Практичне завдання 2

1) Скласти журнал реєстрації операцій ТОВ «Магнолія» за вересень поточного року

№	Дата	Документ	Зміст операції	Дт	Кт	Сума, грн
1	01.09	Рахунок №327, прибутковий ордер №162, податкова накладна №262, накладна №259	Від ВАТ «Фенікс» надійшли: мідь кругла діаметром 3 мм (штрих-код 101006)- 100 кг (ціна 9100 грн. за 1 т + ПДВ); мідь листова діаметром 4 мм (штрих-код 101007)-200 кг (ціна-9150 грн. за 1 т +ПДВ). Поставка проведена без передоплати.
2	04.09	Залізнична накладна №42300, акт №17	Від ТОВ «Світанок» надійшла оліфа (штрих-код 105005), ціна 12 грн. за 1 кг, у т.ч. ПДВ). Вага за накладною – 3150 кг, фактично-3040 кг.	.
3	04.09	Накладна №232, податкова накладна №340	Від ВАТ «Арма» надійшла сталь кутова 20*20 мм (штрих-код 101005, ціна – 600 грн. за 1 т, у т.ч. ПДВ) – 45 т в рахунок передоплати, яка була здійснена 30.08. пот.р за рахунком ВАТ «Арма» від 28.08. №458 на суму 27000 грн.
4	04.09	Виписка банку, платіжні доручення №723, податкова накладна	Сплачено з поточного рахунку: - ВАТ «Фенікс» за рахунком №327 за матеріали;			3228
			- ВАТ «Рось» за матеріали (передоплата).			30600 у т.ч. ПДВ 5100
5	06.09	Накладна №248	Отримано від ВАТ «Рось» у рахунок сплаченого авансу: - 500 м шовку (за договірною ціною з постачальником 60 грн. за 1 м, у т.ч. ПДВ)
			- 100м фланелі (за договірною ціною 6 грн. за 1 м, у т.ч. ПДВ)
6	06.09	Накладна №68, рахунок №119, податкова накладна №72	Одержано від МП «Перемога» 50 котушок ниток за договірною ціною 1,2 грн. за одиницю (у т.ч. ПДВ) Поставка проведена без передоплати. У ціні ниток врахована вартість транспортних послуг з їх доставки
7	06.09	Накладна №182, податкова накладна №190, рахунок №241	Отримано від МП «Весна» тарні матеріали в кількості 70 м договірною ціною 2,4 грн. за 1м., у т.ч. ПДВ. У ціні тарних матеріалів враховані витрати постачальника на доставку
8	06.09	Товарно-транспортна накладна №1230, рахунок №2843, виписка банку, податкова накладна №1230, платіжне доручення №722	Сплачено АТП за доставку на підприємство шовку			120 у т.ч. ПДВ
9	06.09	Табель, наряд №710	Нарахована заробітна плата працівникам підприємства, які були зайняті вантажно-розвантажувальними роботами при доставці фланелі			130
10	06.09	Бухгалтерська довідка	Нараховано збори на соціальні заходи на цю зарплату – 38% (опер. №9)
11	08.09	Виписка банку, платіжні доручення №7234, №724	Оплачено з поточного рахунка: - МП «Перемога» вартість ниток за рахунком № 119			60, у т.ч. ПДВ
			- МП «Весна» вартість тарних матеріалів за рахунком №241			168, у т.ч. ПДВ

2) Рух палива к компанії «Промінь» за вересень поточного року

Показник	Вартість палива, тис.грн. (без ПДВ)	ТЗВ, тис.грн (без ПДВ)
Залишок на початок місяця	100	15
Надійшло за місяць	400	65
Вибуло за місяць	450
Залишок на кінець місяця	50

Компанія «Промінь» здійснює доставку палива стороннім транспортом. Облік ТЗВ з придбання палива ведеться на окремому субрахунку 2032.

Реєстр операцій компанії «Промінь» за вересень поточного року

№	Дата	Документ	Зміст операції	Дт	Кт	Сума, тис.грн
1	02.09	Накладна	Отримано паливо від постачальника
2	02.09	Податкова накладна	Відображено суму податкового кредиту з ПДВ
3	02.09	Товарно-транспортна накладна	Витрати на транспортування
4	02.09	Податкова накладна	Відображено суму податкового кредиту з ПДВ
5	31.09	Акт, розрахунок, бухгалтерська довідка, шляхові листи	Списано паливо на адміністративні витрати
			Списано транспортно-заготівельні витрати на адміністративні витрати