15.Понятие кредитной системы. Структура кредитной системы

Кредитная система может быть охарактеризована в соответствии с тремя аспектами: сущностным, институциональным ифункциональным.

В сущностном аспекте кредитная система представляет собой систему кредитно-финансовых отношений, возникающих в связи с предоставлением, использованием и погашением ссуд на условиях возвратности, платности и срочности.

С институциональной точки зрения — это система кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих кредитные отношения (банки, финансовые компании, фондовые и валютные биржи, страховые компании и т. п.).

С функциональных позиций кредитная система − это совокупность видов и форм кредита 

Таким образом, можно дать три определения кредитной системы:

• Кредитная система — это совокупность форм и видов кредитования (функциональный аспект)

• Кредитная система — это совокупность кредитно-финансовых учреждений (институциональный аспект)

• Кредитная система - это совокупность кредитно-финансовых отношений (сущностный аспект)

Структура кредитной системы

Кредитная система в институциональном аспекте — совокупность кредитно-финансовых учреждений, обслуживающих всю сферу кредитных отношений. Все кредитные учреждения взаимосвязаны и составляют определенную иерархическую структуру (рис. 69).

Ядро всей кредитной системы составляет банковская система. Одноуровневая банковская система предполагает использование в основном горизонтальных связей между банками, универсализацию проводимых ими операций и выполнение аналогичных функций.

Двухуровневая банковская система основана на связях между банками в двух плоскостях: по горизонтали и вертикали. По вертикали возникают отношения подчинения центральному банку как руководящему и регулирующему органу низовых звеньев системы.

Кредитная система государства складывается из банковской системы и совокупности, так называемых небанковских банков, т. е. небанковских кредитно-финансовых институтов, способных аккумулировать временно свободные средства и размещать их с помощью кредита. В мировой практике небанковские кредитно-финансовые институты представлены инвестиционными, финансовыми и страховыми компаниями, пенсионными фондами, сберегательными кассами, ломбардами и кредитной кооперацией. Эти учреждения, формально не являясь банками, выполняют многие банковские операции и конкурируют с банками. Однако несмотря на постепенное стирание различий между банками и небанковскими кредитно-финансовыми институтами, ядром кредитной инфраструктуры остается банковская система.

Вся совокупность банков в национальной экономике образует банковскую систему страны. В настоящее время практически во всех странах с развитой рыночной экономикой банковская система имеет два уровня.

Первый уровень банковской системы образует центральный банк (или совокупность банковских учреждений, выполняющих функции центрального банка, например, Федеральная резервная система США). За ним законодательно закрепляются монополия на эмиссию национальных денежных знаков и ряд особых функций в области кредитно-денежной политики.

Второй уровень двухуровневой банковской системы занимают коммерческие банки. Они концентрируют основную часть кредитных ресурсов, осуществляют в широком диапазоне банковские операции и финансовые услуги для юридических и физических лиц. Эти банки организуются на паевых (акционерных) началах и по форме собственности делятся на государственные, акционерные и кооперативные.

Происхождение, сущность и функции центральных банков

Главным звеном банковской системы любого государства является

центральный банк страны. В различных государствах такие банки называются по

разному: народные, государственные, эмиссионные, резервные, Федеральная

резервная система (США), Банк Англии и др.

Центральные банки являются регулирующим звеном в банковской системе,

поэтому их деятельность связана с укреплением денежного обращения, защитой

и обеспечением устойчивости национальной денежной единицы и ее курса по

отношению к иностранным валютам; развитием и укреплением банковской

системы страны; обеспечением эффективного и бесперебойного осуществления

расчетов.

Традиционно перед центральным банком ставиться пять основных задач.

Центральный банк призван быть:

. Эмиссионным центром страны, т.е. пользоваться монопольным правом на

выпуск банкнот;

. Банком банков, т.е. совершать операции преимущественно с банками

данной страны: хранить их кассовые резервы, предоставлять им

кредиты (кредитор последней инстанции), осуществлять надзор,

поддерживая необходимый уровень стандартизации и профессионализма в

национальной кредитной системе;

. Банкиром правительства – поддерживать государственные экономические

программы и размещать государственные ценные бумаги; предоставлять

кредиты и выполнять расчетные операции для правительства, хранить

(официальные) золотовалютные резервы;

. Главным расчетным центром страны, выступая посредником между

другими банками страны при выполнении безналичных расчетов,

основанных на зачете взаимных требований и обязательств

(клирингов);

. Органом регулирования экономики денежно-кредитными методами.

При решении пяти задач центральный банк выполняет три основные

функции: регулирующую, контролирующую и информационно-исследовательскую.

К регулирующей функции относиться регулирование денежной массы в

обращении. Это достигается путем сокращения или расширения наличной и

безналичной эмиссии и проведения дисконтной политики, политики минимальных

резервов, открытого рынка, валютной политики.

С регулирующей функцией тесно связана контролирующая функция.

Центральный банк получает обширную информацию о состоянии того или иного

банка при проведении, например, политики минимальных резервов или

редисконтирования. Контролирующая функция включает определение соответствия

требованиям к качественному составу банковской системы, т.е. процедура

допуска кредитных институтов на национальный банковский рынок.

Всем центральным банкам присуща информационно-исследовательская

функция, т.е. функция научно-исследовательского, информационно-

статистического центра. Центральный банк, имея, анализируя и публикуя

объективную информацию о ситуации в денежно-кредитной сфере, может

оперативно реагировать на глобальные и локальные экономические процессы. От

верности оценки информации зависит выбор направлений денежно-кредитной

политики в целом. Информационно-исследовательская функция центрального

банка предполагает также консультационную деятельность.

Функции центрального банка зачастую переплетаются, из одной вытекает

другая, если этого требует достижение поставленной цели или решения какой-

либо определенной задачи.

Центральный банк Российской Федерации (Банк России).

Центральный банк России по своей сути эквивалентен центральным

эмиссионным банкам других стран. В качестве своей основной функции, ЦБ

России формирует и претворяет в жизнь кредитно-денежную политику

государства. Спектр деятельности Банка России весьма широк: от действия в

качестве агента государства и управления банковскими холдинг-компаниями до

обеспечения необходимого количества денег.

Банк России начал свое существование с принятием закона "О Банке

России" в декабре 1990 года. Он независим от распорядительных и

исполнительных органов государственной власти. Он может быть распущен и

ликвидирован только специальным законодательным актом. Банк России

экономически самостоятелен, то есть осуществляет свои расходы за счет

собственных доходов.

В соответствии с Федеральным законом «О Центральном банке Российской

Федерации (Банке России)» (в ред. Федерального закона от 26.04.95 N 65-ФЗ)

Банк России выполняет следующие функции:

1) во взаимодействии с Правительством Российской Федерации разрабатывает и

проводит единую государственную денежно-кредитную политику, направленную

на защиту и обеспечение устойчивости рубля;

2) монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует их

обращение;

3) является кредитором последней инстанции для кредитных организаций,

организует систему рефинансирования;

4) устанавливает правила осуществления расчетов в Российской Федерации;

5) устанавливает правила проведения банковских операций, бухгалтерского

учета и отчетности для банковской системы;

6) осуществляет государственную регистрацию кредитных организаций; выдает и

отзывает лицензии кредитных организаций и организаций, занимающихся их

аудитом;

7) осуществляет надзор за деятельностью кредитных организаций;

8) регистрирует эмиссию ценных бумаг кредитными организациями в

соответствии с федеральными законами;

9) осуществляет самостоятельно или по поручению Правительства Российской

Федерации все виды банковских операций, необходимых для выполнения

основных задач Банка России;

10) осуществляет валютное регулирование, включая операции по покупке и

продаже иностранной валюты; определяет порядок осуществления расчетов с

иностранными государствами;

11) организует и осуществляет валютный контроль как непосредственно, так и

через уполномоченные банки в соответствии с законодательством Российской

Федерации;

12) принимает участие в разработке прогноза платежного баланса Российской

Федерации и организует составление платежного баланса Российской

Федерации;

13) в целях осуществления указанных функций проводит анализ и

прогнозирование состояния экономики Российской Федерации в целом и по

регионам, прежде всего денежно-кредитных, валютно-финансовых и ценовых

отношений; публикует соответствующие материалы и статистические данные;

14) осуществляет иные функции в соответствии с федеральными законами.

Детальный перечень функций Центрального банка Российской Федерации не

противоречит международной практике работы центральных банков. Так же как и

центральные банки других стран, Центральный банк Российской Федерации

прежде всего выполняет функцию денежно-кредитного регулирования экономики и

эмиссионную функцию.

Центральный банк регулирует экономику не прямо, а через денежно-

кредитную систему. Воздействуя на кредитные институты, он создает

определенные условия их функционирования. От этих условий в известной мере

зависит направление деятельности коммерческих банков и других финансовых

институтов, что и оказывает влияние на ход экономического развития страны.

Особенности национальной банковской системы в значительной степени

воздействуют на выбор путей и методов денежно-кредитного регулирования

центральным банком, на предпочтение им тех или иных инструментов денежной

политики.

Пассивные операции коммерческих банков.

Пассивные операции коммерческих банков – операции, отражающие привлечение банком денежных средств, с целью их дальнейшего размещения в активные операции.

Таким образом, пассивы банка – это денежные средства и ценности, составляющие ресурсную базу банка.

Пассивы банка состоят из:

1. Собственных средств банка - это уставный фонд, другие фонды банка, нераспределенная прибыль банка.

2. Привлеченных средств банка – это депозиты физических и юридических лиц, остатки на счетах клиентов физических и юридических лиц, ресурсы, полученные от Центрального банка и на денежных рынках, выпущенные банком собственные векселя и пр.

Пассивные операции банков учитываются на пассивных счетах баланса. Остаток на пассивном счете означает объем средств, привлеченных банком по данной конкретной операции.

Пассивные счета всегда имеют кредитовое (положительное) сальдо (остаток). Увеличение остатка по пассивному счету означает приходную операцию. Уменьшение остатка по пассивному счету означает расходную операцию.

Например:

Принят вклад физического лица в сумме 100000 рублей. Остаток по счету 423 = 100000 рублей.

Выдана часть вклада 30000 рублей. Остаток по счету 423 = 70000 рублей .

По привлеченным средствам банки делают отчисления в фонд обязательных резервов , в порядке, предусмотренном нормативными актами Банка России.

Активные операции коммерческих банков.

Активные операции коммерческого банка означают использование от своего имени привлеченных и собственных средств для получения соответствующего дохода. Основными видами активных операций коммерческого банка являются: • предоставление кредитов юридическим и физическим лицам на различных условиях и на различный срок; • операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет; • инвестирование; • операции РЕПО; • валютные дилинговые операции; • нетрадиционные операции коммерческих банков. Активные операции осуществляются коммерческими банками с целью получения прибыли при одновременном поддержании необходимого уровня ликвидности банка и оптимального распределения рисков по отдельным видам операций. Необходимость соблюдения данных требований заставляет банки размещать часть своих активов во вложения, не приносящие дохода. Кроме того, потребность во всестороннем обеспечении и развитии деятельности банка требует и наличия таких активных статей, как банковские здания и оборудование, инвестиции в филиалы и т.д.Таким образом, по вьшолняемым залачамактивные операции банка можно подразделить на две группы: • операции, направленные на поддержание ликвидности банка на определенном уровне; • операции, направленные на получение банковской прибыли. К первой группе относятся: • средства в кассе банка; • остатки на корреспондентском счете в ЦБ РФ; • средства на счетах и вкладах в других банках. Ко второй группе относятся: • кредитование физических и юридических лиц; • инвестиции в ценные бумаги; • инвестиционные проекты; • валютные дилинговые операции. Помимо прибыльности и ликвидности активных операций, важное значение для их осуществления имеет вопрос кредитных рисков и их распределение, т.е. для банков большое значение имеет вопрос о недопущении чрезмерной концентрации на какомлибо °Дном виде активных операций. Со структурой и качеством кредитного портфеля банка связаны основные риски, которым подвергается банк в процессе своей деятельности, поэтому тщательный отбор заемщиков, анализ условий выдачи кредита, контроль за его использованием составляют одно из важнейших направлений деятельности банка.