2. Исходные данные Автомобиль: Volkswagen Crafter

Количество мест: 13

Тариф: 40 руб.

Коэффициент использования вместимости: у = 0,75

Время наряда: 12 часов

Время оборота: 1,5 часа

Коэффициент выпуска: 76=0,95 Расход топлива: 16 л на 100 км (Аи-92)

Расстояние перевозок: Lm=16 км

- 2 –

3. Оценка финансовой состоятельности проекта

3.1. Выручка

B=M*T*R* увм R=Th*2/Tоб

Rгод=(Тн*2/Тоб)*Дк*ув

Rгод=Tн/Tоб*Dк*yв=12/1,5*365*0,95*2=5548 рейса в год

В=13*40*5548*0,75=2163720руб./год.,

М - количество мест (13)

Т - тариф (40 руб.)

R - количество рейсов

увм - коэффициент использования вместимости (0,75)

Тн - время в наряде (12 часов)

Тоб - время оборота (1,5 часа)

Дк - дни календарные (365 дней)

ув - коэффициент выпуска (0,95)

3.2. Себестоимость перевозок

1. Затраты на автомобильное топливо

Зт=Нб*L/100*(1+Кз+Кг+Кс.с.+Кгар)*Цт

L=2*Lm (Тн/Тоб)*365*ув=2*16*(12/1,5)*365*0,95=88768 км/год

Кз=0,1*(5/12)=0,04

Кг=0,25*(5/16)=0,08

Кс.с=0

Кгар=0,05

Зт=16*88768/100*(1+0,04+0,08+0+0,05)* 22=365582,13 руб.,

Нб - расход топлива (16 л на 100 км)

Кз - коэффициент дополнительного расхода топлива в зимнее время (10% на 5 месяцев,

Кг - коэффициент расхода топлива в городских условиях (25% на 5 км)

Кс.с. - коэффициент срока службы автомобиля (новый)

Кгар - коэффициент расхода топлива на гаражные нужды (5% от общего расхода)

Цт - цена топлива (22 рублей)

- 3 –

2. Затраты на смазочные материалы

Зсм=3т*d=365582,13 *0,02=73116,64 руб.,

d - коэффициент затрат на смазочные материалы по отношению к затратам на автомобильное топливо (d=0,22)

3. Затраты на автомобильные шины

3ш=L*n*Cш/Lн=88768*2500*4/50000=17753,6 py6.,

n - количество шин, устанавливаемых на автомобиль (4)

Сш - цена одной шины (2500 руб.)

Lh - норма пробега одной шины (50000 км)

4. Амортизационные отчисления

Амортизационные отчисления рассчитываются линейным методом

АО= Сп*Т/Ти=1000000*1/7=142857 руб.,

Сп - первоначальная стоимость автомобиля (1000000 руб.)

Т - количество лет, за которые рассчитывается амортизация (1 год)

Ти - срок полезного использования автомобиля (7 лет)

5. Затраты на техническое обслуживание и ремонт

Зтои p=L*Htоир/100000=88768*173921/142857=108070,44 руб.,

Нтоир=173921руб.

6. Затраты на зарплату водителям

Зв=Тм*М*К

К-1+(календарные дни (28)/рабочие дни (26)* 12-1,09

Зв=15000* 12* 1,09=196200 руб./год,

Тм - заработная плата водителей (15000 руб.)

М- количество месяцев (12)

К - коэффициент надбавки

7. Начисления на заработную плату

26% при годовой заработной плате меньше 280000 рублей

Зп=Зв*1,1%=196200*1,1% = 2158,2+51012+196200=249370,2 руб.,

1,1% - отчисления на социальное страхование от несчастных случаев 196200*26%=51012 руб.

- 4 -

8. Накладные расходы

Нр=41,3% от Зв

Нр=41,3%*196200=81030,6 руб.

Сумма всех затрат:

(S)=Зт+Зсм+Зш+АО+Зтоир+Зп=365582,13 +73116,64 + +17753,6+142857+154386,19+108070,44 =861766 руб.

3.2.9. Внереализационные расходы

Сп*17%=700000*17%=170000руб.

3.3. Прибыль до налогообложения

Пб=B-S = 2163720-861766= 1301954 руб.

ПЧ=Пб-НП

НП=Пб*24%=1301954*24%=312468,96 руб.