1.2 Організація операційної діяльності.

Організаційно операційна діяльність здійснюється згідно Законів України “Про банки i банківську діяльність”, “Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні”, “Про платіжні системи та переказ грошей в Україні”, а також Положення про організацію операційної діяльності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 18.06.03 №254, Положення про організацію бухгалтерського обліку та звітності в банках України, затвердженого постановою Правління Національного банку України від 30.12.98 №566, інших нормативно-правових актів Національного банку України, з врахуванням існуючих в Банку операційних процесів, процесного підходу до управління Банком з використанням інструментарію ARIS та системи управління ризиками в ПАТ «Банк «Грант».

Організація операційної діяльності передбачає наявність затверджених внутрішніми нормативними актами операційних процедур (положень, правил, технологічних карток тощо) за всіма операціями, що здійснюються Банком відповідно до законодавства України.

Документування операцій в банку

Операції Банку здійснюються протягом операційного дня, який складається з операційного часу та часу завершення технологічного оброблення облікової інформації з обов’язковим формуванням оборотно-сальдового балансу, регістрів аналітичного обліку та інших регістрів за операціями, що здійснюються з використанням відповідного програмного забезпечення.

Операції Банку, здійснені протягом операційного часу, мають бути зареєстровані та відображені в балансі Банку в день їх здійснення. Якщо операції здійснені після закінчення операційного часу Банку або у вихідні чи святкові дні, вони мають бути відображені в балансі Банку не пізніше наступного робочого дня.

Організація робочого дня працівників установ Банку та документообіг повинні відповідати таким основним вимогам:

• усі документи, прийняті Банком від клієнтів або до рахунків клієнтів протягом операційного часу, підлягають перевірці, оформленню та відображенню в обліку в той же день;

• розрахункові документи на стягнення коштів з рахунків клієнтів, що надійшли до Банку після операційного часу, Банк може виконувати в день їх надходження, якщо це визначено договором про розрахунково-касове обслуговування; у випадку неможливості проведення таких документів в день їх надходження, вони відображаються в обліку наступного операційного дня;

• оплата грошово-розрахункових документів клієнтів Банку з їх поточних рахунків проводиться в межах наявних коштів на цих рахунках; за наявності договорів кредитування за операціями овердрафт, оплата документів клієнтів здійснюється в межах ліміту коштів, визначеного умовами договору;

• клієнт, виходячи із своїх технічних можливостей, може подавати до установи Банку розрахункові документи як у паперовій формі, так і в електронному вигляді; спосіб та час подання клієнтом до установи Банку розрахункових документів регламентується угодою на розрахунково-касове обслуговування з урахуванням операційного часу установ Банку;

• прийняті від клієнтів розрахунково-платіжні документи на паперових носіях вводяться відповідальними виконавцями в САБ та передаються для здійснення додаткового бухгалтерського контролю внутрішнім порядком по мірі їх надходження;

• відправка електронних документів для обробки у ВПС здійснюється періодично по мірі їх підготовки в ОДБ у вигляді файлів; ВПС обробляє файли електронних розрахункових документів по мірі їх надходження;

• платіжні вимоги-доручення та платіжні вимоги, які надійшли в установу Банку протягом операційного часу, відсилаються по пошті або кур’єрською службою до банку платника в той же день; вимоги, які надійшли в установу Банку після операційного часу, відсилаються до Банку платника в той же день (за наявності можливостей) або наступного робочого дня;

• касове обслуговування клієнтів Банку після закінчення операційного часу здійснюється операційними касами; касові операції, здійснені в післяопераційний час або у неробочі дні відображаються в обліку не пізніше наступного робочого дня;

• операції за кореспондентськими рахунками здійснюються в порядку, встановленому відповідними нормативно-правовими актами Національного банку України; взаємовідносини з банками-кореспондентами регулюються чинним законодавством та укладеними між ними та Банком договорами;

• первинні облікові документи Банку складаються на підставі первинних документів його структурних підрозділів, засвідчених розпорядчими підписами посадових осіб, яким надані відповідні повноваження, по мірі надходження таких документів до бек-офісу, та передаються уповноваженим працівникам для здійснення контролю по мірі складання та введення до САБ;

• документи за внутрішньобанківськими операціями, прийняті до виконання в операційний час, відображаються в обліку того ж робочого дня, прийняті в післяопераційний час – не пізніше наступного робочого дня;

• складання щоденного балансу та роздрукування усіх щоденних облікових регістрів (особові рахунки, реєстри дебетових та кредитових електронних документів, відомості проведених документів, щоденні оборотно-сальдові баланси тощо) здійснюється до початку операційного часу наступного робочого дня;

• перевірка регістрів синтетичного та аналітичного обліку, формування бухгалтерських документів дня у зшиви та звіряння їх з оборотно-сальдовим балансом здійснюється протягом наступного робочого дня.

Графіки документообігу складаються окремо по кожному основному процесу, а також за внутрішньобанківськими операціями. В залежності від обсягу операцій, що виконуються установою Банку, може складатись єдиний графік документообігу.

Для практичного виконання графіку документообігу кожному відповідальному виконавцю надається його копія або витяг з нього, в якому наводиться перелік документів, що відноситься до обов’язків цього виконавця, термін їх подання та підрозділи установи Банку, до яких передаються ці документи після обробки.

Контроль за дотриманням працівниками установ Банку графіку документообігу здійснюється їх керівниками.

Регістри аналітичного та синтетичний обліку

Ведення узагальненого обліку забезпечується за допомогою синтетичного обліку з використанням балансових рахунків Плану рахунків бухгалтерського обліку банків. Детальна інформація про кожного контрагента та кожну операцію ведеться на рівні аналітичного обліку, тобто на аналітичних рахунках з введенням необхідних параметрів рахунків, контрагентів, договорів, документів. Ведення внутрішніх аналітичних параметрів відображено в «Політиці управлінського обліку та звітності ПАТ «Банк «Грант», затвердженої Рішенням Правління Банку № 8 від 30.05.2006 р.

Аналітичні рахунки банку відкриваються: в розрізі контрагентів (клієнтів банку); в розрізі структурних підрозділів (відділень, територіальних управлінь, регіональних департаментів).

Регістрами аналітичного обліку в системі ПАТ «Банк «Грант» є: оборотно-сальдова відомість; особові рахунки та виписки з них; аналітичні рахунки з обліку внутрішньобанківських операцій; інші картки, журнали, відомості, реєстри, книги які ведуться відповідно до нормативних вимог у паперовому вигляді або на електронних носіях інформації.

Синтетичний облік банківських операцій ведеться на рівні рахунків ІІ, ІІІ, ІV порядків Плану рахунків бухгалтерського обліку банків України. У синтетичному обліку всі операції банку відображаються тільки в грошовій одиниці України.

Основними регістрами синтетичного обліку в ПАТ «Банк «Грант» є: щоденний баланс залишків (форма 1Д-КБ); касовий журнал; щомісячний оборотно-сальдовий баланс (форма 10); книги реєстрації відкритих рахунків.

Документи дня формуються в загальний зшив і окремі брошури. Бухгалтерські документи звіряються з даними щоденного оборотно-сальдового балансу на наступний робочий день уповноваженими працівниками підрозділів Департаменту бухгалтерського обліку.

Здійснення внутрішнього контролю за операційною діяльністю Банку

Система внутрішнього контролю Банку – це сукупність процедур, що спрямовані на попередження, виявлення і виправлення суттєвих помилок, а також забезпечення захисту і збереження активів, повноти і точності облікової документації. Внутрішній банківський контроль є невід’ємною частиною операційної діяльності Банку та поєднує адміністративний, попередній і бухгалтерський контроль за активами та пасивами Банку.

Служба внутрішнього аудиту - це незалежний підрозділ, який не бере участі у виконанні операцій, а періодично здійснює перевірки та оцінює:

- адекватність і ефективність заходів та системи внутрішнього контролю;

- систему управління ризиками та кредитним і інвестиційним портфелем;

- повноту, своєчасність і достовірність фінансової та іншої звітності;

- дотримання принципів і внутрішніх процедур обліку;

- відповідність регулятивним вимогам.

Служба внутрішнього аудиту сприяє адекватності системи внутрішнього контролю та операційних процедур, своєчасному виявленню порушень та недоліків в діяльності установ Банку, опрацюванню оптимальних рішень щодо їх ліквідації та усунення причин виникнення цих недоліків в процесі операційної діяльності Банку.

Контроль за системою автоматизації процесів

Програмно-технічні засоби, що застосовуються Банком в процесі його діяльності, мають відповідати їх функціональним, технологічним вимогам, а також вимогам щодо інформаційної безпеки тощо.

Банк має забезпечити контроль за системою автоматизації обліку та:

• перевіряти відповідність програмно-технічних засобів вимогам нормативно-правових актів Національного банку;

• перевіряти відповідність наданих працівникам в САБ повноважень на виконання технологічних процедур;

• суворо дотримуватися і перевіряти виконання вимог щодо технічного та технологічного забезпечення їх діяльності, зокрема розміщення програмно-апаратних комплексів на таких комп’ютерах, що мають забезпечити їх надійне функціонування;

• уживати заходів для забезпечення безперебійного електроживлення та наявності резервних каналів зв’язку;

• перевіряти виконання вимог щодо організації захисту інформації в програмно-технічних комплексах згідно з нормативно-правовими актами Національного банку та вимогами розробників систем захисту інформації.

РОЗДІЛ 2

ОРГАНІЗАЦІЯ РОЗДРІБНОГО БІЗНЕСУ В ПАТ «БАНК «ГРАНТ» ТА ОБСЛУГОВУВАННЯ ФІЗИЧНИХ ОСІБ

2.1.Організація обслуговування роздрібного бізнесу ПАТ «БАНК «ГРАНТ»

ПАТ «БАНК «ГРАНТ» надає своїм клієнтам - фізичним особам повний комплекс банківських послуг високого рівня. 

1. Прийом вкладів населення за депозитною програмою "Золота Гільдія";   

2. Прийом комунальних платежів;   

3. Щоденне обслуговування по поточних мультивалютних рахунків; 

4. Дистанційне управління Вашими фінансами за допомогою Інтернет і SMS-банкінгу; 

5. Прийом платежів; 

6. Пільгове обслуговування по пенсійній та соціальної програмами; 

7. Купівля - продаж іноземної валюти; 

8. Грошові перекази в будь-які точки країни і світу;

9. Карткове обслуговування; 

10. Кредити; 

11. Операції з цінними паперами; 

12. Оренда банківської комірки (індивідуальний банківський сейф); 

13. Операції з дорогоцінними металами; 

14. Продаж ювілейних і пам'ятних монет України

Маркетингове забезпечення роздрібного бізнесу Банку полягає у поточному коротко- та довгострокове планування маркетингової діяльності роздрібного бізнесу, проведення поточних маркетингових досліджень, створення та просунення нових, удосконалення існуючих банківських послуг на ринку, що орієнтовані на певні сегменти клієнтів та організація поточної реклами роздрібного бізнесу Банку.

Маркетингові дослідження дають змогу формувати інформаційну базу для ефективного керівництва комерційним банком.

2.2.Організація розрахункових відносин з клієнтами роздрібного бізнесу.

У банку «Грант» можна відкрити наступні види рахунків: поточні рахунки; рахунку для формування статутного фонду; рахунки зі спеціальним режимом використання; карткові рахунки; депозитні рахунки; 

Для відкриття рахунку в банку подаються наступні документи: 

1. Заява про відкриття поточного рахунку

2. Оригінал, підписаний керівником, або уповноваженою на це особою 

3. Копію свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи в органі виконавчої влади, уповноваженому здійснювати державну реєстрацію засвідчену органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріально 

4. Копію довідки про внесення юридичної особи до Єдиного державного реєстру підприємств та організацій України засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально, чи підписом уповноваженого працівника банку 

5. Копію документа, що підтверджує взяття юридичної особи на облік в органі державної податкової служби засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально, чи підписом уповноваженого працівника банку 

6. Картку із зразками підписів та відбиток печатки засвідчену нотаріально або організацією, якій клієнт адміністративно підпорядкований 

7. Копію документа, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у відповідному органі Пенсійного фонду України засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально, чи підписом уповноваженого працівника банку 

8. Копію страхового свідоцтва, що підтверджує реєстрацію юридичної особи у Фонді соціального страхування від нещасних випадків на виробництві та професійних захворювань України як платника страхових внесків засвідчену органом, що видав довідку, або нотаріально, чи підписом уповноваженого працівника банку 

9. Особи, які мають право першого та другого підписів, особисто подають до банку копії паспорт та ідентифікаційного номера платника податків. Копії документів, які підтверджують їх повноваження засвідчену підписом власника документа засвідчену підписом керівника та відбитком печатки 

10. Копію належним чином зареєстрованого установчого документа (статуту / установчого договору / установчого акта / положення) засвідчену органом, який здійснив реєстрацію, або нотаріально 

Для проведення ідентифікації в ПАТ «БАНК «ГРАНТ» юридичним особам необхідно подати: нотаріально завірені копії свідоцтва про державну реєстрацію, статуту, установчого договору, та наступні документи для ідентифікації осіб, які володіють істотною участю засновників, а також мають прямий або опосередкований вплив на них та отримують значну матеріальну вигоду від їх діяльності: - для юридичних осіб: нотаріально завірені копії свідоцтва про державної реєстрації, статуту, установчого договору; для фізичних осіб: паспорт або документ, що його замінює, які містять прізвище, ім'я, по батькові (у разі його наявності), дату народження, серію і номер паспорта або документа, що його замінює, дату видачі та найменування органу, що видав документ , місце проживання або тимчасового перебування, інформацію про громадянство (якщо особа є нерезидентом), а також копію документа, виданого органом державної податкової служби, що засвідчує присвоєння фізичній особі-резиденту ідентифікаційного номера платника податків (засвідчену підписом власника документа).

Депозитна програма "Золота Гільдія" - це: вклади з можливістю отримання максимального доходу, щомісячних виплат або вільного доступу до заощаджень; депозитні сертифікати (купонні і бескупонні); вклади в золото. Участь у "Золотій Гільдії" дає клієнту незаперечні переваги: різні варіанти вкладення коштів - як у звичайні депозити, так і в ощадні (депозитні) сертифікати і дорогоцінні метали (золото); отримання пластикової карти для нарахування відсотків за вкладом.

2.3.Організація процесу кредитування в обслуговуванні роздрібного бізнесу.

Банк «Грант» пропонує суб'єктам малого та середнього бізнесу наступні види кредитних операцій: 

• овердрафт (можливість оплати платіжних документів понад залишок по поточному рахунку в межах встановленого ліміту); 

• кредитна лінія (кредитна лінія відкривається у розмірі та на строк, обумовлений у договорі, при цьому грошові кошти вибираються і погашаються на розсуд позичальника); 

• кредит (одномоментна видача всієї суми кредиту); 

Загальний пакет документів для отримання кредиту: 

1. Заявка на отримання кредиту. 

2. Ксерокопію паспорта громадянина України (оригінал повертається позичальнику).

3. Ксерокопію довідки про присвоєння ідентифікаційного коду (оригінал повертається позичальнику). 

4. Інформація про доходи: Для фізичних осіб - довідку з місця роботи, яка повинна містити наступну інформацію: повне найменування організації, що видала довідку, її поштову адресу, телефон та банківські реквізити; тривалість постійної роботи позичальника в даній організації; справжня посаду позичальника (ким працює); середньомісячний дохід за останні шість місяців; середньомісячні утримання за останні шість місяців з розшифровкою за видами. Для приватних підприємців - свідоцтво про державну реєстрацію фізичної особи - суб'єкта підприємницької діяльності, податкова декларація, завірена ДПАУ, звіт суб'єкта малого підприємництва за останні два квартали або інша документація, що визначає фінансовий стан фізичної особи - приватного підприємця; Інші документи, що підтверджують доходи позичальника 

5. Документи, що підтверджують право власності на майно позичальника або майнового поручителя. 

6. Нотаріально оформлена письмова згода чоловіка (дружини) заставника на передачу майна (нерухомого або рухомого) у заставу - у разі, якщо майно було придбано в період шлюбу і є спільною власністю подружжя. 

7. Документ, що підтверджує вартість предмету кредитування. У разі виникнення додаткових запитань з приводу надання й одержання кредиту працівникам банку можуть знадобитися інші документи.   

ПАТ «БАНК «ГРАНТ» пропонує керівникам підприємств і організацій свої послуги з виплати співробітникам заробітної плати, використовуючи сучасний, зручний і надійний механізм міжнародних платіжних карт.

Один з пріоритетних напрямків діяльності ПАТ «БАНК «ГРАНТ» це надання послуг з випуску та обслуговування платіжних карток платіжних систем Visa International та MasterCard International. Банк випускає та обслуговує платіжні картки EuroCard / MasterCard з 2001 року. З цього ж року банк обслуговує платіжні картки Visa.

Банк «ГРАНТ» пропонує своїм клієнтам не просто платіжні карти, а банківські продукти, створені на базі міжнародних платіжних карток і засновані на спеціальних тарифних сітках. Серед них кожен клієнт зможе вибрати саме той продукт, який найкращим чином задовольняє його потреби. Сьогодні продуктова лінійка банку «ГРАНТ» представлена такими групами карткових продуктів:

Професіонал — багатофункціональне обслуговування підприємств з виплати співробітникам заробітної плати, премій, компенсацій, споживчого кредитування, безготівкових платежів та ін.;

Корпорація — надання підприємствам корпоративних карток для здійснення їхніми співробітниками відряджень, представницьких та інших статутних функцій;

Імідж — надання будь-яким клієнтам банку всієї лінійки міжнародних карт для використання в особистих цілях;

VIP — персональне високоякісне обслуговування елітних клієнтів банку;

Пенсія, Соціал — виплата пенсій та інших соціальних платежів згідно з договорами з відповідними соціальними структурами;

Скарб — ощадна програма, що дозволяє користуватися своїм внеском у будь-який момент часу і в будь-якій точці світу, де обслуговуються картки MasterCard.

РОЗДІЛ 3

ОРГАНІЗАЦІЯ КОРПОРАТИВНОГО БІЗНЕСУ В ПАТ «Банк «грант»

3.1. Організація обслуговування корпоративного бізнесу в ПАТ «БАНК «ГРАНТ»

ПАТ «БАНК «ГРАНТ» була розроблена програма для юридичних осіб "Назустріч бізнесу", що включає в себе 6 тарифних пакетів, кожен з яких розроблено з урахуванням специфіки певної групи клієнтів:

1. Фіксований - Найбільш простий і зручний тарифний пакет. Комісія фіксована і залежить від Вашого дебетового обороту. Тому легко можна розрахувати свої витрати на обслуговування рахунку. 

2. Гнучкий - Тарифний пакет буде найбільш зручний для клієнтів з великим оборотом за дебетом.  Плата пропорційна обсягу платежів. 

3. Оптимальний тариф для клієнтів, що здійснюють платежі в операційний час.  Фіксована плата в місяць плюс додаткові комісії за платежі в післяопераційний час та за рахунок поточних надходжень. 

4. Економ. Щомісячна фіксована плата плюс фіксована плата за кожен платіж. Так само присутня додаткова комісія за платежі в післяопераційний час та за рахунок поточних надходжень. 

5. Бізнес - орієнтований на клієнтів, які здійснюють платежі за рахунок поточних надходжень. Щомісячна фіксована плата включає в себе платежі за рахунок поточних надходжень. Плата за кожен проведений платіж також фіксована. 

6. Валютний Тарифний пакет орієнтований на проведення валютних операцій.

3.2. Організація розрахункових відносин з корпоративними клієнтами

Організація розрахункових відносин з корпоративними клієнтами розглянута в розділі 2.2.

Для забезпечення надійності проводяться безготівкових операцій у національній та іноземній валюті банк надає клієнтам можливість здійснення розрахунків у формі документарних акредитивів. 

3.3. Організація роботи банку з управління ризиками, що притаманні в роботі з корпоративними клієнтами, моніторинг та контроль.

З самого початку своєї діяльності для кожного клієнта банк «ГРАНТ» ставав надійним партнером і добрим порадником. На початку свого шляху Банк вибрав, як показує день сьогоднішній, цілком правильний орієнтир — стабільність. І акціонерам ПАТ «БАНК «ГРАНТ» і Раді банку, і пересічним вкладникам потрібен, перш за все, стабільний банк. Банк, впевнений у своїй політиці і в своїх співробітниках. Банк, який тримає слово і виконує зобов’язання.

Головним принципом політики банку «ГРАНТ» завжди була мінімізація ризиків. Аналітична служба Банку постійно відстежує ситуацію на фінансовому ринку, і це дозволило уникнути надмірних ризиків. Процентні ставки за депозитами були завжди такими, щоб гарантувати вкладникам виплати.

Вкладники банку «ГРАНТ» спокійно, без затримок і проблем, отримують свої депозити відповідно до умов договору, саме тому вони воліють залишати свої кошти в банку на новий термін. Це надійніше і безпечніше, ніж зберігати їх вдома, а крім того додатковий дохід.

День у день здійснюються платежі, як у національній, так і в іноземній валюті. Ні на один день Банк не затримує виплати зарплат корпоративним клієнтам, у тому числі бюджетним організаціям, переказ грошових коштів здійснюється чітко і швидко.