- •Введение
- •Баллы за Рабочую тетрадь
- •Конвертирование баллов:
- •Раздел I. Теоретические основы налогообложения
- •Тема 1. Генезис науки о налогах
- •Тема 2. Сущность и назначение налогов
- •Тема 3. Экономические и правовые основы налогов и сборов
- •Раздел II. Теоретические аспекты построения налоговой системы
- •Тема 4. Налоговая система государства
- •Тема 5. Принципы налогообложения
- •Раздел III. Становление и развитие налоговой системы России
- •Тема 6. Эволюция налоговой системы России
- •Тема 6. Налоговая система Российской Федерации: становление и развитие
- •Раздел IV. Гармонизация налоговых отношений
- •Тема 8. Налоговая политика государства
- •Тема 9. Налоговый механизм
- •Тема 10. Управление налоговой системой Российской Федерации
- •Учебно-методическое и информационное обеспечение дисциплины Нормативно-правовые акты1
- •Рекомендуемая литература
- •Ресурсы Интернет
- •Базы данных, информационно-справочные и поисковые системы
Тема 3. Экономические и правовые основы налогов и сборов
Задание 3.1. (2 балла)
Согласно ст. 17 Налогового кодекса РФ, налог считается законно установленным тогда, когда определены налогоплательщики и обязательные элементы налогообложения. Заполните таблицу.
Обязательные элементы налогообложения |
Факультативные элементы налогообложения |
|
|
Задание 3.2. (2 балла)
Покажите различия между экономическими элементами налогообложения и законодательными элементами налогообложения. (Примечание: не допускается простое перечисление элементов).
Экономические элементы налогообложения |
Законодательные элементы налогообложения |
|
|
Задание 3.3. (5 баллов)
С понятием «налогоплательщик» тесно связаны такие категории, как: носитель налога, налоговые агенты, взаимозависимые лица, законный представитель налогоплательщика, уполномоченный представитель налогоплательщика. Дайте им краткую характеристику. Приведите примеры.
|
Характеристика |
Носитель налога |
|
Налоговые агенты |
|
Взаимозависимые лица |
|
Законный представитель налогоплательщика |
|
Уполномоченный представитель налогоплательщика |
|
Задание 3.4. (5 баллов)
Заполните таблицу.
|
Права налогоплательщиков (не менее 5) (ст. 21 НК РФ) |
Комментарий |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 3.5. (5 баллов)
Заполните таблицу.
|
Обязанности налогоплательщиков (не менее 5) (ст. 23 НК РФ) |
Комментарий |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Задание 3.6. (5 баллов)
Известно, что интересы государства и налогоплательщиков полярно противоположны: государство заинтересовано в увеличении своих налоговых поступлений, а налогоплательщики – в уменьшении уплачиваемых ими налогов. Как определить минимальные и максимальные границы эффективного налогообложения?
Минимальные границы |
Максимальные границы |
|
|
Задание 3.7. (6 баллов)
Существует три основных способа уплаты налога: по декларации, у источника дохода, административный. Укажите цель применения каждого способа и приведите примеры.
Способы уплаты налога |
Цель применения |
Пример налога |
По декларации |
|
|
У источника дохода |
|
|
Административный |
|
|
Задание 3.8. (5 баллов)
К налоговым льготам относятся: необлагаемый минимум, понижение налоговых ставок, отсрочка или рассрочка по уплате налога, налоговый кредит и др. Дайте им краткую характеристику, проиллюстрируйте на примерах.
|
Виды налоговых льгот (по выбору, не менее 5) |
Характеристика |
Особенности применения |
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|