Практичне завдання 2

Відобразити на рахунках операції з обліку руху грошових коштів по касі та підзвітних сум. Підрахувати обороти за рахунками і вивести кінцеві залишки.

1. Залишки за синтетичними рахунками на 01.02.2009 року.

Код рахунка	Сума, грн..
	Дт	Кт
301	40
311	980000
312 Долари США Грн.	5000 25000
661		12100
372	95	35
40		993000

2. Поточний курс валюти Центрального банку України:

№	Валюта	Курс в грн..
		На 1.02	На 1.03
1	Долари США	5,00	5,15

Господарські операції за лютий

№	Зміст операції	Дт	Кт	Сума
1	Надійшли гроші до каси з поточного рахунка на виплату заробітної плати			12100
2	Видано із каси Сергієчку В.П відшкодування перевитрат за підзвітними сумами			35
3	14 лютого надійшли до каси з поточного рахунка на витрати на відрядження в доларах США - 560
4	Затверджено авансовий звіт Соловйова, долари США – 490 28.02.2009
5	Видано на витрати на відрядження Соловйову, долари США – 500
6	Списано курсову різницю по валюті, що є у касі на 1.03.2009
7	Повернені соловйовим невикористані 10 доларів США

Практичне завдання 3

На основі даних відобразити на рахунках операції з обліку руху коштів на поточному рахунку.

Довідка про залишки по синтетичним рахункам.

Код рахунка	Сума, грн..
	Дт	Кт
30	280
31	245000
63		32000
65		100
377		5600
60		207580

Господарські операції

№	Зміст операції	Дт	Кт	Сума
1	Зараховано на поточний рахунок виручку за продану продукцію			8000
2	Оплачено рахунки постачальників за одержані від них матеріали			28000
3	Перераховано платежі до фонду зайнятості			100
4	Внесено на поточний рахунок залишок грошей з каси			280
5	Зараховано на поточний рахунок короткостроковий кредит			15000
6	Одержано черговий платіж за довгостроково орендовані основні засоби			1600

Підрахуємо обороти і залишки на кінець місяця на рахунку 311

Складаємо оборотну відомість

Оборотна відомість за синтетичними рахунками

№ Рах.	Найменування рахунка	С-до поч..		Оборот за березень		С-до кін.
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит