- •Содержание
- •Введение
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Юридические основы страхования
- •Решение:
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Тема 1: Основы перестрахования
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Тема 2: Организационные основы деятельности
- •Задачи для самостоятельного решения
- •Тестовые задания
- •Тема 1. Сущность и экономическая природа страхования
- •Тема 2. Формы страхования и виды страховой деятельности.
- •Тема 3. Организация страхования в рф.
- •Тема 4. Юридические основы страховых отношений.
- •Тема 6. Имущественное страхование.
- •Тема 7. Личное страхование.
- •Тема 8. Страхование гражданской и профессиональной ответственности.
- •Тема 9. Страхование предпринимательской деятельности.
- •Тема 10. Основы перестрахования.
- •Тема 11. Организационные основы деятельности страховщика.
- •Тема 12. Финансовые основы деятельности страховой компании.
- •Тема 13. Запасные фонды и страховые резервы страховщика.
- •Тема 14. Страхование в системе международных экономических отношений.
- •Литература
- •Приложения
- •Раздел I. Страховые тарифы по обязательному
- •Раздел II. Структура страхового тарифа
- •Раздел III. Порядок применения страховых тарифов страховщиками при определении страховой премии
- •080109 – Бухгалтерский учёт, анализ и аудит;
- •080105 – Финансы и кредит;
- •080801 - Прикладная информатика
Тема 2: Организационные основы деятельности
Тема: Финансовые основы деятельности страховой компании
Задача № 1: Имеются следующие данные из отчета о прибылях и убытках страховой организации за год
Показатели |
тыс. руб. |
Страховые премии (взносы) – всего |
1354044 |
в том числе переданные перестраховщикам |
1209277 |
Снижение резерва незаработанной премии |
19931 |
Оплаченные убытки – всего |
13341 |
в том числе доля перестраховщиков |
606 |
Снижение резерва убытков |
1262 |
Отчисления в резерв предупредительных мероприятий |
11910 |
Расходы по ведению страховых операций |
4592 |
Определите:
1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни;
2) рентабельность страховых операций;
3) уровень выплат.
Решение:
Определяем:
1) результат от операций страхования иного, чем страхование жизни:
Прибыль = (1 354 044 - 1 209 277) + 19 931 - (13 341 - 606) +
+ 1262 - 11 910 - 4592 = 136 723 тыс. руб.;
2) рентабельность страховых операций
R = × 100 = × 100 = 94,4%;
3) уровень выплат
У = = = 0,088, или 8,8%.
Задача № 2: У страховой компании А страховой портфель состоит из 500 заключенных договоров (n = 500), у страховой компании Б - из 400 (n - 400);
У страховой компании А средняя тарифная ставка составляет 3,5 руб. со 100 руб. страховой суммы, у страховой компании Б - 4,0 руб. со 100 руб. страховой суммы.
Определить степень дефицитности средств страховщика с использованием коэффициента профессора Коньшина.
Решение.
Определим коэффициент профессора Коньшина:
Для страховой компании А:
.
Для страховых компаний Б:
.
Вывод: финансовая устойчивость по дефицитности средств у страховой компании А выше, чем у страховой компании Б (КА < КБ).
Задача № 3: Страховая компания Х имеет страховые платежи на сумму 200 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 30 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 62 млн. руб., расходы на ведение дела – 18 млн. руб.
Страховая компания Y имеет страховые платежи на сумму 300 млн. руб., остаток средств в запасном фонде на конец тарифного периода – 80 млн. руб., выплаты страхового возмещения – 100 млн. руб., расходы на ведение дела – 20 млн. руб.
Определите коэффициент финансовой устойчивости и выберите наиболее устойчивую страховую компанию.
Решение
Для определения финансовой устойчивости страховой компании используется коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда:
Коэффициент для компании Х составит:
Коэффициент для компании Y составит:
Так как коэффициент финансовой устойчивости страхового фонда страховой компании Y больше, чем компании Х, то устойчивость страховых операций в этой компании выше.
Задача № 4: Величина резерва по страхованию жизни на 1 октября - 1,5 млн.руб. В течение IV квартала страховщик собрал страховых взносов 800 тыс. руб. и выплатил страховое обеспечение 900 тыс. руб., выкупных сумм - 50 тыс. руб. Доля нетто-ставки в структуре тарифа - 90%. Годовая норма доходности, использованная при расчете тарифной ставки - 7%.
Определите величину резерва по страхованию жизни на 1 января.
Решение.
Величина резерва по страхованию жизни на 1 января составит:
Задача № 5: Страховой компанией 1 августа заключён договор страхования имущества на срок до 1 мая следующего года. Страховая брутто-премия – 120 тыс. руб. Вознаграждение агенту за заключение договора страхования – 7%, отчисления в резерв предупредительных мероприятий – 3%.
Определите незаработанную премию на 1 января по данному договору.
Решение:
Определение незаработанной премии пропорционально истёкшему периоду:
, где
НПi – незаработанная премия по i-му договору;
Тбi – базовая страховая премия по i-му договору;
Дi – срок действия договора, дней;
Сi – число дней с момента вступления i-го договора в силу до отчётной даты.
1. Определим базовую страховую премию:
2. Незаработанная страховая премия будет равна:
Дi – число дней с 1 августа прошедшего года по 1 мая текущего года (273 дн.);
Сi – число дней с 1 августа по 31 декабря прошедшего года (153 дн.)
Задача № 6: Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 4 (страхование граждан, выезжающих за границу) и заключенных сроком на 1 год в прошедшем году (тыс. руб.):
в январе - 70,
в июне - 120,
в декабре - 50.
Определите резерв незаработанной премии методом «1/24» на 1 января.
Решение.
Определим НПj по формуле:
НПj = 70 × + 120 × + 50 × = 2,917 + 55,0 + 47,917 =
= 105,83 тыс. руб.
Задача № 7: Базовая страховая премия по подгруппам договоров, относящихся к учетной группе 8 (страхование грузов) заключенных сроком на 1 год, составила по кварталам прошедшего года (тыс. руб.):
в первом - 80,
во втором - 120,
в третьем - 210,
в четвертом - 180.
Определите РНП на 1 января методом «1/8».
Решение
Определим НПj на 1 января по формуле:
НПj = 80 × + 120 × + 210 × + 180 × = 10 + 45 + 131,25 + 157,5 = = 343,75 тыс. руб.