Контрольные вопросы
Сущность финансов, финансовых и денежных отношений.
Что представляет структура финансовой системы?
Понятие бюджета и его функции.
На каких принципах строится бюджет и его система?
Назовите основные принципы налоговой системы?
Охарактеризуйте прямые и косвенные налоги.
Отразите на графике кривую Лаффера, поясните ее.
В чем сущность воздействия налогового механизма на организацию регулирования экономических процессов?
Какие концепции регулирования государственного бюджета?
Причины, понятие, виды и основные пути погашения государственного долга.
Определите сущность бюджетно-налоговой политики и ее инструменты и автоматические регуляторы.
Механизмы стимулирующей и сдерживающей бюджетно-налоговой политики.
Назовите особенности бюджетно-налоговой политики Республики Беларусь.
Тема 13. Денежный рынок. Денежно-кредитная система и денежно-кредитная политика
13.1. Сущность и функции денег
13.2. Денежная система: понятие, структура, типы
13.3. Денежный рынок и его элементы
13.4. Кредитная и банковская системы. Банки и их виды
13.5. Денежно – кредитная политика. Типы денежно - кредитной политики
ОСНОВНЫЕ КАТЕГОРИИ И ПОНЯТИЯ:
Деньги; денежные обращение, денежная система; биметаллизм; монометаллизм; денежный рынок; денежные агрегаты; предложение денег; спрос на деньги; банковский мультипликатор; денежная база; кредитно - банковская система; национальный банк; коммерческий банк; кредит, обязательные резервы, ссудный процент; учетная ставка; операции на открытом рынке; эмиссия; избыточные резервы.
13. 1. Сущность и функции денег
Деньги – удивительное изобретение, представляют собой неотъемлемый элемент нашего повседневного бытия. В разные века, исторические эпохи в различных культурах использовались в качестве денег рис, сыр, пушнина, камни, металлы и другие природные вещества и ювелирные украшения.
Вопрос о происхождении денег исследовался теоретическими школами, многими поколениями человеческой цивилизации. Происхождение денег связывается с процессами развития обмена, самой простой формой которого является обмен товара на товар или бартер. Бартерные сделки, как форма обмена, носили ограниченный характер по количеству участников, набору предлагаемых к обмену товаров, как правило исключали множество промежуточных торговых сделок и явлений. Эти трудности по мере углубления, разделения труда и развития обмена в разных регионах разрешал товар, обладающий наибольшей возможностью в продаже и способностью обменятся на другой товар, удовлетворяющий исходные нужды потребления. Следовательно, способность товара к купле-продаже имеет совокупность ограничений. Среди них круг лиц, которые не имеют потребности, отстранены от возможности их потребления в силу правовых оснований, транспортабельности и слишком высоких издержек на доставку и обсуждение; границ количественного объема сбыта, времени и сроков реализации отдельных товаров.
Таким образом, деньги – это продукт исторического развития, имеющий наибольшую способность к сбыту. И на раннем этапе развития торговли в разных странах и регионах люди ищут товары, которые удовлетворяли бы одному требованию получить общее признание у покупателей и продавцов как средство обмена. Постепенно абсолютно ликвидным средством обмена стали драгоценные металлы – золото и серебро. Эти металлы стали деньгами потому, что обладали совокупностью качеств, позволяющих им лучше чем другим выполнять роль абсолютно ликвидного средства обмена: сохраняемость, высокая ценность в наибольшем объеме, делимость, редкость в природе.
Деньги – особый вид специфического товара, используемого в качестве всеобщего эквивалента, посредством которого выражается стоимость всех других товаров. Деньги как особый товар, выполняют ряд функций:
деньги как средство обмена или средство обращения. В товарообменных сделках они становятся посредником между продавцами и покупателями товаров и услуг. Формула бартерного обмена Т-Т превращается в формулу товарного обмена Т – Д – Т. Наличие денег освобождает каждого экономического агента от необходимости поиска совпадения интересов участников купли-продажи. Способность денег выполнять функцию обращения обусловлена наличием таких свойств как делимость, трудность подделки, длительность находиться в обращении, обладание ценностью, превышающей их весовое измерение.
деньги используются как мера стоимости. Сущность функции меры стоимости заключается в том, что «стоимость любого товара может быть выражена с помощью денег», то есть единицами, в которых мы измеряем ценность вещей. Как «вес измеряется в килограммах, так ценность вещей измеряется в деньгах», что значительно упрощает обменные сделки. Функцию меры стоимости денег выполняют как идеальные, счетные деньги. С этой функцией связаны цена и масштаб цен. Масштаб цен – способ и средство измерения, выражения стоимости товара в денежных единицах.
деньги служат средством платежа при необходимости купли-продажи товаров в кредит, при погашении обязательств по возврату ссуд, уплате налогов, арендных выплат, штрафов и т.д. Инструментом, обслуживающим кредитные сделки, является вексель – ценная бумага (от нем. Wechsel – обмен) в виде долгосрочного обязательства, составленного в письменной виде по установленной форме. Вексель дает так называемому векселедержателю безусловное право, установленное за коном, на получение или возврат предоставленного им на фиксированный срок и на определенных условиях денежного долга.
деньги иногда используются как средство накопления или являются формой сбережений, образования сокровищ. То есть, деньги позволяют сохранить ценность богатства в отсутствии инфляции. «Денежная форма сбережений образуется, когда домашнее хозяйства не тратят на текущее потребление часть своего дохода, откладывая на последующее потребление, на будущее время. Удобство хранения сбережений в виде денег объясняется их абсолютной ликвидностью. Под ликвидностью понимают способность любого актива превращаться в платежное средство.
на мировом рынке деньги выступают как международное платежное и покупательское средство. В качестве всеобщего универсального средства платежа признаны доллар США, который «покрывает 86 процентов валютных сделок в мире, и коллективная денежная единица евро.
Следовательно, деньги представляют собой ведущий актив, который, выполняя главные функции, в отличии от других долгосрочных активов (облигаций, акций, чеков и др.), не приносит дохода своему владельцу. Отсутствие дохода является платой за высокую ликвидность денег.
Как уже отмечалось первоначально в качестве денег обращались товарные деньги, которые исполняли функции денег, а так же продавались и покупались как обычный товар. До конца ХІХ века наиболее распространенными товарными деньгами были золотые и серебренные монеты.
На смену товарных денег пришла эпоха так называемых современных денег. Их называли символическими деньгами. Средством обмена были выбраны бумажные деньги, их удобно хранить и носить. Ценность поддерживалась с помощью средств защиты, а также на законодательной основе.
Дальнейшее развитие обменной торговли привело к появлению кредитных денег. Кредитные деньги – это форма денег, порожденная развитием кредитных отношений. Они предоставляют неразменные на золото банкноты центральных банков и банковские депозиты, а также обязательства физических лиц, фирм и самих банков.
Современные деньги представляют собой декретные деньги, то есть денежные знаки, введенные в качестве денег законом (декретом) органов власти и провозглашенные обязательными для приема при обмене и в качестве законного способа уплаты налогов.
Большинство денег в каждой стране можно считать банковскими. Они находятся в виде вкладов в банках или других финансовых учреждениях.
В свою очередь деньги делятся на наличные и безналичные. Наличные деньги обслуживают налично – денежный оборот. К ним относятся монеты, бумажные деньги, слитки, ювелирные изделия. То есть, наличные деньги – это денежные средства в их первородной форме, в виде денежных знаков бумажные деньги, монеты, а так же переходный остаток денежных средств предприятия; финансовые средства, предназначенные для расходов. Безналичные деньги – это денежные средства на банковских счетах, используемых для оплаты, взаимных расчетов посредством перечислений с одного счета на другой. К безналичным деньгам относятся векселя, банкноты, чеки, пластиковые карточки.
Компоненты денежной массы в Республике Беларусь представлены на рис. 13.1.
