01 Эк сущность страх фонда, формы его орг-ции

Объективность создания страх фонда обусловлена объективным существованием противоречия между человеком и природой. Совокупность отношений по преодолению, предупреждению и локализации разрушительных последствий стихийных, техногенных и иных действий – страх-я защита. Мат-ным воплощением страх защиты является страх фонд. Страх фонд – резервный фонд материальных и денежных средств, создаваемых в плановом порядке для обеспечения бесперебойного процесса расширенного воспроизводства, на случай возникновения стихийных бедствий и для поддержания необходимого уровня жизни людей при определенных обстоятельствах. Он может формироваться как в денежной, так и натуральной формах. Размеры страхового фонда зависят от: Уровня развития производительных сил общества; Характера производственных отношений; Степень влияния неблагоприятных явлений природы на производство. Основные принципы формирования: Комплексность, Многообразие организационных форм, Учет экономических интересов всех участников страхового процесса В зависимости от субъекта формирования фонда различают его виды: Фонд «самострахования» формируется одним страхователем для собственных нужд в денежной и натуральной форме. Особенно распространен в АПК. Обязательным является для АО, ООО, ПК (за счет отчислений от чистой прибыли, ежегодно в размере 5%. От УК = 15%). Фонд взаимного страхования – несколькими страхователями, объединяют материальные ресурсы для ком-пенсации убытков друг другу. Страховой фонд страховщика создается за счет страховых взносов страхователей. Формируется только в денежной форме, имеет строго целевой характер расходования средств. Отличается значительной мобильностью, т.к. позволяет достигать высокой эффективности использования средств путем раскладки убытков на всех участников страхового процесса. Централизованный страховой фонд формируется как в натуральной, так и денежной форме, за счет общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства. Наличие данного страхового фонда объясняется наличием страховых рисков природного и техногенного характера, а также с факторами экономической несбалансированности и бесхозяйственности.

02 Понятие, сущность и признаки стр-ния как эк категории Основные цели развития страхования: *Обеспечение бесперебойности воспроизводственного процесса за счет компенсации убытков юр. и физ. лицам при осуществлении предпринимательской деятельности при наступлении страховых случаев. *Определение обязательных видов страхования для компенсации ущерба, принимающий массовый характер или катастрофический. *Привлечение финансовых ресурсов страхового рынка для инвестиций в национальную экономику. Страхование – самостоятельная эк. категория, которая подразумевает формирование за счет страховых взносов страхователей целевого страхового фонда и его расходованием в виде страховых выплат участникам формирования при наступлении страховых случаев. Эк. сущность страхования раскрывают функции: 1.Сберегательная (накопительная) – формирование специализированного фонда денежных средств.2.Рисковая – оказание денежной помощи происходит при наступлении риска.3.Предупредительная – за счет формирования спец. резервов предупредительных мероприятий и финансирования из них превентивных расходов. Специфические черты страхования: Целевое назначение страхового фонда, расходование его лишь на покрытие потерь в заранее оговоренных случаях. Вероятностный характер страховых отношений. Возвратность средств, т.е. средства предназначены для выплаты страховых возмещений при наступлении страхового случая. Замкнутый характер перераспределительных отноше-ний, т.е. ущерб раскладывается только на страхователей. Признаки страхования как эк. категории:1)Для возникновения страховых отношений обязательно наличие страхового риска, т.е. возможности негативного отклонения на одно ожидаемое событие.2)Распределение ущерба в пространстве и времени.3)Формирование страховой совокупности из числа страхователей и страховщиков.4)Сочетание индивидуальных и коллективных интересов.

03 Классификация страх-я по объектам страх защит 12:00:22

06 Особенности организации страхования в зарубежных странах В Великобритании Страховой бизнес концентрируется в Лондоне. Личное страхование концентрируется в специализированных страховых компания, пенсионных фондах, а также инвестиционных компаниях, осуществляющих продажу недвижимости населению. Категории продавцов: АО, ОВС, дружеские общества, отделения и представительства иностранных компаний. Страховые компании не вправе заниматься иным видом деятельности, чем страхование. Базовая структура Лондонского международного страхового рынка – корпорация Ллойд, представленная более чем 450 синдикатами, которые объединяют андеррайтеров, непосредственно осуществляющих страховой бизнес корпорации. Договоры страхования заключаются непосредственно страховыми компаниями при посредничестве андеррайтинговых агентств. Около 50% за счет посредников заключаются договора. Законодательную базу составляет Закон о страховых компаниях, страховое законодательство гармонизировано с требованиями страховых директив ЕС. Функции органа гос. страхового надзора возложены на Департамент торговли и промышленности. Особая структура рынка – Управление по защите страхователей. За счет денежных отчислений всех страховых компаний создается компенсационный фонд страхователям. Обязательное страхование: гражданской ответственности за ущерб третьим лицам, владельцев автотранспортных средств, лиц, которые содержат опасных домашних животных, профессиональной ответственности адвокатов, бухгалтеров, работников атомных станций и др. В Германии Личное страхование занимает около 40% страхового рынка, 12 % - медицинское, имущественное – 48%. Страховое дело разделено на систему государственного социального обеспечения и частный сектор страховых услуг (АО, ОВС, государственные страховые корпорации). Федеральное ведомство надзора за деятельностью страховых компаний.

07 Исторические аспекты развития страх-я в России Страхование в дореволюционный период. 1)Страх-е в России имеет глубокие корни, и первым по времени было морское. Екатерина, проявляла заботу о развитии морской торговли, издала в 1781г. «Устав купеческого водоходства», включающий постановление о морском страхии. От огня начали страховать также во времена ее царствования (Россия считается родиной страх-я от огневых рисков). 2)За короткое время возникли новые страх общ-ва (в 1867г. «Русское»; в 1870г.– «Коммерческое», «Варшавское», «Русский Ллойд»; в 1872г. – «Северное», «Якорь», «Волга»). В 1851г. в акционерных страх общ-вах от огня было застрах-но имущества на 282млн руб., а в 1886г.-на 4 млрд. руб. В 1913г.страх-е от огня проводили 13 АО. Страх-ем занимались «Общ-во русского перестрах-я» и общество «Помощь». Большинство занимающихся страх-ем им-ва производили также страх-е жизни, от несчастных случаев и др.3)В 1864г. было утверждено «Положение о взаимном земском страх-и» с условием, что каждое губернское земство должно вести операции по страх-ю только в своей губернии. Ведающее этим гу¬бернское земское собрание определяло тариф страх взносов (пла¬тежей, премий), нормы обеспечения; рас¬поряжалось страх ср-вами; рассматривало отчеты губернских земских управ и т.д. 4)Крупнейшее страх общ-во «Россия» в 1881г. произв-ло страх-е жизни, капиталов, коллективное, индивидуальное стра¬х-е и др. 5)Личное страх-е ориентировалось в основном на состоятельное население. Его осущ-ли 20 орг-ций, среди них специальные ¬по страх-ю жизни («Жизнь», «Заботливость», «Генеральное»). Стра¬х-е на случай смерти и «дожитие» охватывало только 400 тыс. чело¬век, а от несчастных случаев - еще меньше. Жизнь страховали также, сберегательные и пенсионные кассы служащих на железной дороге.6)К 1913г. русские страх общ-ва владели уже значит капиталами (активы составили 374 млн. руб.), играя большую роль в эк-ской жизни страны. На долю российских АО приходилось 63,1% страх взносов, иностр страх компаний - 5,9%. Страх-е в послереволюц период.*Главным управлением гос-го страх-я в СССР был Госстрах. До 1958г. эта система была жестко централизованной, затем ее часть передали в ведение министерств финансов союзных республик. С 1967-го по 1991г. с

13 Характеристика крупнейших страховщиков в РФ. (по 5ти) Отличительной особенностью отечественного страхового рынка является увеличение капитализации страховщиков за счет сокращения их численности, высокая степень монополизации страхового рынка 10кой крупнейших страховых компаний.Росгосстрах Росгосстрах – крупнейшая в России страховая компания, которая оказывает существенное влияние на формирование страхового рынка. Группа компаний «Росгосстрах» представляет собой вертикально интегрированный холдинг. Он состоит из ОАО «Росгосстрах», 3 региональных, 7 межрегиональных универсальных страховых компаний, ООО «СК "РГС-Жизнь"», занимающейся страхованием жизни и негосударственным пенсионным обеспечением, а также ООО «РГС-Медицина», осуществляющей операции по обязательному медицинскому страхованию. Росгосстрах – единственная страховая компания, которая располагает филиальной сетью, сравнимой по охвату с Почтой РФ и Сбербанком России. В компании Группы входит порядка 3000 агентств, страховых отделов и центров урегулирования убытков. Общая численность работников системы Росгосстраха превышает 97 тыс. человек, в том числе более 60 тыс. агентов. Управление Группой, разработку стратегии и методологии осуществляет Холдинговая компания «Росгосстрах». Российская государственная страховая компания имеет богатую историю и многолетний успешный опыт работы. Образованная в феврале 1992 года, она стала правопреемником Госстраха РСФСР, который был создан в 1921 году. Развитие российского рынка страховых услуг в значительной степени определялось деятельностью Госстраха, а затем Росгосстраха. В июле 2003 года после поэтапной приватизации пакет в 75 процентов минус одна акция ОАО "Росгосстрах" приобрели отечественные инвесторы. Государство по-прежнему сохраняет блокирующий пакет акций, что обеспечивает компании дополнительную надежность. Кроме того, через участие в деятельности Росгосстраха как системообразующей компании государство воздействует на формирование целой отрасли экономики страны. По страхованию физических лиц: Медицинское страхование, Страхование имущества, Страхование жизни, Социальное страхование, Страхование от несчастных случаев, Автострахование, Ипотечное страхование, Страхование в туризме, Титульное страхование, Страхование яхт и катеров, Страхование животных. Росгосстрах предлагает специальные страховые программы по обязательному и добровольному страхованию от несчастных случаев. По страхованию юридических лиц: Социальная защита персонала предприятий, Страхование имущества, Страхование жизни, Страхование от несчастных случаев, Страхование автотранспорта, Страхование грузов, Страхование морских и речных судов, Страхование воздушных судов, Страхование яхт и катеров, Страхование ответственности, Страхование сельскохозяйственных рисков, Титульное страхование. Ингосстрах Открытое страховое акционерное общество (ОСАО) «Ингосстрах» работает на международном и внутреннем рынках с 1947 года. За этот период «Ингосстрах» из скромного управления, входящего в Министерство финансов СССР, превратился в крупнейшую страховую компанию России с разветвленной региональной сетью. Сегодня это универсальный страховщик федерального уровня и один из лидеров отечественного страхового рынка как по объему страховой премии и сумме выплаченного страхового возмещения, так и по основным балансовым показателям. Высокая деловая репутация «Ингосстраха» подтверждена российским рейтинговым агентством «Эксперт РА», в очередной раз присвоившим компании высочайший рейтинг A++. Впервые рейтинг А++ компания получила в 2002 году.Сегодня клиенты Ингосстраха – это крупнейшие промышленные предприятия, организации-участники внешнеторговой деятельности, транспортные и торговые фирмы, банки, представительства транснациональных организаций. Большинство из них сотрудничают со страховщиком на протяжении многих лет. «Ингосстрах» предоставляет полный спектр страховых услуг. Обеспечивать комплексную защиту финансовых интересов клиентов компании позволяют лицензии на осуществление всех видов страхования, предусмотренных Законом РФ «Об организации страхового дела

14 Организация и принципы деятельности обществ взаимного страхования Общество взаимного страхования (ОВС) — форма организации страхового фонда на основе централизации средств посредством паевого участия его членов. Это крупная организационная форма проведения страхования. Общество взаимного страхования выступает как объединение физических или юридических лиц, созданное на основе добровольного соглашения между ними для страховой защиты своих имущественных интересов. Общество взаимного страхования является юридическим лицом и отвечает по своим обязательствам всем своим имуществом. ОВС преимущественно создаются в форме потребительских кооперативов. Деятельность ОВС регулируется ФЗ РФ «О взаимном страховании». Общество могут образововать от 5 до 2000 физ лиц, либо 3-500 юр лиц. Каждый страхователь является членом-пайщиком общества взаимного страхования. Минимальное количество членов-пайщиков определяется уставом общества. Участник общества взаимного страхования одновременно выступает в качестве страховщика и страхователя. Создание обществ взаимного страхования характерно для союзов средних и крупных собственников (домовладельцев, собственников гостиниц и т.д.). Страхователь становится членом общества взаимного страхования, участвует в распределении прибыли и убытков по результатам деятельности за год. Страхователям — членам ОВС принадлежат все активы компании. Высшим органом ОВС является общее собрание его членов. Общее собрание избирает правление для оперативного руководства страховым делом и ревизионную комиссию, которая проверяет работу правления и докладывает результаты проверки общему собранию пайщиков ОВС. Если объем собранной страховой премии значительно превысил суммы выплат страхового возмещения и перекрывает расходы на ведение дела и отчисления в запасные и резервные фонды ОВС, то указанная сумма превышения доходов над расходами может быть распределена между участниками ОВС пропорционально внесенному паю. Таким образом, при заключении договора страхования в ОВС страхователь вносит авансовый платеж (страховую премию) и не знает, какую сумму ему придется внести дополнительно до конца года. Чтобы устранить эту неопределенность, некоторые ОВС обычно устанавливают ограничение ответственности своих членов в пределах шестикратной нормы обычного взноса.. Основные источники формирования страхового фонда общества:- вступительные взносы, которые покрывают расходы, связанные с уставной деятельностью; - дополнительные взносы, которые могут привлекаться для покрытия убытков общества; - страховая премия, уплачиваемая участниками общества; - добровольные взносы и пожертвования, инвестиционный доход; - заемные средства. Превышение доходов над расходами ОВС идет в первую очередь на пополнение резервных фондов. Остаток средств может быть распределен в форме дивиденда между пайщиками или в форме уменьшенной суммы страховой премии, подлежащей уплате в следующем году.

15 Саморег. Организац(Объединение страх-ков и страх-лей. Особенности орг-ции и функционирования страх пулов) На основании договора простого товарищества (договора о совместной деятельности) страховщики могут совместно действовать без образования юридического лица в целях обеспечения финансовой устойчивости страховых операций по отдельным видам страхования (страховые и перестраховочные пулы). Страховой пул – некоммерческая организация, созданная на основе солидарной ответственности участников по обязательствам, возникшим по договорам страхования и перестрахования. Особая форма объединения страховщиков. Создается для обеспечения финансовой устойчивости страховых операций на условиях солидарной ответственности его участников за исполнение обязательств по договорам страхования, заключенных от имени участников пула. Пул представляет собой форму временного объединения самостоятельных компаний для решения определенных специальных задач. Пул создается на основе добровольного соглашения между участниками, берущими на себя совместные обязательства по предмету соглашения. Пулы могут создаваться во всех видах предпринимательской деятельности, но более всего они получили распростр

21.Порядок лицензирования страховой деятельности. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала. При обращении страховой организации в Департамент страхового надзора за получением лицензии на проведение страховой деятельности необходимо документальное подтверждение того, что оплаченный уставный капитал и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования (не менее 150—250 млн. руб.). Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы: заявление, учредительные документы, свидетельства о регистрации, сведений о руководителях и их заместителях; программу развития страховых операций на три года, включающую виды и объемы намечаемых операций, максимальную ответственность по индивидуальному риску, условия организации перестраховочной защиты; правила или условия страхования по видам операций; справки банков или иных учреждений, подтверждающие наличие уставного фонда, запасных или аналогичных фондов; статистическое обоснование применяемой системы тарифов, ставок и резервов. Департамент страхового надзора обязан выдать лицензию в течение 60 дней со дня получения всех необходимых документов или, в случае отказа в выдаче лицензии, в течение того же срока сообщить страховой организации о причинах отказа. В случае необеспечения финансовой устойчивости страховых операций Департамент страхового надзора может потребовать от страховой организации повышения размера этих фондов. При принятии решений об отказе, приостановлении действия и аннулировании лицензий Департамент руководствуется заключением экспертной комиссии с обязательным привлечением лицензируемой организации. За выдачу лицензии со страховщика взимается специальный сбор. Департамент страхового надзора имеет право проверять и контролировать деятельность страховых компаний. В случае выявления нарушений по результатам проверок отдельных сторон финансово-хозяйственной деятельности Департамент страхового надзора имеет право давать предписание страховым организациям об увеличении размера резервных фондов, изменении тарифов, ставок, страховых взносов (премии), правил и условий страхования, характера вложений временно свободных средств. Могут даваться также предписания о введении или изменении схемы перестрахования. Если страховая организация не выполняет выданных предписаний и не устраняет вскрытые проверками нарушения, Департамент страхового надзора имеет право временно приостанавливать действие выданных лицензий, ограничивать их действие, аннулировать лицензии или принимать решение о полном прекращении деятельности страховой организации.

22(65,69) Современное состояние страхового рынка в РФ. Страховой рынок РФ находится на ранней стадии развития, ято не позволяет России войти в число лидеров страхового рынка. Доля собранной страховой премии составляет чуть более 2% (в зарубежных странах до 10-12%). В соответствии с концепцией долгосрочного соц-эконом развиттия РФ ожидается увеличение указанного показателя к 2020г до 7-9%. Основные виды страхования, представленные на российском рынке: - рисковое страхование; - кэптивное страхование; - накопительное страхование. Структура страхового рынка в разрезе собираемой страховой премии выглядит следующим образом: 49% - обязательно страхование (в основном ОСАГО и ОМС), 33% - страхование имущества, 12% - рисковое личное страхование, 3% - страхование ответственности, 3% - страхование жизни. На 1.10.08 в реестре страхового надзора зарегистрированно 814 страх компаний, 124 страховых брокера, 25 перестраховочных компаний и 250 страховых актуариев прошедших аттестацию. Отличительной особенностью страхового рынка является увеличение капитализации страховщиков за

16 Страховые брокеры: функции, права, обязанности и организация деятельности. Страховая компания во взаимодействии со страховыми брокерами и агентами имеет возможность применить на практике ряд способов повышения конкурентоспособности страховых услуг и увеличения доли на страховом рынке. Страховые брокеры - постоянно проживающие на территории Российской Федерации и зарегистрированные в установленном законодательством Российской Федерации порядке в качестве индивидуальных предпринимателей физические лица или российские юридические лица (коммерческие организации), имеющие лицензию на осуществление страховой деятельности, которые действуют в интересах страхователя (перестрахователя) или страховщика (перестраховщика) и осуществляют деятельность по оказанию услуг, связанных с заключением договоров страхования (перестрахования) между страховщиком (перестраховщиком) и страхователем (перестрахователем), а также с исполнением указанных договоров. Страховой брокер в развитых странах обычно выступает в интересах страхователя (перестрахователя), поэтому деятельность брокеров регулируется государством обособленно, с помощью специальных форм и методов. При оказании услуг, связанных с заключением указанных договоров, страховой брокер не вправе одновременно действовать в интересах страхователя и страховщика. Страховой брокер выступает в роли консультанта-страхователя при выборе страховой компании, исходя из финансовой устойчивости ее операций, привлекательности условий договора для страхователя и других факторов. Главное отличие брокера от страхового агента заключается в том, что он должен выступать в качестве независимого квалифицированного эксперта для страхователя, во многом определяющего его последующие дейст-вия, как правило брокер работает с корпоративными клиентами. Обладая обширным банком данных об оперативно-финансовой деятельности страховых компаний, действующих на страховом рынке, систематизируя, сопоставляя и анализируя эту информацию, брокер рекомендует страхователю именно ту страховую компанию, которая в наибольшей степени соответствует его интересам. И если договор будет заключен с данным страховщиком, то последний оплачивает труд брокера на комиссионных началах (в процентах от страховой суммы). В зарубежной практике комиссионное вознаграждение брокера носит название брокередж. При наступлении страхового случая брокер выступает в качестве консультанта страхователя, оказывая содействие в получении страховой суммы или страхового возмещения. Основные функции брокера: 1) оценку предмета страхования, т. е. в каком именно страховании нуждается клиент и от каких именно рисков; 2) проведение сравнительного анализа услуг и финансового состояния ряда страховщиков; 3) подбор клиенту наиболее подходящего с точки зрения брокера страховщика; 4) оформление договора страхования документально (при согласии страхователя); 5) контроль за своевременным поступлением страховых взносов от страхователя страховщику; 6) оказание консультации и содействие в получении страхователем страховых сумм или страховых возмещений при наступлении страхового случая. Права и обязанности Страховые брокеры вправе осуществлять иную не запрещенную законом деятельность, связанную со страхованием, за исключением деятельности в качестве страхового агента, страховщика, перестраховщика. Право брокера на полис - право страхового брокера удерживать у себя полис до тех пор, пока он не получит от страхователя премию. Страховые брокеры не вправе осуществлять деятельность, не связанную со страхованием; оказывать услуги связанные с заключением и исполнением договоров страхования с иностранными страховыми компаниями или брокерами, для заключения договоров перестрахования с иностранными компаниями компании должны заключать договора с иностранными страховыми брокерами. Страховой брокер обязан: подыскать страхователю страховую компанию, обеспечивающую оптимальные условия страхования по объему ответственности и размеру ставок платежей; оказать помощь страхователю в получении возмещения, при наступлении страхового случая; обеспечить уплату страховых взносов. Практика свидетельствует 12:24:34

18 Оценочная деятельность в сфере страхования Оценочная деятельность в сфере страхования осуществляют Аварийный комиссар, Сюрвейер, Андеррайтер, актуарий. Аварийный комиссар — уполномоченное физическое или юридическое лицо страховщика. Занимается установлением причин, характера и размера убытков по застрахованным судам и грузам, документальным оформлением страхового случая и подготовкой материала для рассмотрения заявления страхователя о страховой выплате. Страховщик назначает аварийного комиссара как внутри страны, так и за границей в соответствии с законодательством страны пребывания. Аварийными комиссарами составляется документ, который содержит описание причин и размера убытка при любом страховом случае, а также другие данные, позволяющие судить о наличии ответственности страховщика — аварийный сертификат. В обязанности аварийного комиссара входит: * провести осмотр поврежденного имущества; * расследовать обстоятельства наступления страхового случая; * принять меры к спасанию имущества и уменьшению убытков; * сделать заключение, относится ли данное событие к страховому случаю, т.е. подлежит ли оно страховой защите; * провести, если это возможно, оценку ущерба; * собрать все относящиеся к событию документы; * обеспечить страховой компании возможность предъявления в порядке суброга-ции иска к лицам, ответственным за наступление страхового случая. При оценке поврежденного имущества аварийный комиссар может быть наделен страховой компанией следующими полномочиями: 1) только описание ущерба без материальной оценки убытков; в этом случае страховая компания берет на себя дальнейшее ведение дела, в том числе и решение вопроса о привлечении экспертных организаций; 2) описание ущерба, его оценка в материальном выражении, привлечение экспертных организаций; 3) вышесказанное, дополненное правом заключать со страхователем соглашение от имени страховой компании о взаимной фиксации степени уценки; в этом случае аварийный комиссар наделяется полномочиями договариваться со страхователем на компромиссной основе о размере ущерба; после заключения такого соглашения страховая компания должна выплатить возмещение в размере уценки; 4) вышесказанное, дополненное правом аварийного комиссара при согласии страхователя продать поврежденное имущество; в этом случае страхователь получает страховое возмещение как бы за утрату всего имущества, а вырученные от продажи суммы поступают страховой компании. Одновременно с этим аварийный комиссар должен проводить работу по сбору документов, которые будут необходимы для страховой компании (документы, подтверждающие наличие интереса в имуществе (страховой полис, счета, перевозочные документы и тд.); документы, подтверждающие размер претензии (акты экспертизы, акты осмотра, составленные аварийным)). Сюр-вейер — обычно инспектор или агент страховщика, осуществляющий осмотр имущества, принимаемого на страхование. По заключению сюрвейера страховщик принимает решение о заключении договора страхования. В зарубежной практике в качестве сюрвейера выступают классификационные общества, а также специализированные фирмы по противопожарной безопасности, охране труда и т.д., взаимодействующие со страховщиком на договорной основе. В отличие от аджастера сюрвейер осматривает имущество до момента заключения договора страхования. Андеррайтер — высококвалифицированный специалист в области страхового бизнеса, имеющий властные полномочия от руководства страховой компании принимать на страхование предложенные риски, определять тарифные ставки и конкретные условия договора страхования этих рисков исходя из норм страхового права и экономической целесообразности. Андеррайтер может выполнять функции сюрвейера. Специалист — ан-деррайтер, который занимается актуарными расчетами, называется актуарие. Актуарий – специалист в области математической статистики и теории вероятности, профессионально занимающийся расчетами тарифов, резервов и обязательств в страховой компании. Деятельность андеррайтера называется андеррайтинг - процесс анализа рисков; принятие рисков на страхование (перестрахование) или отклонение, включающий их оценку, кл

20 Виды контроля и меры пресечения нарушений в деятельности страховщиков. (не нашел, писал сам) Основным государственным органом, регулирующим деятельность страховых организаций в РФ, является Департамент страхового надзора Министерства финансов, на который возложены функции контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации в части страховой деятельности, разработка требований по регистрации и лицензированию, контроль за финансовой деятельностью страховых организаций и т.п. Весь процесс регулирования деятельности страховых компаний со стороны различных государственных структур (страховой надзор, налоговый контроль и другие формы регулирования) можно условно разделить на этапы предварительного, текущего и завершающего контроля. Этап предварительного контроля связан с проведением регистрации страховой компании как хозяйствующего субъекта и осуществлением лицензирования - отбора и допуска к ведению операций. Текущий контроль осуществляется постоянно в заданном формате в процессе функционирования страховой организации. При текущем контроле - осуществляется проверка деятельности страховых компаний, проверяется ее платежеспособность; разрабатываются рекомендации по размещению страховых резервов; проводится контроль за расширением страхового поля; (в ряде случаев) утверждаются тарифы страховых премий. Завершающий контроль соответствует этапу завершения деятельности страховой компании - ее ликвидации (реорганизации). При выявлении нарушений страховщикам даются предписания по их устранению. Предписание - письменное распоряжение органа надзора, обязывающее страховщика в установленный срок устранить выявленные нарушения. Предписание выдается страховщику, и после устранения недостатков страховщик обязан предоставить отчет об их устранении. Если в течение установленного срока предписание не выполнено, то возможно ограничение или приостановление действия лицензии. В случае неоднократного нарушения федеральный орган страхового надзора в праве обращаться в арбитражный суд с иском о ликвидации страховщика. Правительства РФ от 26 июня 1993 № 609 созданы территориальные органы страхового надзора - региональные инспекции. Их основные функции - осуществление контроля за соблюдением требований законодательных и нормативных актов о страховании, за обоснованностью страховых тарифов и обеспечением платежеспособности страховщиков, за соблюдением правил формирования и размещения страховых резервов; обобщение практики работы страховщиков, страховых посредников и других участников страхового рынка, представление в федеральной службы страхового надзора предложений по совершенствованию практики надзора за страховой деятельностью и законодательства о страховании; рассмотрение заявлений и жалоб физических и юридических лиц по вопросам, связанным с нарушением законодательства Российской Федерации о страховании и др. Территориальные органы страхового надзора осуществляют свою деятельность под руководством федеральной службы страхового надзора во взаимодействии с соответстветствующими органами исполнительной власти субъектов РФ.

21.Порядок лицензирования страховой деятельности. Лицензирование страховых операций страховщиков, осуществляющих свою деятельность на территории Российской Федерации, носит обязательный характер и осуществляется Департаментом страхового надзора Министерства финансов РФ. Необходимым условием для получения лицензии является наличие у страховой организации полностью оплаченного до начала деятельности уставного капитала. При обращении страховой организации в Департамент страхового надзора за получением лицензии на проведение страховой деятельности необходимо документальное подтверждение того, что оплаченный уставный капитал и иные собственные средства будущего страховщика обеспечивают проведение планируемых видов страхования и выполнение принимаемых страховщиком обязательств по договорам страхования (не менее 150—250 млн. руб.). Для получения лицензии страховщик, прошедший регистрацию, должен представить следующие документы: заявление, учредительные документы, свидетельства о регистрации, сведений о руководителях и их

22(65,69) Современное состояние страхового рынка в РФ. Страховой рынок РФ находится на ранней стадии развития, ято не позволяет России войти в число лидеров страхового рынка. Доля собранной страховой премии составляет чуть более 2% (в зарубежных странах до 10-12%). В соответствии с концепцией долгосрочного соц-эконом развиттия РФ ожидается увеличение указанного показателя к 2020г до 7-9%. Основные виды страхования, представленные на российском рынке: - рисковое страхование; - кэптивное страхование; - накопительное страхование. Структура страхового рынка в разрезе собираемой страховой премии выглядит следующим образом: 49% - обязательно страхование (в основном ОСАГО и ОМС), 33% - страхование имущества, 12% - рисковое личное страхование, 3% - страхование ответственности, 3% - страхование жизни. На 1.10.08 в реестре страхового надзора зарегистрированно 814 страх компаний, 124 страховых брокера, 25 перестраховочных компаний и 250 страховых актуариев прошедших аттестацию. Отличительной особенностью страхового рынка является увеличение капитализации страховщиков за счет сокращения их численности, высокая степень монополизации страхового рынка 10кой крупнейших страховых компаний, а также неярко ввыраженная неразвитость региональных рынков. Наибольшие темпы развития показывает страхование жизни. Основная тенденция рынка СЖ – его конкуренция (всего 87 СК, первая 10ка – 73% премий). Рисковое личное страхование в большей степени редставленно добровольным медицинским страхованием, при этом основными покупателями полисов ДМС являются корпоративные клиенты. 2е место – страхование от несчастных случаев. 42% рынка личного страхования собирают 5 страховых компаний – СОГАЗ, Росно, ЖАСО, Ресогарантия, Ингосстрах. Имущественное страхование связано с развитием страхования имущества и автокаска. 40% рынка имущественного страхования – Росгосстрах, Ингосстрах, РЭСО, СОГАЗ, ВСК. Рынок страхования ответственности характеризует появление новых видов страхования, в частности страхования профессиональной ответственности рынка ценных бумаг; страхование ответственности управляющих компаний; страхование ответственности органов управления различных уровней власти. Наибольшие перспективы развития рынка связаны со страхованием ответственности предпренимателей за загрязнение окружающей среды. Лидеры рынка страховой ответственности – Ингосстрах, Руссогарант, СОГАЗ, РЭСО, ВСК, РОСНО. С позиции страховщика наиьолее привлекательными являются : Страхование грузов (боле 50% компаний), Страхование средств наземного транспорта (более 50% компаний), Страхование от несчастных случаев(38%), Страхование имущества юр лиц(44%), Страхование фин рынков, Страхование гражданской ответственности и тд.

23 Внешняя и внутренняя структура организации работы страховой компании. Выделяют следующие основные принципы организации и управления страховой компанией: 1. Организационно-правовой, в соответствии с которым страховая деятельность определяется организационно-правовой формой страховщика: открытое (закрытое) акционерное общество, общество с ограниченной ответственностью, общество взаимного страхования и т.д. 2. Территориально-административный, который определяет формы территориальной (региональной, национальной, мировой) организации страховой деятельности. (Центральное управление, головная страховая компания ->(Филиалы страховой компании, агенства, сеть страховых агентов, представительства)). Филиал (отделение) страховой компании является обособленным подразделением страховщика без права юридического лица. Филиал осуществляет свою деятельность на основании утвержденного положения, руководствуется действующим законодательством и внутренними нормативными актами страховой компании. Агентство страховой компании выполняет все функции представительства и страховые операции: заключение и обслуживание договоров страхования. Представительство страховой компании занимается, как правило, сбором информации, рекламой, репрезентативными функциями, поиском клиентов в интересах страховщика в данном регионе или другой стране, но не ведет коммерческую деятельность. 3. Функциональный. Орган

24 Договор страхования: форма, порядок заключения и прекращения действия. Основным юридическим документом, регулирующим правовые взаимоотношения участников страхования (страхователя и страховщика) является договор страхования с прилагаемыми правилами (условиями) страхования. По этим документам страховщик обязуется при наступлении страхового случая произвести страховую выплату страхователю или иному лицу, в пользу которого заключен договор (застрахованному, третьему лицу, выгодоприобретателю), а страхователь — уплатить страховой взнос (страховую премию) в установленный срок. Форма договора страхования — письменная, причем ее несоблюдение, по общему правилу, влечет недействительность договора (п. 1 ст. 940 ГК РФ). Это не относится к договору обязательного государственного страхования (ст. 969 ГК РФ). Страховщик при заключении страхования вправе применять разработанные им или объединением страховщиков стандартные формы договора (страхового полиса) по отдельным видам страхования (ст. 940 ГК РФ). Заключение договора страхования Для заключения договора страхователь представляет страховщику письменное заявление по установленной форме либо иным допустимым способом уведомляет о своем намерении заключить договор страхования. Договор страхования вступает в силу с момента уплаты страхователем первого страхового взноса, если договором или законом не предусмотрено иное. Факт заключения договора страхования может удостоверяться передаваемым страховщиком страхователю страховым свидетельством (полисом, сертификатом) с приложением правил страхования. Страховое свидетельство (полис) должно содержать: - наименование документа; - наименование, юридический адрес и банковские реквизиты страховщика; - фамилию, имя, отчество или наименование страхователя и его адрес; - указание объекта страхования; - размер страховой суммы; - указание страхового риска (страхового события); - размер страхового взноса, сроки и порядок его внесения; - срок действия договора; - порядок изменения и прекращения договора; - другие условия по соглашению сторон, в том числе дополнения к правилам страхования либо исключения из них. В конце договора в обязательном порядке указываются реквизиты сторон (страховщика и страхователя). Договор подписывается только руководителем страховой компании (или его представителем) и скрепляется круглой печатью организации, а также страхователем.

Договор страхования может быть заключен путем составления одного документа либо вручения страховщиком с его подписью страхователю на основании письменного или устного заявления страхового полиса (свидетельства, сертификата), например обязательного медицинского страхования. В этом случае согласие страхователя заключить договор на предложенных условиях подтверждается принятием от страховщика документов. Объект страхования может быть застрахован по одному договору совместно несколькими страховщиками (сострахование). Недействительность договора страхованияДоговор страхования считается недействительным с момента его заключения в случаях, предусмотренных гражданским законодательством РФ. По закону договор признается недействительным, если: - он заключен после наступления страхового случая; - объектом страхования является имущество, подлежащее конфискации в силу соответствующего решения суда, в части, превышающей его страховую (действительную) стоимость; - предметами страхования являются нестраховые события (хронические, инфекционные, венерические заболевания; подлежащее конфискации имущество и т. п.); - страховая деятельность проводится вне территории, указанной в лицензии, или в ней не предусмотрены данные виды страхования и проч.; - договор страхования признается недействительным гражданским, арбитражным или третейским судом. Прекращение действия договора страхования 1. Договор страхования прекращается в случаях: - истечения срока действия; - исполнения страховщиком обязательств перед страхователем по договору в полном объеме; - неуплаты страхователем страховых взносов в установленные договором сроки; - ликвидации страхователя, являющегося юридическим лицом, или смерти его как лица физического, кр

26 Основные этапы работы страховщика по урегулированию убытков. Работа страховщика по урегулированию убытков осуществляется в 3 этапа: 1 – установление факта страхового случая. Условия страхования обязывает страхователя известить страховщика в сроки, указанные в договоре страхования (от 1 до 3 лет). В заявлении о наступлении указывается: где, когда, при каких обстоятельствах и какой объект пострадал. Работа страховщика в рамках первого этапа заключается в сопоставлении сведений, приведенных в заявлении о наступлении страхового случая и признании свершившегося события страховым случаем. В ходе проверки устанавливаются: *был ли объект застрахован на момент свершения события,* проверяются сроки действия договора страхования,* наличие подтверждения факта свершения события (например, кража – протокол милиции, авария канализации – акт из ЖКХ и т.д.),* проверка сопоставления места страхового случая с местом нахождения объекта страхования,* проверка наличия документов, подтверждающих интерес страхователя в поврежденном имуществе. 2 – расчет ущерба, исчисления страховой выплаты и составления страхового акта. После признания свершившегося события страховым случаем страховая компания оценивает размер ущерба. Ущерб причиненный третьим лицам определяется в следующих размерах: -Вред, причиненный имуществу третьих лиц в размере действительной стоимости уничтоженного имущества, либо в размере восстановительной стоимости поврежденного имущества, -Вред жизни и здоровью может оцениваться в размере утраченного заработка и денежных расходов по восстановлению здоровья (лекарства, уход и т.д.). В размере среднемесячного заработка до увечья или утраты трудоспособности. По договорам имущественного страхования ущербом считается: -при полной гибели имущества действительная стоимость утраченного имущества за вычетом остатков, пригодных для дальнейшего использования или реализации, -при частичном повреждении имущества ущербом считается, во-первых, обеспеченная часть поврежденного имущества, во-вторых, затраты по восстановлению поврежденного имущества. По договорам страхования урожая с/х культур и страховых убытков от предпринимательской деятельности ущерб определяется по системе предельной ответственности. Ущерб = предполагаемые доходы – фактически полученные доходы. Для исчисления страхового возмещения наиболее часто применяются следующие системы страхования: - система пропорциональной ответственности подразумевает неполное, частичное страхование объектов. Ущерб возмещается в той доле, в которой объект принят на страхование. Страховое возмещение = Ущерб * страх. обеспечение. Страх. обеспечение = Страх. сумма / Страх. стоимость. - система первого риска подразумевает полную компенсацию ущерба в пределах страховой суммы. 3 – осуществление страховой выплаты. По договорам личного страхования страховая выплата может определиться как произведение страховой суммы и страхового обеспечения. Под страховым обеспечением в данном случае понимается %, определенный в таблице страховых выплат в зависимости от характера повреждения организма человека.

27 Система страхования. Франшизы. Франшиза – одно из условий договора страхования, предусматривающее освобождения страховщика от выплаты определенной суммы ущерба. Франшиза может быть установлена в виде натуральной величины (дни), либо в денежной сумме. В стоимостном выражении франшиза определяется как произведение установленного % и величины ущерба, страховой суммы, либо страховой стоимости. Франшиза может быть условная и безусловная. Условная франшиза («свободно от х%») подразумевает сравнение величины франшизы с размером ущерба, если ущерб не превышает франшизы, то он не выплачивается, если превышает, то принимается к расчету в полном объеме. Безусловная франшиза («свободно от первых х%») предполагает исключение ее величины из размера ущерба. Величина ущерба и рассчитанная страховая выплата фиксируется в страховом акте (аварийном сертификате), который является основным документом, служащим основанием для осуществления страховой выплаты. Страховая компания обязана осуществить страховую выплату в полном объеме в ср

29 Сущность, задачи и особенности актуарных расчетов. В общем виде актуарные расчеты представляют собой систему математических и статистических методов, определяющих финансовые взаимоотношения двух сторон в различных сферах деятельности. Применительно к страхованию актуарные расчеты подразумевают процесс определения величины расходов, необходимых на страхование конкретного объекта. В рамках данного процесса исчисляется стоимость и себестоимость страховой услуги, а также доля участия каждого страхователя в формировании страхового фонда, т.е. размер тарифной ставки, на основе которой исчисляется страховые взносы. Под актуарными расчетами подразумеваются расчеты, связанные с определением размера и достаточности страховых резервов с оценкой инвестиционных проектов страховщика, с оценкой платежеспособности и финансовой устойчивости страховой организации, а также с расчетом и анализом показателя страховой статистики. Согласно закону «об организации страховой деятельности на территории РФ» деятельность страховых актуариев с 1.07.06года подлежит обязательной аттестации. Под страховыми актуариями понимают физических лиц, граждан РФ, имеющих квалификационный аттестат и осуществляющих на основании трудового договора, либо гражданско-правового договора со страховщиком, деятельность по расчету страховых тарифов, страх. резервов страховщика, оценку эффективности инвестиционной деятельности с использованием актуарных расчетов. Страховые актуарии должны иметь высшее математическое, техническое или экономическое образование. С 2007 года страховые компании обязаны по итогам финансового года проводить актуарную оценку страховых резервов, результаты которых отражаются в заключении страхового актуария, предоставляемого в органы страх. надзора. Актуарные расчеты реализуют следующие задачи: 1.Исследование и группировка рисков в рамках страховой совокупности, 2.Исчисление вероятности наступления страх. случая, определения чистоты и тяжести последствий, причиненного ущерба как в отдельных группах, так и в целом по страх. совокупности.3.Математическое обоснование расходов, необходимых на страхование конкретного объекта.4.Выбор методов формирования страховых резервов с учетом соблюдения равенства между суммой совокупной нетто-премии и величиной страховых выплат.

30 Состав и структура страховой тарифной ставки Тарифная ставка представляет собой ставку взносов с единицы страх. суммы объекта страхования, на основе которой исчисляется страх. премия. Значение тарифной ставки устанавливается в рублях со 100руб страх. суммы или в % к ней. По обязательным видам страхования состав и структура тарифной ставки определяется в законодательном порядке и представлена в большей степени расходами на превентивные мероприятия. По добровольному страхованию тарифная ставка рассчитывается самостоятельно страховщиком на основе показателя страх. статистики за предшествующий тарифный период. Тарифный период не может быть меньше 1 года, как правило составляет 5 лет, а по отдельным видам страхования 10 лет. Расчет тарифной ставки проводится исходя из условия соответствия соб-ранных в страх. фонд страховых взносов в сумму ожидаемых страх. выплат. Поэтому размер тарифной ставки определяется затратами на страховые выплаты с учетом особенностей ответственности страховщика. ТС -> Брутто-ставка = нетто-ставка + нагрузка. Страх. премия (страх. премия) = нетто-премия + нагрузка Страх. премия – выручка от реализации страховых услуг (доход от страховой деятельности. Нетто-премия -> формирование страх. резервов (резерв по страх. жизни, резерв по рисковому страхованию) -> страховые выплаты -> расходы от страх. деятельности. Нагрузка: административно-хозяйственные расходы, инкассовые расходы, аквизиционные расходы, ликвидационные расходы, прибыль. Под стоимостью страх. услуги понимаются расходы на страховые выплаты, на ведение дела и аквизиционные расходы. К постоянным расходам относят расходы на ведение дела, аквизиционные расходы. К переменным – ликвидационные расходы. Аквизиционные расходы, связанные с заключением новых договоров страхования. Наибольший удельный вес в

32 Сущность страхового взноса. Порядок исчисления и уплаты страховых премий в имущественном и личном страховании. Страховой взнос (страховая премия) может быть рассмотрена с экономической, юридической и математической точки зрения. Экономическая сущность страхового взноса проявляется в том, что он представляет собой часть национального дохода, которая выделяется страхователем с целью гарантии его интересов от вредоносного воздействия неблагоприятных событий. С юридической точки зрения страховой взнос может быть определен как денежное выражение страхового обязательства, которое оговорено и подтверждено путем заключения договора страхования между участниками. В математическом смысле страховой взнос – это периодически повторяющийся платеж страхователя страховщику. Страховой взнос показывает, как распределяется общий размер обязательств страховщика на каждую отдельно взятую единицу страховой совокупности. Его величина зависит от многих факторов и прежде всего от отраслевых особенностей личного и имущественного страхования. При определении нетто-ставки по имущественному страхованию нужно предвидеть вероятность смерти, инвалидности вследствие увечья, заболевания. Во внимание принимаются размер страховой суммы договора и норма прибыли. При определении нетто-ставки по имущественному страхованию учитываются: вероятность наступления страхового случая, частота и тяжесть проявления риска, размер страховой суммы договора. Страховые взносы могут исчисляться двумя способами: 1)Если тарифная ставка устанавливается на 1 объект страхования, то страх. взнос = Б-С*количество объектов страхова-ния.2)Если тарифная ставка установлена в % к страх. сумме или в виде денежной единицы на 100руб страх. суммы, то СВ = страх. сумма*Б-С/100.

33 Особенности организации финансов страховщика. Особенности обусловлены двумя факторами:1)Определение страхования в условиях рыночной экономики как вида хозяйственной деятельности. Во всем мире страхование признается стратегическим сектором экономики. Оно показывает стабилизирующее воздействие на экономику не только благодаря функциям возмещения ущерба, но и через деятельность страховых организаций, которая выступает регулятором рыночных процессов. Привлеченные через страхование денежные средства являются доступным инвестиционным капиталом. Государство, используя данные средства, имеет возможность финансировать развитие инфраструктуры экономики и повышать занятость населения. 2)Сущность страхования как экономической категории. Ключевым понятием в любом определении страхования является его характеристика как механизма формирования и использования страхового фонда. Основоположниками учения о страховом фонде являются Воблый, Мотылев, Рейтман, Коньшин. Страховой фонд является самостоятельным элементом в структуре национального дохода. Особенности формирования и движения страхового фонда обусловлены следующими факторами: - особенности, связанные со структурой цены на страховую услугу. - факторы общеэкономического значения (динамика ВВП, реальные доходы на душу населения и т.д.) - показатели, характеризующие финансово-экономический аспект развития страховой компании (количество заключенных договоров страхования, средний платеж на 1 договор, средний размер страховой выплаты, средняя страховая сумма на 1 договор). Денежный оборот страховой компании по мнению профессора Рейтмана представляет собой два относительно самостоятельных денежных потоков: оборот средств, связанные с организацией страховой деятельности и оборот средств, обеспечивающих страховую защиту, связанная с формированием и распределением страхового фонда и обеспечивающих инвестировании средств для страхового фонда с целью получения прибыли. В основе формирования страхового фонда лежит предполагаемый ущерб, который могут принести страхователи в предстоящем отчетном периоде. Первая особенность в организации финансов страховщика связана со структурой цены на страховую услугу, которую имеет прогнозный вероятностный характер. Вторая особенность связана со структурой источников средств на различных этапах деятельности развития страховой компании. В момент ор

35 Особенности и порядок исчисления финансового результата деятельности страховщика Перечень доходов страховщика оговаривается в ст.293 НК РФ. Доходы подразделяются на 3 основных вида: 1) Доходы от страховых операций (выручка от страховой деятельности): - страховые премии по договорам прямого страхования, сострахования, перестрахования, - вознаграждения и тантьемы по рискам принятым в перестрахование. Вознаграждения – это комиссия уплаченная перестраховщиком прямому страхователю для покрытия аквизиционных расходов. Тантьема – это особая форма вознаграждения прямого страховщика со стороны перестраховщика за предоставление участия в перестраховочном договоре, который выплачивается ежегодно в определенном проценте от чистой прибыли, полученой по перестраховочному договору, - возмещение перестраховщиком доли страховой выплаты по договорам, переданным в перестрахование, - сумма возврата (уменьшения) страховых резервов, образованных в предыдущие отчетные периоды с учетом доли перестраховщика, - сумма полученных процентов, начисленная на депо премии по рискам переданным в перестрахование, - сумма субрагации, - сумма возврата части страховой премии по договорам перестрахования в случае их досрочного прекращения. 2) доходы от сделок, связанных со страховой деятельностью (вознаграждение за оказание услуг посредников, оценщиков и актуариев; доходы от инвестиционной деятельности) 3) доходы от иных сделок: - списанная кредиторская задолженность, - поступление от возмещения убытков, - санкции за нарушение договорных обязательств. Расходы страховщика подразделяются на две группы: 1Расходы, связанные с несением страхового обязательства - страховые выплаты по договору прямого страхования, перестрахования и сострахования, - страховые премии по рискам переданным в перестрахование, - вознаграждения и тантьемы, выплаченные по договорам перестрахования, - сумма отчислений в страховые резервы, - сумма % на депо премии по рискам переданным в перестрахование, - вознаграждение состраховщику по договорам сосрахования. 2Расходы по ведению страховой деятельности. - затраты по заключению и использованию договоров страхования,- административно-управленческие и внереализационные расходы,- комиссионные вознаграждения, уплаченные страховым агентам и страховым брокерам,- затраты по изготовлению бланков страховой документации,- оплата услуг различных специалистов, которые привлекаются для оценки степени риска, оценки последствий и т.д. Для определения финансового результата на основе специальных расчетов определяют сумму отчислений в страховые резервы и сумму возврата резервов с корректировкой на перестраховочную деятельность.

36.Сущность, виды и назначение страховых резервов. Страховые резервы В Федеральном законе «Об организации страхового дела в Российской Федерации» говорится о том, что для обеспечения выполнения принятых страховых обязательств страховщики в порядке и на условиях, установленных соответствующими нормативными актами, образуют из полученных страховых взносов необходимые для предстоящих страховых выплат страховые резервы по каждому виду страхования. Чем различаются понятия «страховой фонд» и «страховой резерв»? Мы уже говорили о том, что страховой фонд представляет собой сумму страховых взносов, уплаченных страхователями. Уточним' сумму страховых взносов, уплаченных страхователями в течение определенного периода. При заключении договора страховщик в обмен на уплату страхового взноса обещает страхователю произвести страховую выплату при наступлении страхового случая, в силу этого страховые резервы представляют собой средства, зарезервированные для будущих, отложенных выплат Величина страховых резервов отражает размер не выполненных страховщиком обязательств на конкретную дату. Страховые резервы представляют собой временно свободные специальные оборотные страховые ресурсы и не являются доходами страховщика. Состав резервов, формируемых страховыми компаниями, представлен ниже.В силу существенных различий в методах расчета страховых тарифов, в порядке и условиях уплаты страхователями страховых премий и страховых выплат страховщиками пр

38. Виды, назначение и порядок формирования страховых резервов по видам страхования, иным, чем страхование жизни

Резервы по видам страхования иным, чем страхование жизниСостав, назначение и методы расчета резервов по этим видам страхования устанавливаются Правилами формирования страховых резервов по страхованию иному, чем страхование жизни, утвержденными приказом Минфина России от 11 июня 2002 г. Незаработанная премия представляет собой доли уплаченных в текущем отчетном периоде взносов страхователя, связанные с покрытием риска, относящегося к периоду действия договора, выходящему за дату составления отчетного баланса. Поэтому резерв незаработанной премии предназначен для будущих выплат. Для расчета резерва незаработанной премии все виды рискового страхования делятся на установленные учетные группы по видам страхования. В зависимости от учетной группы расчет резерва незаработанной премии может быть осуществлен различными способами. Первый способ состоит в исчислении резерва незаработанной премии пропорционально неистекшему сроку действия договора на отчетную дату отдельно по каждому договору. Незаработанная премия (метод pro rata temporis) определяется как произведение базовой премии и отношения неистекшего срока действия договора (в днях) на отчетную дату по всему сроку действия договора (в днях) по следующей формуле: где НП1 — незаработанная премия по i-му договору; п1 — срок действия i-го договора, дни; ml — число дней с момента вступления i-го договора до отчетной даты; Тб1 — базовая страховая премия по i-му договору (брутто-премия, поступившая в отчетном периоде за вычетом фактически выплаченного комиссионного вознаграждения за заключение договора страхования и суммы средств, направленных в резерв предупредительных мероприятий). Для обеспечения правильного расчета резерва таким методом необходимо надлежащее ведение бухгалтерского и статистического учета. Вместе с тем, хотя метод pro rata temporis является наиболее точным, при больших объемах операций пользоваться им из-за его трудоемкос ти достаточно сложно. Причем, если операции осуществляются по однородным группам рисков и поступление взносов равномерно распределено в течение года, этот метод и вовсе становится ненужным. В этих случаях целесообразно применение метода 1/8 или метода 1/24. Метод 1/8 состоит в том, что с учетом организации страховщиком работы по заключению договоров в течение года делается допущение, что все договоры, заключенные в течение одного квартала сроком на один год, заключены в середине квартала (например, для второго квартала — 15 мая). С учетом этого резерв незаработанной премии исчисляется: — по страховым взносам, поступившим четыре квартала тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в размере 1/8 от указанных страховых взносов; — по страховым взносам, поступившим три квартала тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в размере 3/8 от указанных страховых взносов; — по страховым взносам, поступившим два квартала тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в размере 5/8 от указанных страховых взносов; — по страховым взносам, поступившим один квартал тому назад от даты, на которую рассчитывается резерв премий, — в размере 7/8 от указанных страховых взносов. Принцип метода «1/24» аналогичен методу «1/8» с той лишь разницей, что здесь принимается следующее допущение: все договоры, заключенные в течение месяца сроком на один год, считаются заключенными в середине месяца, т.е. 15-го числа. Соответственно этот метод более точный, но и более трудоемкий. Формирование резерва заявленных, но неурегулированных убытков связано с временным фактором. Выплата страхового возмещения иногда производится через определенное время после поступления претензии страхователя. По страхованию строительно-монтажных рисков, страхованию ответственности и, особенно, морскому страхованию урегулирование претензий происходит достаточно долго. Данный резерв образуется страховщиком для обязательств (включая расходы на урегулирование претензий) по договорам, неисполненным или исполненным не полностью на отчетную д

39.Назначение, порядок формирования и использования средств резерва предупредительных мероприятий. Резерв предупредительных мероприятий создается для финансирования мероприятий по предупреждению несчастных случаев, утраты или повреждения застрахованного имущества по добровольным видам страхования. Формирование и использование средств резерва предупредительных мероприятий осуществляется страховщиками на основании утвержденного ими Положения, разработанного в соответствии с Положением о резерве предупредительных мероприятий по добровольным видам страхования (в редакции письма Росстрахнадзора от 2 августа 1996 г. №06/1 -68р/16). Резерв предупредительных мероприятий формируется путем отчисления от страховой брутто-премии, поступившей по договорам стра-хования в отчетном периоде. Его величина соответствует сумме отчислений в данный резерв в отчетном периоде, увеличенной на сумму резерва на начало отчетного периода и уменьшенной на сумму израсходованных средств на предупредительные мероприятия в отчетном периоде. Размер отчислений в резерв предупредительных мероприятий определяется исходя из процента, предусмотренного в структуре тарифной ставки на эти цели, но не более 15%,.Расчет РПМ по f-му договору страхования производится следующим образом:

Где СБП; — страховая брутто-премия, поступившая по государственному договору страхования в отчетном периоде; СП — процент отчислений в РПМ, предусмотренный в структуре тарифной ставки, но не более 15%. Общая сумма РИМ за отчетный период: Страховая организация вправе формировать фонд предупредительных мероприятий в целях финансирования мероприятий по предупреждению наступления страховых случаев. Статья 26 «Страховые резервы» (в редакции Федерального закона от 10 декабря 2003 г. № 172-ФЗ) гласит: « Страховые организации самостоятельно раз абатывают положение о резерве предупредительных мероприятий, руководствуясь письмом Минфина России от 15 апреля 2002 г. № 24-00/КП-51». За счет средств резерва предупредительных мероприятий может финансироваться участие в финансировании: и строительства (включая проектирование) и реконструкции пожарных депо, испытательных пожарных лабораторий и полигонов; ? строительства и реконструкции диагностических станций госавтоинспекций по проверке технического состояния транспортных средств, эстакад, площадок и пунктов технического контроля, постов ГАИ; ? приобретения и ремонта средств связи, оборудования, инвентаря сверх объемов, подлежащих финансированию в установленном порядке, для предупреждения дорожно-транспортных происшествий; и строительства и реконструкции станций по борьбе с болезнями животных, ветеринарных лечебниц, зданий пограничных контрольных ветеринарных пунктов; и приобретения и ремонта сверх объемов, подлежащих финансированию в установленном порядке, автотранспортных средств (пожарных, ветеринарных, машин скорой помощи и т.п.); ? строительства и реконструкции станций защиты растений, лабораторий биологических методов борьбы с вредителями и болезнями сельскохозяйственных культур; ? проведения противопаводковых и противоселевых мероприятий; ? мероприятий по совершенствованию противопожарной сигнализации; ? мероприятий по устройству и совершенствованию пожарных водоемов; ? улучшения материально-технической базы санэпидемстанций и состояния водно-питьевых ресурсов; ? мероприятий по совершенствованию оборудования очистительных сооружений, фильтров на предприятиях с вредными выбросами, других природоохранных объектов; ? улучшения материально-технической базы нефтегазопроводов; ? проведения профилактических и санитарно-гигиенических мер по охране здоровья населения и снижения травматизма (профосмотр, прививки, вакцинация); ? проведения научных исследований в области совершенствования медицинского оборудования и разработки новых лекарственных средств; ? оплата расходов по найму транспорта (наземного, воздушного, водного), используемого для организации мероприятий по тушению пожаров; ? оплата вознаграждения охотникам и другим гражданам за участие в мероприятиях, проводимых в соответствии с определенными нормативными актами. Финансирование предупр

41.Система показателей оценки финансового состояния страховой организации Для анализа различных сторон фин деятельности используются абсолютные стоимостные показатели, кот характеризуют масштабы деятельности, и относительные, отражающие качество страхового бизнеса. Анализ абсолютных показателей используется для составления рейтинга страх компаний. Основные показатели представлены в форме №1, №2 бух отчетности (объем страховых премий, страх выплат, величина страх резервов, величина собственного капитала). К основным относительным показателям относят такие показатели как: оценка достаточности средств страховых резервов (исчисляется отдельно по операциям страхования жизни и по операциям рискового страхования). оценка достаточности средств страховых резервов = страх резервы/ Н-П *100% Основным показателем, характеризующим эффективность в перестраховой деятельности явл: Коэф зависимости = страх взносы за вычетом доли перестрах / общий объем страх взносов Или = страх взносы, переданные в страх / общий объем страх взносов Перестраховочная деятельность оказывает существенное влияние на финн состояние и на финн устойчивость страх организации. Согласно условиям договоров страх и договоров перестрах фин обязательства перед страхователем несет только прямой страховщик. И в случае неисполнения обязательств перед страховщиком перестраховщика весь объем выплаты приходится на прямого страховщика. Анализ страх операций – специфическое направление финн анализа страх компании, которое представляет собой оценку эффективн-ти управления страх портфелем с целью принятия удовлетворит решений. Коэф сбалансир-ти страх порфеля = страх премии – нетто-перестрах / страх премии + дельта Страх Рез Характеризует долю превышения поступлений над страх выплатами, т. е. обеспеченность страх выплат средствами страх резервов. Рекомендуемое значенин по операциям рискового более 50%, по накопительному страх более 20%. Равновесие страх портфеля – оценка финн устойчивости страх операций. При однородности страх портфеля исп коэф Коньшина

Коэф Коньшина = все под квадратным корнем(( 1-q/nq )) q- стредн тарифная ставка по всему страх портфелю n- число застрах объектов Чем ниже значение коэф, тем выше финн устойчивость страх операций. Коэф фин устойчивости страх фонда = (сумма доходов за тарифн период + сумма средств страх резервов) / сумма расходов за тарифный период = больше 1 Эф-ть страх операции = технический результат по операции страх / Н-П = больше 15 Техн результат = страх премия – страх взнос Рентабельность страх операции = чистая прибыль / страх премии Оценка платежеспособности – способность страховщика своевременно и в полном объеме выполнять принятые на себя денежные обязательства. Для обеспечения платежеспособности страх-ки обязаны соблюдать нормативное соотношение между активами и принятыми страх обязательствами. Порядок рас чета данного соотнош разраз и утвержден органом страх надзора от 2 ноября 2001 года №90н "Об утверждении Положения о порядке расчета страховщиками нормативного соотношения активов и принятых ими страховых обязательств" ФРМП > НРМП (факт размер маржи платежеспос больше нормативного) Компания считается платежеспособной, если величина указанного превышения >30% ФРМП – величина, в пределах кот страх комп должна обладать собственным капиталом, свободным от будущих обязательств (за искл ряда статей) ФРМП = уст капитал+ нераспред прибыль – непокрытые убытки – немат активы – дебиторская зад сроком >12 мес – регулирующие статьи. НРМП = НРМП (по страх жизни) + НРМП (по риск страх)(в разрезе добровольн и обязат страх) НРМПсж = 0,05 РСЖ • k, где РСЖ - резерв по страхованию жизни на последнюю отчетную дату; k - поправочный коэффициент, рассчитываемый как отношение резерва до страхованию жизни за вычетом участия перестраховщиков к величине указанного резерва. B случае, когда фактическое значение коэффициента меньше 0,85, его значение принимается равным 0,85; если перестрахования не было, коэффициент равен 1. НРМП по риск операц опред как наибольший из двух показателей. Первый показатель - показатель, рассчитываемый на осн