Вопрос 62 Кредит: сущность, принципы, источники формирования, виды.

Кредит – общественные отношения, возникающие между субъектами экономических отношений по поводу движения стоимости

Сущность кредита можно определить как движение стоимости на началах возвратности в интересах реализации общественных потребностей.

Принципы кредита:

Возвратность – данные в кредит средства должны быть возвращены. Экономической основой возвратности является кругооборот средств и их обязательное наличие к сроку возврата ссуды. Возвратность является необходимой чертой кредита.

Срочность – кредит должен быть возвращен в строго определенный срок. Срочность кредитования представляет собой необходимую норму достижения возвратности кредита. Установленный срок кредитования является предельным временем нахождения ссуженных средств у заемщика.

Дифференцированность - коммерческие банки не должны одинаково подходить к решению вопроса о выдаче денег претендующим на получение кредита клиентам. Банки стремятся предоставлять кредит лишь тем клиентам, которые в состоянии его своевременно вернуть.

Обеспеченность – имеющиеся у заемщика имущество, ценности или недвижимость позволяют кредитору быть уверенным в том, что возврат ссуженных средств будет обеспечен в срок. Этот принцип предполагает реальное обеспечение предоставленных заемщику ссуд различными видами имущества или обязательствами сторон.

Платность – заемщик должен внести банку определенную плату за временное заимствование у него денежных средств. На практике этот принцип осуществляется с помощью механизма банковского процента. Банковский процент представляет собой плату, получаемую кредитором от заемщика за пользование заемными средствами. Она определяется размером ссуды, ее сроком и уровнем процентной ставки.

Источники формирования кредита:

• собственный капитал банка;

• депозитные операции;

• межбанковский кредит.

Кредиты можно классифицировать по назначению:

• потребительский;

• промышленный;

• торговый;

• сельскохозяйственный;

• инвестиционный;

• бюджетный.

По срокам пользования кредиты бывают до востребования и срочные. Последние, в свою очередь, подразделяются на:

• краткосрочные (до 1 года);

• среднесрочные (от 1 до 3 лет);

• долгосрочные (свыше 3 лет).

По размерам кредиты делятся на:

• крупные;

• средние;

• мелкие.

По обеспечению кредиты бывают:

• необеспеченные (бланковые) кредиты;

обеспеченные, которые, в свою очередь, по характеру обеспечения подразделяются на залоговые, гарантированные и застрахованные.

Вопрос 63 Финансовая система государства, ее структура. Функции финансовой системы.

Финансовая система – совокупность всех финансовых отношений в рамках национальной экономики.

В соответствии с общей природой экономических систем выделяют два основных принципа организации финансовой системы.

Первый принцип – демократический централизм – присущ командно-административной системе. По такому принципу была построена финансовая система в СССР. В ней все финансовые учреждения страны были обязаны исполнять директивные указания центра. Все финансовые средства аккумулировались в государственном бюджете и оттуда перераспределялись между нижестоящими звеньями.

Второй принцип – бюджетный федерализм. По такому принципу построены финансовые системы развитых индустриальных стран. Как показывает само название, государственные, федеральные бюджеты и налоги в них отделены от бюджетов и налогов штатов (США), земель (Германия), кантонов (Швейцария). Такой федерализм предполагает проведение самостоятельной фискальной политики, с одной стороны, государством или федерацией в целом, а с другой стороны – участниками федерации и муниципалитетами.

После перехода РФ к новым экономическим отношениям в 1991 г. финансовая система нашей страны стала строиться по принципу фискального федерализма.

В соответствии с административно-территориальным устройством России она имеет трехступенчатую структуру:

1) федеральный бюджет и налоги;

2) бюджеты и налоги субъектов Федерации.

3) бюджеты и налоги местных органов самоуправления.

В целом структура финансовой системы может быть представлена следующим образом:

• государственные финансы, включающие в себя централизованные фонды денежных средств, используемые в соответствии с потребностями государства;

• региональные финансы – территориальные денежные фонды, привлекаемые для экономического и социального развития регионов;

• финансы предприятий и отраслей, т. е. денежные фонды, предназначенные для решения производственных и социальных проблем на уровне предприятий и отраслей.

В полном объеме функции финансов проявляются на государственном, общенациональном уровне. Это следующие функции:

1. аккумулирующая – создание материальной основы существования государства и обеспечение его функционирования;

2. регулирующая – стимулирование деятельности субъектов финансовых отношений, развития научно-технического прогресса и решения социальных проблем;

3. распорядительная – формирование и использование денежных средств через соответствующие фонды целевого назначения (пенсионный, социального страхования, занятости, медицинского страхования) и особенно через госбюджет;

4. контрольная – обеспечение правильности взимания налогов и использования их по целевому назначению.