- •Кафедра налогов и налогообложения федеральные налоги и сборы с организаций
- •Хабаровск 2010
- •Утверждено издательско-библиотечным советом академии в качестве методических указаний для студентов
- •Предисловие
- •2. Выбор темы и задания
- •Темы курсовых работ (теоретическая часть)
- •4. Методические указания по содержанию первой части курсовой работы
- •5. Перечень тем ко второй (аналитической) части
- •6. Методические указания по содержанию второй части курсовой работы
- •Байбородина Виктория Григорьевна федеральные налоги и сборы с организаций
- •680042, Г. Хабаровск, ул. Тихоокеанская, 134, хгаэп, риц
4. Методические указания по содержанию первой части курсовой работы
Методические указания приведены к отдельным наиболее сложным темам, включают перечень основных вопросов, необходимых для изложения теоретической части курсовой работы, а также краткую аннотацию содержания каждого вопроса. По темам, не представленным в данном разделе, студент составляет план и аннотацию работы самостоятельно по аналогии с представленными ниже.
Тема: История развития системы налогообложения доходов хозяйствующих субъектов в России
Введение
1. Становление подоходного обложения предприятий в России в XIX веке.
2. Развитие системы налогообложения доходов хозяйствующих субъектов в России в XX – начале XXI века.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, определяются цели и задачи исследования.
В первом вопросе рассматривается процесс становления подоходного обложения российских предприятий в XIX веке, здесь особо следует подчеркнуть экономическое содержание и значимость промыслового налога.
Во втором вопросе исследуется процесс становления подоходного обложения организаций в первые годы XX века и после октябрьского переворота 1917 г. Здесь следует также обратить внимание на становления современной системы налогообложения прибыли (доходов) российских организаций.
В Заключении делаются обобщения и выводы по темам исследования.
Тема: Система налогообложения прибыли российских организаций
Введение
1. Сущность, место и роль налога на прибыль в налоговой системе и формировании доходной части бюджетов.
2. Действующий порядок исчисления и уплаты налога на прибыль организаций.
3. Проблемы налогообложения прибыли организаций и пути их решения.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе необходимо раскрыть экономическое содержание налога на прибыль организаций, его место в налоговой системе государства и значение в формировании доходной части бюджетов от дельных уровней.
Во втором вопросе следует дать характеристику налогоплательщиков, объекта обложения, особенностей формирования налоговой базы, ставок, налогового периода, порядка исчисления и порядка и сроков уплаты налога на прибыль организаций.
В третьем вопросе на основе изучения специальной литературы необходимо показать проблемы исчисления данного налога и пути их решения.
В Заключении делаются выводы теоретического и практического характера.
Тема: Особенности налогообложения прибыли (доходов) коммерческих банков
Введение
1. Коммерческие банки как участники налоговых отношений и особенности их налогообложения.
2. Особенности налогообложения прибыли (доходов) коммерческих банков.
3. Проблемы налогообложения прибыли (доходов) коммерческих банков и пути их решения.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе необходимо определить правовые основы деятельности коммерческих банков, выявить особенности их участия в налоговых правоотношениях и дать краткую характеристику их системы налогообложения.
Во втором вопросе следует охарактеризовать особенности налогообложения прибыли (доходов) коммерческих банков.
В третьем вопросе на основе изучения специальной литературы необходимо рассмотреть проблемы налогообложения данных организаций и определить пути их решения.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема: Налогообложение доходов организаций от операций с ценными бумагами
Введение
1. Понятие ценных бумаг и видов операций, совершаемых с ними.
2. Виды доходов организаций от операций с ценными бумагами и особенности их налогообложения.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе необходимо определить понятие «ценные бумаги», их виды и операции, совершаемые с ними.
Во втором вопросе необходимо показать виды доходов организаций от операций с ценными бумагами и рассмотреть особенности их налогообложения.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема: История развития косвенного налогообложения в России
Введение
1. Становление и развитие косвенного налогообложения в России в период до XX века.
2. Система косвенного налогообложения в России в XX веке.
3. Современная система косвенного налогообложения в РФ.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность, определяются цели и задачи исследования.
В первом вопросе следует рассмотреть основные виды косвенных налогов, существующих в России в период до XX века: пошлины, акцизы, фискальные монополии и другие налоги и сборы.
Во втором вопросе необходимо исследовать экономическое содержание налога с оборота.
В третьем вопросе определяется действующая система косвенного налогообложения в РФ.
В Заключении делаются выводы по теме исследования.
Тема: Система налогообложения добавленной стоимости в РФ
Введение
1. Сущность НДС, его место и роль в налоговой системе государства.
2. Действующий порядок исчисления и уплаты НДС.
3. Проблемы налогообложения добавленной стоимости и пути их решения.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе необходимо определить экономическое содержание НДС, его место и роль в налоговой системе государства.
Во втором вопросе следует рассмотреть общий порядок исчисления и уплаты НДС производителями товаров (работ, услуг).
В третьем вопросе на основе изучения специальной литературы необходимо выявить проблемы обложения добавленной стоимости и определить пути их решения.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема: Особенности исчисления и взимания НДС в строительстве
Введение
1. Экономическое содержание НДС и его значение в налоговой системе государства.
2. Особенности исчисления и взимания НДС в строительстве.
3. Проблемы налогообложения добавленной стоимости в строительстве и пути их решения.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе определяется экономическое содержание НДС и его значение в налоговой системе государства.
Во втором вопросе необходимо определить особенности применения НДС в строительстве.
В третьем вопросе на основе изучения специальной литературы необходимо определить круг проблем применения НДС в строительстве и возможные пути их решения.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема: Особенности исчисления и уплаты акцизов производителями алкогольной продукции
Введение
1. Экономическое содержание акцизов и их значение в налоговой системе государства.
2. Особенности обложения акцизами производителей алкогольной продукции. Режим налогового склада.
3. Проблемы акцизного обложения производителей алкогольной продукции и пути их решения.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе рассматривается экономическое содержание акцизов и определяется их значение в налоговой системе государства.
Во втором вопросе необходимо выявить особенности исчисления и уплаты акцизов производителями алкогольной продукции.
В третьем вопросе на основе исследования специальной литературы следует показать круг проблем в подакцизном обложении производителей алкогольной продукции и определить направления их решения.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.
Тема: Система налогообложения за пользование недрами
Введение
1. Экономическое содержание, исторический характер и значение системы платежей за недропользование.
2. Порядок исчисления и уплаты разовых и регулярных платежей за пользование недрами.
3. Экономическое содержание, порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
Заключение
Во Введении обосновывается актуальность темы, цели, задачи и методы исследования.
В первом вопросе рассматривается экономическое содержание, исторический характер и значение платежей за недропользование в составе налоговых доходов бюджета и как инструмента государственного регулирования.
Во втором вопросе определяется порядок исчисления и уплаты разовых и регулярных платежей за пользование недрами.
В третьем вопросе характеризуется экономическое содержание, порядок исчисления и уплаты налога на добычу полезных ископаемых.
В Заключении делаются выводы и обобщения по теме исследования.