- •Содержание
- •Введение
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Юридические основы страхования
- •Решение:
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Тема 1: Основы перестрахования
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Тема 2: Организационные основы деятельности
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Тестовые задания
- •Тема 1. Сущность и экономическая природа страхования
- •Тема 2. Формы страхования и виды страховой деятельности.
- •Тема 3. Организация страхования в рф.
- •Тема 4. Юридические основы страховых отношений.
- •Тема 6. Имущественное страхование.
- •Тема 7. Личное страхование.
- •Тема 8. Страхование гражданской и профессиональной ответственности.
- •Тема 9. Страхование предпринимательской деятельности.
- •Тема 10. Основы перестрахования.
- •Тема 11. Организационные основы деятельности страховщика.
- •Тема 12. Финансовые основы деятельности страховой компании.
- •Тема 13. Запасные фонды и страховые резервы страховщика.
- •Тема 14. Страхование в системе международных экономических отношений.
- •Литература
- •Приложения
- •Раздел I. Страховые тарифы по обязательному
- •Раздел II. Структура страхового тарифа
- •Раздел III. Порядок применения страховых тарифов страховщиками при определении страховой премии
- •080109 – Бухгалтерский учёт, анализ и аудит;
- •080105 – Финансы и кредит;
- •080801 - Прикладная информатика
Задачи для самостоятельного решения
Задача № 1: Для лица в возрасте 39 лет рассчитайте:
а) вероятность прожить еще год;
б) вероятность умереть в течение предстоящего года жизни;
в) вероятность прожить еще три года;
г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет;
л) вероятность умереть на четвертом году жизни в возрасте 43 лет.
Задача № 2: Для лица, чей возраст - 43 года, рассчитайте вероятность:
а) умереть в течение предстоящего года жизни;
б) прожить еще три гола;
в) умереть в течение предстоящих трех лет;
е) умереть на четвертом году жизни (в возрасте 47 лет)
Задача № 3: Рассчитайте для лица в возрасте 48 лет:
а) вероятность прожить еще один год;
6) вероятность умереть и течение предстоящего года жизни;
в) вероятность прожить еще три года;
г) вероятность умереть в течение предстоящих трех лет.
Задача № 4: Рассчитайте единовременную брутто-премию для страхователя в возрасте 48 лет, застрахованному по смешанному страхованию жизни сроком на три года. Норма доходности - 8%. Страховая сумма - 35 тыс. руб. Доля нагрузки в брутто-ставке - 12%,
Задача № 5: Страхователь в возрасте 42 лет заключил договор страхования на случай смерти сроком на пять лет (норма доходности - 8%, страховая сумма - 29 тыс. руб., доля нагрузки - 11%).
Определите через коммутационные числа:
1) единовременную нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию;
2) годовую нетто-ставку, брутто-ставку и брутто-премию. Что выгоднее для страхователя: платить взносы единовременным платежом или по частям ежегодно?
Задача № 6: Страхователь в возрасте 45 лет заключил договор страхования на случай смерти сроком на два года (норма доходности - 8%). Определите:
1) единовременную нетто-ставку на случай смерти двумя способами:
а) используя данные таблицы смертности;
б) через коммутационные числа;
2) годовую нетто-ставку;
3) брутто-ставку (единовременную и годовую), если нагрузка в ней составляет 12%;
4) брутто-премию (единовременную и годовую), если страховая сумма – 45 тыс. руб.
Задача № 7: Страхователь в возрасте 43 лет заключил договор смешанного страхования жизни на три года (норма доходности - 8%). Определите:
1) единовременную нетто-ставку на дожитие и на случай смерти через коммутационные числа;
2) единовременную брутто-ставку при смешанном страховании жизни, если нагрузка в брутто-ставке – 13 %;
3) брутто-премию, если страховая сумма равна - 42 тыс. руб.
Задача № 8: Для страхователя в возрасте 40 лет рассчитайте через коммутационные числа при страховании на случай смерти (норма доходности - 8%):
1) сроком на четыре года:
а) единовременную нетто-ставку;
б) годовую нетто-ставку;
2) при пожизненном страховании:
а) единовременную нетто-ставку;
б) годовую нетто-ставку.
Задача № 9: Рассчитайте для страхователя в возрасте 45 лет, заключившего договор страхования жизни сроком на два года (норма доходности - 8%, страховая сумма - 25 тыс. руб.):
1) размер единовременной нетто-ставки на дожитие и на случай смерти двумя способами:
а) используя данные таблицы смертности;
б) через коммутационные числа;
2) размер единовременной брутто-ставки при смешанном страховании жизни (в рублях на 100 руб. страховой суммы), если доля нагрузки в брутто-ставке - 14%;
3) единовременную брутто-премию при смешанном страховании жизни.
Задача № 10: Гражданин Иванов И.И. застрахован от несчастного случая на сумму 500 тыс. руб. Нетто-тариф по данному виду страхования составил 2,1 руб. со 100 руб. страховой суммы, расходы страховщика - 0,3 руб. со 100 рублей страховой суммы, доля другой части нагрузки по страхованию – 25% от брутто-тарифа.
В результате произошедшего несчастного случая застрахованный получил травмы:
- перелом трех грудных позвонков;
- ампутация голени;
- перелом локтевой кости.
Определить величину единовременной страховой премии, которую гражданин Иванов И.И. должен перечислить страховой компании за предоставление страховой защиты и размер страхового обеспечения, который ему должна выплатить страховая компания.
Тема: Страхование ответственности и предпринимательской деятельности
Задача № 1: Физическое лицо заключило договор обязательного страхования автогражданской ответственности (лимит ответственности 400 тыс. руб.). Договором ограничивается число лиц допускаемых к управлению транспортным средством. Мощность двигателя транспортного средства (ТС) – 65 л.с. Договор заключается впервые сроком на 1 год. Страхователь проживает в г. Брянске. Возраст страхователя – 22 года, стаж вождения – 1,5 года, ТС используется в течение – 10 месяцев.
Решение:
Порядок определения страховой премии:
Т = Тб × Кт × Кбм × Квс × Ко × Км × Кс × Кп × Кн
Тб – базовая ставка страхового тарифа;
Кт – коэффициент страховых тарифов в зависимости от территории преимущественного использования транспортного средства;
Кбм – коэффициент страхового тарифа в зависимости от частоты страховых случаев, произошедших по вине страхователя;
Квс – коэффициент страхового тарифа в зависимости от возраста и стажа водителя;
Ко – коэффициент страховых тарифов в зависимости от количества лиц допущенных, к управлению транспортным средством;
Км – коэффициент страховых тарифов в зависимости от мощности двигателя легкового автомобиля;
Кс – коэффициент страховых тарифов в зависимости от периода использования транспортного средства;
Кп – коэффициент страховых тарифов в зависимости от сроков страхования;
Кн – коэффициент страховых тарифов применяемый при нарушении предусмотренном п. 3 ст. 9 Федерального закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств»
Для легковых автомобилей физических лиц: Тб = 1980 руб.
Для Брянской области Кт = 1,3.
При заключении договора впервые страхователю присваивается класс 3, при этом Кбм = 1,0.
При возрасте 22 года и стаже работы до 2 лет Квс =1,15.
При наличии ограничений в договоре по числу лиц допущенных к управлению транспортным средством Ко = 1,0.
Для автомобиля с мощностью двигателя 68 л.с. Км =0,7.
При использовании автомобиля в течение 10 месяцев Кс = 1,0.
При страховании на 1 год Кп = 1,0.
При отсутствии нарушений Кн = 1,0.
Величина страховой премии составит:
Т = 1980 × 1,3 × 1,0 × 1,15 × 1,0 × 0,7 × 1,0 × 1,0 × 1,0 = 2072 руб.
Задача № 2: В результате дорожно-транспортного происшествия пострадало три автомобиля и пять человек. Ущерб причинённый транспортным средствам: первому автомобилю составил 100 тыс. руб., второму – 80 тыс. руб.; третьему – 60 тыс. руб. Вред причинённый потерпевшим: первому составил 70 тыс. руб.; второму – 50 тыс. руб.; третьему – 60 тыс. руб.; четвёртому – 80 тыс. руб.; пятому – 30 тыс. руб. Определить величину возмещения имуществу и здоровью потерпевших.
Решение:
По условиям закона «Об обязательном страховании гражданской ответственности владельцев транспортных средств» страховая сумма, в пределах которой страховщик возмещает ущерб, составляет 400 тыс. руб., в то числе:
1) 240 тыс. руб. при причинении вреда жизни и здоровью нескольких потерпевших и не более 160 тыс. руб. – одного потерпевшего;
2) 160 тыс. руб. при причинении вреда имуществу нескольких потерпевших и не более 120 тыс. руб. – одного потерпевшего.
1. Определим величину страхового возмещения:
1.1. Владельцу первого транспортного средства:
1.2. Владельцу второго транспортного средства:
1.3. Владельцу третьего транспортного средства:
2. Определим величину страхового обеспечения пострадавшим:
2.1. Первому пострадавшему:
2.2. Второму пострадавшему:
2.3. Третьему пострадавшему:
2.4. Четвёртому пострадавшему:
2.5. Пятому пострадавшему:
Задача 3. В договоре страхования профессиональной ответственности нотариуса предусмотрена страховая сумма 50 тыс. руб., условная франшиза - 5 тыс. руб. В результате упущения, совершённого при исполнении служебных обязанностей, нанесен ущерб клиенту в размере 45 тыс. руб. Кроме того, расходы, произведенные предъявителем претензии, составили 2 тыс. руб., расходы, произведенные нотариусом без согласия страховщика, - 0,6 тыс. руб.
Определите страховое возмещение, выплаченное страховщиком клиенту нотариуса.
Решение.
Определяем:
1) ущерб, допущенный в результате страхового случая:
У = 45 + 2 + 0,6 = 47,6 тыс. руб.;
2) страховое возмещение клиенту нотариуса, выплаченное страховщиком составит:
CВ = 47,6 – 0,6 = 47,0 тыс. руб.
Задача № 4: Общая сумма кредита по кредитному договору - 2 млн.руб., выданного под 18% годовых сроком на 8 месяцев. Страховой тариф - 2,5% от страховой суммы. Предел ответственности страховщика - 90%. Заемщик не погасил своевременно задолженность по выданному кредиту.
Определите сумму страхового платежа, ущерб и страховое возмещение.
Решение
Определяем:
1) величину страхового платежа
;
2) ущерб страхователя
;
3) страховое возмещение:
2,24 × 0,9 = 2,016 млн. руб.
Задача № 5: Заёмщику выделен кредит в сумме 3000 тыс. руб. на 2 года. При этом кредит погашается заёмщиком в установленные договором сроки. Согласно договору, первое погашение в сумме 1000 тыс. руб. предусмотрено через 11 месяцев, второе погашение в сумме 700 тыс. руб. – через следующие 6 месяцев, последнее в сумме 1300 тыс. руб. предел ответственности страховщика – 90%. Тарифная ставка – 3,5%. Определить сумму страховых платежей по страхованию ответственности заёмщиков за непогашение кредита.
Решение:
1. Определим страховую сумму:
а) ;
б) ;
в)
2. Определим расчётную тарифную ставку:
а) ;
б) ;
в) .
3. Сумма страховых платежей составит:
Задача 6: По договору страхования от простоев промышленного предприятия со сроком 6 месяцев предусматривается ответственность страховщика после первых 7 дней простоя.
1. Размер валовой прибыли за предыдущий год составляет 510 116 руб., в период действия страхования фактический ее уровень снижается до 48 248 руб.
2. Месячный фонд оплаты труда за предыдущий год: работников I категории составил 115 316 руб., работников II категории – 168423 руб.
3. Ежемесячные платежи по взятым обязательствам (за предыдущий год) составили 95 345 руб.
4. Амортизационные отчисления по производственным фондам (за год) – 205 126 руб.
5. Ставка единого социального налога – 26%.
6. Расходы по ликвидации последствий происшествия (условно учитываются при расчете страховой суммы в процентах от валовой прибыли) – 32%.
7. Количество календарных дней в месяце – 30 дней.
8. Безусловная франшиза – 13% к страховой сумме.
9. Доля фонда оплаты труда работников второй категории, учитываемая в расчетах по договору – 28%.
10. Длительность простоя в период действия договора – 67 дней.
11. Фактические затраты на временную аренду оборудования и помещений – 45 896 руб.
12. Фактические расходы по очистке территории – 13 705 руб.
13. Норма прибыли – 76%
Решение
1. Расчёты до наступления страхового случая
Определим
1.1. Чистую прибыль предприятия за предыдущий год:
Пч = (Vн - Vп) × Нпр = 510116 × 0,76 = 387 688,16 руб.
1.2. Прямые затраты и потери, связанные с производством, исходя из данных бухгалтерской отчетности предыдущего года:
31 = 115 316 × 6 × 1,26 + 168 423 × 6 × 0,28 × 1,26 + 95 345 × 6 + 205 126/2 =
= 871 788,96 + 356 517,81 + 572 070 + 102 563 = 1 902 939,77 руб.
1.3. Дополнительные затраты (предполагаемые) по устранению последствии происшествия:
32 = 0,32 × 510 116 = 163 237,12 руб.
1.4. Сумму предполагаемого ущерба:
СУпред = 387 688,16 + 1 902 939,77 + 163 237,12 = 2 393 865 руб.
1.5. Страховую сумму:
СС = СУпред = 2 393 865,05 руб.
1.6. Безусловную франшизу:
Ф = 0,13 × 2 393 865,05 = 311 202,5 руб.
2. Расчёты после наступления страхового случая
Определим:
2.1. Чистую прибыль в результате наступления страхового случая. Она снизилась до следующего уровня:
Пф.ч = 0,76 × 48 248 = 36 668,48 руб.
2.2. Потери чистой прибыли:
Пчис = 387 688,16 – 36 668,48 = 351 019,68 руб.
2.3. Ответственность страховщика:
О = 67 – 7 = 60 дней, или 2 месяца.
2.4. Прямые затраты в результате простоя в течение 2 месяцев:
31 = 115 316 × 2 × 1,26 + 168 423 × 2 × 0,28 × 1,26 + 95 345 × 2 + 205 126/6 =
= 871 788,96 + 118 839,27 + 190 690 + 34 187,67 = 1215 505,9 руб.
2.5. Дополнительные затраты после происшествия:
32 = 45 896 + 13 705 = 59 601 руб.
2.6. Сумму фактического ущерба:
СУф = 351 019,68 + 1 215 505,9 + 59 601 = 1 626 126,58 руб.
2.7. Фактическое страховое возмещение:
СВфакт = СУфакг – Ф = 1 626 126,58 – 311 202,5 = 1314 924,08 руб.
Вывод: результате простоя предприятия в течение 67 дней сумма возмещаемого ущерба составила 1 314 924,08 руб.