1.2 Принципы валютного регулирования и валютного контроля

Основными принципами валютного регулирования и валютного контроля в Российской Федерации являются:

1) приоритет экономических мер в реализации государственной политики в области валютного регулирования;

2) исключение неоправданного вмешательства государства и его органов в валютные операции резидентов и нерезидентов;

3) единство внешней и внутренней валютной политики Российской Федерации;

4) единство системы валютного регулирования и валютного контроля;

5) обеспечение государством защиты прав и экономических интересов резидентов и нерезидентов при осуществлении валютных операций.

Валютный контроль является разновидностью финансового контроля, поэтому ему присущи все общие черты финансового контроля. В то же время он имеет некоторые специфические черты. Его основными направлениями являются:

а) определение соответствия проводимых валютных операций действующему законодательству и наличия необходимых для них лицензий и разрешений;

б) проверка выполнения резидентами обязательств в иностранной валюте перед государством, а также обязательств по продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке России;

в) проверка обоснованности платежей в иностранной валюте;

г) проверка полноты и объективности учета и отчетности по валютным операциям.

24. Операции с банка с ценными бумагами (брокерская и дилерская деятельность фондовом рынке).

Банки осуществляют два вида операций с ценными бумагами:

1. Активные – связаны с покупкой, продажей ценных бумаг и доверительной управление ценными бумагами. При осуществлении может быть сформировано три портфеля: 1) Коммерческий или портфель для продажи, сюда включаются операции, которые банк не намерен долго у себя удерживать, не более 180 дней, он приобретает их для того, чтобы в краткосрочном периоде продать и получить спекулятивную прибыль. Сюда относятся ценные бумаги, по которым быстро растет курс, но при этом амии эмитенты не устойчивы или не известны. 2) инвестиционный портфель, в него включаются ценные бумаги, которые банк намерен длительное время удерживать на своем балансе, сюда включаются ценные бумаги известных работающих компаний и банк приобретает их с целью получать по ним дивиденды. 3) Ценные бумаги тех организаций, которые банк желает контролировать (делать зависимыми или дочерними) (холдинг – группа предприятий, где имеется основное предприятие, а ток же дочернее и зависимое), чаще всего в этот портфель попадают ценные бумаги организаций финансового сектора (страховые компании, лизинговые компании и т.д.).

25. Банковские портфели ценных бумаг. Прямое и портфельное инвестирование

3. ПРЯМЫЕ ИНВЕСТИЦИИ

Прямые инвестиции - инвестиции, вкладываемые непосредственно в производство и сбыт конкретного вида продукции; инвестиции, обеспечивающие обладание контрольным пакетом акций. Прямые инвестиции - это капиталовложения в возведение хозяйственных объектов за рубежом. Они дают право полного контроля над собственностью. Форма получения дохода - предпринимательская прибыль. В данный момент преобладают над портфельными. Дают право создавать собственное производство за рубежом, включаться в экономику других стран, пользоваться льготами как иностранному собственнику. Прямые инвестиции - вложения в уставный капитал хозяйствующего субъекта с целью извлечения дохода и получения прав на участие в управлении данным хозяйствующим субъектом.

3.1 Прямые зарубежные инвестиции

Прямые зарубежные инвестиции оказывают существенное воздействие на всю мировую экономику, также ее сердцевину - международный бизнес.

С экономической точки зрения, с позиций фирм - это: обеспечение для себя стабильно рынка непосредственно или в качестве трамплина для выхода на мировые рынки ''третьих стран''; образование своего ''внутреннего ранка'', те или иные секторы которого расположены в отдельных странах; включение своего интереса в межгосударственные отношения на региональном и более широком международном уровне. Прямые инвестиции подразумевают наличие иностранного контроля над 10 или более процентами обычных акций, либо ''эффективного голоса'' в управлении предприятием. Для некоторых это связано только с собственностью, долей в акционерном капитале, которую можно получить посредством: приобретения акций за рубежом; реинвестирования прибыли; внутрифирменных займов или внутрифирменной задолженности.

Существует и активно развивается, кроме того, и такие различные не акционерные формы, как субконтракты, управленческие соглашения, франчайзинг, лицензионные сделки, раздел продукции и др.

4. ПОРТФЕЛЬНЫЕ ИНВЕСТИЦИИ

Портфельные инвестиции - инвестиции в долгосрочные ценные бумаги, формируемые в виде портфеля ценных бумаг; небольшие по размеры инвестиции, которые не могут обеспечить их владельцу контроль над предприятием. Портфельные инвестиции - это вложения в ценные бумаги, скупка акций предприятий другой страны. Преобладают в тех странах, где неустойчивая политическая экономическая среда. Они не дают права контроля над собственностью, а обеспечивают влияние на предприятие и получение доходов в форме дивидендов. Портфельные инвестиции -- это практически капитал, вкладываемый в акции, облигации, векселя и другие виды ценных бумаг. Возникновение и обращение финансового капитала тесным образом связаны с функционированием реального (т.е. производительного) капитала.

Таким образом, инвестиции по признаку цели вложения капитала разделяют на:

1) реальные инвестиции;

2) портфельные инвестиции.

Инвестиции классифицируют по формам собственности. Под структурой инвестиций по формам понимают их распределение по тому признаку, кому эти инвестиции принадлежат. По формам собственности инвестиции подразделяют на:

1) государственные;

2) муниципальные;

3) частные (вложения средств гражданами);

4) общественных объединений (потребительской кооперации и др.);

5) смешанные формы (без иностранного капитала);

6) иностранные;

7) смешанная форма с иностранным участием.

4.1 Портфельные зарубежные инвестиции

Портфельные зарубежные инвестиции - это форма вывоза капитала путем его вложения в ценные бумаги зарубежных предприятий, не дающая инвесторам возможности непосредственного контроля над их деятельностью. Доля портфельных инвестиций в общем объеме иностранных инвестиций в начале 2000-х годов составила 35 - 40%. Общий размер портфельных зарубежных инвестиций только в развивающиеся страны в 2004 году составил 86,6 млрд. долларов.

Часто бывает трудно провести четкую границу между прямыми и портфельными зарубежными инвестициями. Портфельные инвестиции связаны с формированием портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Портфель - совокупность собранных воедино различных инвестиционных ценностей, служащих инструментом для достижения конкретной инвестиционной цели вкладчика. В портфель могут входить ценные бумаги одного типа (акции) или различные инвестиционные ценности (акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, залоговые свидетельства, страховой полис и др.).

Портфельные инвестиции связаны с формированием портфеля и представляют собой приобретение ценных бумаг и других активов. Портфель - совокупность собранных воедино различных инвестиционных ценностей, служащих инструментом для достижения конкретной инвестиционной цели вкладчика. В портфель могут входить ценные бумаги одного типа (акции) или различные инвестиционные ценности (акции, облигации, сберегательные и депозитные сертификаты, залоговые свидетельства, страховой полис и др.).

26. Банковские риски

Банковский риск — присущая банковской деятельности возможность понесения кредитной организацией потерь и (или) ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) и (или) внешними факторами (изменение экономических условий деятельности кредитной организации, применяемые технологии и т.д.):

1. Кредитный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора.

2. Рыночный риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неблагоприятного изменения рыночной стоимости финансовых инструментов торгового портфеля и производных финансовых инструментов кредитной организации, а также курсов иностранных валют и (или) драгоценных металлов. Рыночный риск включает в себя фондовый риск, валютный и процентный риски.

3. Операционный риск — риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и (или) требованиям действующего законодательства внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок, их нарушения служащими кредитной организации и (или) иными лицами (вследствие некомпетентности, непреднамеренных или умышленных действий или бездействия), несоразмерности (недостаточности) функциональных возможностей (характеристик) применяемых кредитной организацией информационных, технологических и других систем и (или) их отказов (нарушений функционирования), а также в результате воздействия внешних событий.

4. Риск ликвидности — риск возникновения убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме.

5. Страновой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате неисполнения иностранными контрагентами (юридическими, физическими лицами) обязательств из-за экономических, политических, социальных изменений, а также вследствие того, что валюта денежного обязательства может быть недоступна контрагенту из-за особенностей национального законодательства.

6. Правовой риск — риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности; несовершенства правовой системы.

7. Риск потери деловой репутации — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

8. Стратегический риск — риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок (недостатков), допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации и выражающихся в не учёте или недостаточном учёте возможных опасностей, которые могут угрожать деятельности кредитной организации, неправильном или недостаточно обоснованном определении перспективных направлений деятельности, в которых кредитная организация может достичь преимущества перед конкурентами, отсутствии или обеспечении в неполном объеме необходимых ресурсов и организационных мер, которые должны обеспечить достижение стратегических целей деятельности кредитной организации.

27. Резервы на возможные потери по ссудам

Резерв на возможные потери по ссудам (РВПС) — специальный резерв, необходимость которого обусловлена кредитными рисками в деятельности банка.

Кредитный риск – вероятность неуплаты или не своевременной уплаты заемщикам платежей по кредиту включая сумму основного долго, проценты и прочие платы банку. Кредитный риск возникает в момент взятия любого кредита и покрывается банком за счет обязательного резерва на возможные потери по ссудам, для этого все банковские кредиты разделяются на категории качества:

1. Стандартные кредиты (нет просрочки или она не более 5 дней и не переоформлены) Мин степень риска, резерв – до 1% от их объема.

2. Нестандартные кредиты (льготные кредиты, с просрочкой от 6 до 30 дней, переоформлялись 1 раз без изменений условий договора) небольшая степень риска, 1-20% резерв.

3. Сомнительные ( просрочка от 30 до 180 дней) резерв от 20-50%

4. Безнадежные (просрочка более 180 дней) или заемщика уже невозможно отыскать. Резерв 100% , кредиты числиться на балансе банка 5 лет, потом списываются на убытки. За счет резерва покрывается только основной долг.

28. Налично-денежные операции банков. Инкассация денежной наличности

Кассовые операции – операции банка, связанные с получением клиентами денежной наличности, внесением денежной наличности на счет и в переводы без открытия чета, хранением и перевозкой денежной наличности.

Виды касс: операционные, вечерние, ночные, приходные, расходные, кассы пересчета, валютные кассы, удаленные кассы, обменные пункты внекассового узла.

Порядок осуществления кассовых операций по приему наличности:

1. предъявление документов удостоверяющих личность (кроме операций без открытия счета до 15000 руб);

2. оформляется приходный кассовый ордер (2 экземпляра), подписывается представителем банка и клиентом;

3. Проверяются деньги на подлинность;

4. Выдает экземпляр ПКО с печатью.

Юр. лица вносят деньги на свой счет по объявлению на взнос наличными: 1) объявление (ост. в кассе); 2) квитанция (клиенту); 3) ордер.

Порядок снятия средств со счетов: граждане снимают средства с р/с по РКО и предъявляют удостоверение личности.

Юр. Лица получают деньги со своего счета по денежным чекам на определенные цели: -чек, -корешок.

Кассир банка проверяет правильность заполнения чека, удостоверение личности и выдает указанную сумме в чеке, отрывает чек, корешок у клиента.

Операции без открытия счетов (переводы). При оформлении перевода кассир обязан выдать клиенту док-т подтверждающий внесение средств: квитанция, чек, ордер-чек, ПКО.

Данный документ оформляется в 2 экземпляра на экз. клиента обязательна подпись кассира. На экз. кассира обязательно подпись клиента. Реквизиты для оплаты обязан предъявить клиент и он несет ответственность за их содержание. Кассир обязан проверить наличие всех обязательных реквизитов и правильность заполнения указанных реквизитов. За перечисление средств банки имеют право взять комиссию по своим тарифам.

29. Банковский менеджмент и его основные направления

Банковский менеджмент - управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, то есть взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере:

1. Планирование банковской деятельности, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая деятельность на перспективу, стратегию, концепцию развития банка, которая включает в себя кредитную, депозитную, инвестиционную и процентную политику.

2. Управление активами – это пути и порядок размещения привлеченных средств. Применительно к коммерческому банку – это распределение средств на наличные деньги, инвестиции, ссуды и нематериальные активы.

3. Управления пассивами. Это деятельность, связанная с привлечением средств вкладчиков и других кредиторов и определением соответствующей комбинации источников средств для банка.

4. Управление собственными средствами (капиталом) банка. Имеет важное значение для обеспечения его ликвидности и платежеспособности, предполагает обоснование критериев достаточности собственного капитала и выбор показателей, позволяющих оценить эту достаточность. 5. Управление рентабельностью работы банка – контроль доходов и расходов банка.

6. Управление рисками.

7. Управление трудовым коллективом (кадровый менеджмент).

8. Управление банковским маркетингом.

30. Банковская тайна

Это вид конфиденциальной информации обладающий 3 основными признаками:

1) к этой информации нет свободного доступа на законном основании

2) эта информация не известна посторонним лицам и в силу этого обладает определенной ценностью;

3) владелец такой информации предпринимает различные меры по ее защите.

Сам банк не является носителем тайны, ей являются клиенты банка, которые открывают в банке счета.

Состав: 1) Информация о банковских счетах клиентов, их наличии и типах; 2) Информация о банковских вкладах.