- •Современные пенсионные системы специальность подготовки: 080105 «Финансы и кредит» для всех форм обучения
- •Содержание
- •Раздел 1. Организационно-методический . 4
- •Раздел 2. Задания к семинарским и практическим занятиям 8
- •Раздел 3. Тезисы лекций 21
- •Раздел 4. Контроль 116
- •Раздел 5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины 119
- •Раздел 1. Организационно-методический
- •1.1. Общие вопросы
- •Объем дисциплины и виды учебной работы
- •1.2. Программа дисциплины
- •Тема 1. Понятие пенсионного обеспечения
- •Тема 2. Этапы развития правовой базы пенсионного обеспечения
- •Тема 3. Становление пенсионного обеспечения в Чувашской Республике
- •Тема 4. Пенсионная система Российской Федерации 1990-2000 годы
- •Тема 5. Пенсионная реформа 2001-2002 г.Г.
- •Тема 6. Современная пенсионная система России
- •Занятиям
- •Тема 1. Понятие пенсионного обеспечения
- •Тема 2. Этапы развития правовой базы пенсионного обеспечения
- •Тема 3. Становление пенсионного обеспечения в Чувашской Республике
- •Тема 4. Пенсионная система Российской Федерации 1990-2000 годы
- •Тема 5. Пенсионная реформа 2001-2002 г.Г.
- •Тема 6. Современная пенсионная система России
- •Тема 7. Пенсионный Фонд рф. Управление доходами и расходами
- •Тема 8. Монетизация льгот
- •Тема 9. Негосударственные пенсионные фонды
- •Тема 10. Актуарная оценка перспектив развития пенсионной системы России.
- •Тема 11. Мировые системы пенсионного страхования
- •3. Тезисы лекций Тема 1: Понятие пенсионного обеспечения
- •Структура пенсионной системы
- •Основные термины и понятия пенсионного законодательства.
- •Тема 2: Этапы развития правовой базы пенсионного обеспечения
- •1. Возникновение и развитие пенсионного обеспечения в России
- •2. Эмеритальные и другие негосударственные пенсионные учреждения.
- •3. Пенсионное обеспечение в 1917-1990 гг.
- •1. Возникновение и развитие пенсионного обеспечения в России
- •2. Эмеритальные и другие негосударственные пенсионные учреждения
- •3. Пенсионное обеспечение в 1917-1990 гг.
- •Тема 3: Становление пенсионного обеспечения в Чувашской Республике
- •2. Переход на распределительную пенсионную систему.
- •3. Государственное регулирование и гарантии пенсионных обязательств.
- •2. Переход на распределительную пенсионную систему
- •3. Государственное регулирование и гарантии пенсионных обязательств
- •Тема 5: Пенсионная реформа Российской Федерации
- •Основные причины пенсионной реформы.
- •Цели, задачи и принципы пенсионной реформы.
- •Отличия пенсионной модели от действовавшей до 2002 года.
- •Основные причины пенсионной реформы.
- •2. Цели, задачи и принципы пенсионной реформы
- •3. Отличия пенсионной модели от действовавшей до 2002 года
- •Тема 6: Современная пенсионная система России
- •2. Составные части пенсии. Порядок расчета и индексации.
- •3. Дополнительное пенсионное обеспечение
- •Тема 7: Пенсионный Фонд Российской Федерации. Управление доходами и расходами.
- •2. Доходы и расходы бюджета Пенсионного фонда
- •3. Финансовая деятельность Отделения пфр – епс по Чувашской Республике и Управления пфр по г. Чебоксары
- •Тема 8: Монетизация льгот
- •Федеральные льготники.
- •2. Виды предоставляемых льгот. Льготы ветеранам труда:
- •Льготы пострадавшим от политических репрессий:
- •Льготы реабилитированным:
- •Льготы инвалидам
- •Льготы членам семей погибших (умерших) ветеранов Великой Отечественной войне:
- •Льготы труженикам тыла:
- •Что потеряют ветераны:
- •3. Порядок назначения и выплаты едв. Обращение за едв.
- •Тема 9: Негосударственные пенсионные фонды
- •Законодательная основа деятельности нпф
- •2. Функции нпф. Пенсионные и страховые правила нпф.
- •3. Имущество и резервы нпф.
- •Тема 10: Актуарная оценка развития современной пенсионной системы России
- •2. Актуарная оценка уровня развития пенсионной системы
- •3. Актуарные службы.
- •Тема 11: мировой опыт пенсионного обеспечения
- •1. Общая характеристика мировых систем пенсионного страхования.
- •2. Реформирование пенсионных систем в развитых странах.
- •3. Пенсионные системы постсоциалистических стран, снг и Балтии.
- •1. Общая характеристика мировых систем пенсионного страхования.
- •Тарифы страховых взносов и пенсионный возраст в различных странах
- •2. Реформирование пенсионных систем в развитых странах
- •Сходство и различия пенсионных систем Великобритании и России
- •Пенсионные системы постсоциалистических стран, снг и Балтии.
- •Раздел 4. Контроль
- •4.1. Вопросы для подготовки к экзаменам
- •Контрольная работа
- •Раздел 5. Учебно-методическое обеспечение дисциплины
- •5.1. Литература
Тема 10: Актуарная оценка развития современной пенсионной системы России
1. Демографические прогнозы для пенсионного страхования
2. Актуарная оценка уровня развития пенсионной системы.
3. Актуарные службы.
1. Демографические прогнозы для пенсионного страхования
Реформирование пенсионной системы, как общей, так и профессиональной, невозможно осуществить без подробно проработанного прогноза числа пенсионеров на ближайшие десять и более лет. Основой для прогноза числа пенсионеров служат прогнозы населения России, рассчитываемые по полу и возрасту, а на ближайшие 15-20 лет - по регионам страны.
Методологические основы демографического прогноза, демографические прогнозы и прогнозы числа пенсионеров.
Среднесрочные демографические прогнозы осуществляются последовательно, год за годом. Подсчитывается, сколько человек доживет до начала следующего года, сколько детей родят женщины, каково будет число сменивших место жительства при разных гипотезах о развитии процессов рождаемости, смертности и миграции в стране. Эти процессы достаточно хорошо изучены, и определение вероятных границ может быть проведено весьма точно. Соответственно точными будут и оценки возможной будущей численности населения.
Прогноз предполагает, конечно, что в стране не произойдет никаких экстраординарных событий, резко изменяющих жизнь людей как в лучшую, а тем более, в худшую сторону.
Прогнозы населения осуществляются, как правило, по всем регионам России, с учетом особенностей рождаемости и смертности в каждом из них, межрегиональной миграции, а также распределения выехавших из страны до эмиграции - по территории проживания, иммигрантов - по территории въезда. Подобный метод прогноза называют мультирегиональным.
Существует методика мультистатусного прогноза, позволяющая прогнозировать население не только с учетом территории проживания, но и по другим признакам. Для этого необходимо иметь данные о численности пенсионеров по категории пенсий и возрасту и данные о численности вышедших в данном году на пенсию по тем же признакам на протяжении хотя бы нескольких лет. К сожалению, такая информация отсутствует и поэтому прогноз числа пенсионеров осуществляется, исходя из динамики доли пенсионеров данной категории в населении данного возраста. Отметим, что и этот подход информационно обеспечен не полностью. Поэтому в ходе прогноза приходится делать различные оценки.
Информационная обеспеченность демографических прогнозов. Регламентная статистическая информация о населении. Российская система информации о населении основана на периодически проводимых переписях населения и текущем учете рождений, смертей, браков, разводов и смен места жительства. В период между переписями численность населения по возрастам рассчитывается на основе последней переписи и данных о движении населения за период после нее. Регулярно рассчитываемые прогнозы населения используют расчетные данные о численности населения по полу и возрасту, данные о численности родившихся по возрасту у матери, о численности умерших по полу, возрасту и причинам смерти, о числе мигрантов (прибывших и выбывших) по полу и возрасту, а также по направлению миграции.
Специальная информация для разработки сценариев. При разработке сценариев, наряду с данными регламентной статистики, используются обследования. К сожалению, финансовые проблемы привели к тому, что число таких источников невелико. До 2002 года авторы прогнозных сценариев в основном использовали материалы микропереписи 1994 года. Полученные уникальные данные о числе детей, которых собираются родить женщины разных социальных групп, 7 лет служили основой прогноза рождаемости.
Пенсионная статистика. Российская пенсионная статистика включает в себя данные о численности пенсионеров по категориям пенсий и о числе пенсий, вновь назначенных в текущем году. К сожалению, пенсионная статистика не содержит многих показателей, необходимых для прогноза населения, в частности, данных о численности пенсионеров и о движении пенсионных контингентов по полу и возрасту. Получить эти данные, в принципе, возможно, поскольку утверждается, что индивидуальные сведения о всех пенсионерах занесены в базы данных региональных органов социальной защиты.
Следует отметить, что данные пенсионной статистики иногда неточны, в той части, в какой они не касаются финансовой стороны деятельности органов социальной защиты.
В отсутствии необходимой информации прогнозисты вынуждены прибегать к данным микропереписи населения и других обследований, и рассчитывать необходимые возрастные распределения условно.
Демографические сценарии для России. Неопределенность демографического будущего России в значительной мере связана с неопределенностью ее социально-политических и экономических перспектив. В современных условиях практически невозможно использовать большинство методик, широко применяемых при прогнозе населения Западной Европы, и единственно возможным становится сценарный подход к демографическому прогнозированию.
В основу большинства демографических прогнозов положена трехвариантная схема. Сценарии обычно называют "высоким", "средним" и "низким". Высокий сценарий предполагает, что в ближайшем будущем социально-политическая и экономическая ситуация в Российской Федерации стабилизируется и начнется устойчивый рост качества (уровня) жизни населения, начнется реализация оптимистического варианта социально-экономического развития. Ему соответствуют высокая продолжительность жизни, более высокий уровень рождаемости и высокая миграционная подвижность.
Низкий сценарий демографического прогноза имеет симметричный смысл. Он сочетается с пессимистическим социально-экономическим сценарием (т.е. исходит из предположения сохранения существующего или некоторого снижения качества жизни, что, однако, не приведет к серьезным социальным потрясениям). Сохранение сложившейся или ухудшение экономической ситуации означает продолжение негативных тенденций в области смертности и миграции, но, в принципе, не исключает повышения рождаемости.
Средний сценарий прогноза также предполагает стабилизацию социально-политической ситуации в Российской Федерации, но значительно более медленный, чем при высоком сценарии, выход страны из экономического кризиса.
Так как при принятии нового пенсионного законодательства в конце 2001г. при реформе пенсионной системы данных переписи 2002 г. еще не было, в расчетах были использованы данные предыдущих переписей и следующие прогнозы.
Сценарии большинства прогнозов рождаемости предполагают, что переход к западноевропейской модели рождаемости в стране продолжится. Они различаются лишь темпом этого процесса и глубиной падения рождаемости. Ожидаемый уровень коэффициента суммарной рождаемости в конце периода прогноза (2015 год) лежит в интервале от 0,8 до 1,70 рождений на женщину.
Прогноз числа лиц пенсионного возраста и пенсионеров в России
от базы 1999 г. (млн. человек)
|
В большинстве последних прогнозов пессимистический сценарий смертности исходит из предположения сохранения негативных тенденций на протяжении всего прогнозного периода, при медленном снижении смертности в детских возрастах. Согласно этому сценарию можно ожидать в ближайшие годы небольшого снижения продолжительности жизни, которая затем стабилизируется на уровне 59 - 60 лет у мужчин и 72 - 73 года у женщин.
Оптимистический сценарий предполагает такой темп снижения смертности, при котором к 2040 - 2050 годам будет ликвидировано отставание России от развитых западноевропейских стран.
Сценарии миграции включают сценарии внутренней миграции, миграции между Россией и странами СНГ и Балтии и миграции с другими странами. Непосредственно на численность населения России влияют два последних типа миграционных потоков. Внутренняя миграция определяет, прежде всего, региональное распределение населения. Большинство современных сценариев не предполагают принципиальных изменений в миграционной ситуации. Они как бы экстраполируют проводимую в России в настоящее время миграционную политику и не предполагают массовой эмиграции в Россию. Неопределенность прогноза миграции весьма высока. По последней серии прогноза миграционный прирост России за 2000 - 2015 годы колеблется от 420 до 4900 тысяч человек.
Некоторые результаты демографических прогнозов. Последний официальный демографический прогноз (перед пенсионной реформой) был опубликован Госкомстатом России в конце 2000 года. Все три варианта прогноза (средний, низкий и высокий) предсказывали дальнейшее уменьшение численности населения России. Ожидается, что к началу 2016 года оно составит, в зависимости от варианта, от 125,7 до 142,8 миллиона человек. По среднему варианту прогноза - 134,4 миллиона.
С точки зрения пенсионного страхования весьма важно, что по всем вариантам прогноза старение населения России продолжится. Низкая рождаемость и рост ожидаемой продолжительности жизни приведут к увеличению доли лиц старших возрастов в структуре населения. Число лиц пенсионного возраста по среднему варианту этого прогноза уменьшится к 2006 году до 324 на 1000 лиц рабочих возрастов, а к 2015 году вновь увеличится до 415 на 1000 лиц. Неопределенность результатов существенно возрастает со временем. Так, общая численность населения в начале 2050 года может колебаться от 73 до 121 миллиона человек. Соотношение численностей лиц рабочих и пенсионных возрастов по расчетам будет колебаться к середине столетия от 800 до 1100 лиц пенсионного возраста на 1000 лиц рабочих возрастов.
Для современной демографической ситуации в России характерны:
- низкая рождаемость, массовое распространение однодетной семьи, не обеспечивающей воспроизводство населения;
- высокий уровень смертности (самый высокий в Европе);
- высокий уровень демографической старости (16,3% в 2003 году).
Прогнозируется дальнейшее усиление тенденции демографического старения населения, что повлечет за собой увеличение нагрузки пенсионной системы на население, занятое в экономике.
Ожидаемый период выплаты пенсии.
Актуарные расчеты в пенсионном страховании традиционно основываются на использовании таблиц смертности, которые рассматриваются в качестве составной части статистики естественного движения населения. Отражаемые в таблицах смертности абсолютные показатели, характеризующие число событий, наблюдаемых за определенный временной период, при первичном учете формируются на основе статистической обработки актов гражданского состояния, которые составляются в органах ЗАГС при регистрации рождений, смертей, браков, разводов.
Демографические таблицы смертности, используемые в государственной статистике, представляют собой систему взаимосвязанных упорядоченных по возрасту рядов чисел, организованных как описание процесса уменьшения с возрастом под действием смертности теоретического поколения с фиксированной начальной численностью.
Эти таблицы рассчитываются для всего населения, а также отдельно для категорий мужского и женского населения. На практике используются таблицы, рассчитанные для календарного года и для двухлетних периодов.
Основным показателем таблиц смертности, используемым в актуарных расчетах, является ожидаемая продолжительность жизни. Данный показатель представляет число лет, которое в среднем предстояло бы прожить представителю конкретной возрастной группы, при условии сохранения на протяжении предстоящей жизни уровня смертности, наблюдаемого в каждой группе в годы, для которых исчислялся данный показатель.
Несмотря на вероятностный характер этих предположений, ожидаемая продолжительность жизни для актуарных расчетов является наиболее адекватной характеристикой современного уровня смертности во всех возрастах.
Основными показателями таблиц смертности, которыми приходиться оперировать актуариям, являются:
- вероятность дожития до следующего возраста, характеризующая долю лиц, доживающих до окончания данного возрастного интервала из числа доживших до его начала;
- вероятность смерти в данном возрасте - показатель, равный доле умерших в данном возрастном интервале из числа доживших до его начала.
На практике процедура расчета показателей таблиц смертности включает следующие этапы:
- определение ряда значений исходного показателя для всех возрастов на основе данных статистики населения;
- обработку ряда в целях устранения искажений вследствие возрастной аккумуляции и случайных колебаний интенсивности смертности;
- расчет остальных показателей таблицы на основе исходного ряда.
Анализ официальных статистических данных, характеризующих динамику показателя ожидаемой продолжительности жизни населения, относящегося к возрастным группам старше трудоспособного возраста, показывает, что определяющее влияние на его формирование имеют две группы факторов.
Одна из этих групп связана с тенденцией снижения общей продолжительности жизни, которая в абсолютном выражении для России за период с 1990 года для всех категорий населения составила 3,3 года (в том числе для мужчин - 3,9 лет, для женщин - 1,9 лет).
При этом наибольшее влияние на данную тенденцию оказало увеличение смертности населения в трудоспособном возрасте.
Такая ситуация оказала влияние на динамику общей численности населения России, которое относится к возрастной категории старше трудоспособного возраста и является потенциальным получателем пенсий по старости.
В соответствии с данными таблицы смертности в 1999 году ожидаемая остаточная продолжительность жизни основных категорий населения, выходящих на пенсию по возрасту, в соответствии с законодательно установленными возрастными категориями составила:
для мужчин в возрасте 60 лет – 13,5 лет;
для женщин в возрасте 55 лет - 22,6 лет.