
9 Отражение добавочного капитала от продажи акций выше номинала.	Сумму определить