- •Исходные данные
- •Введение
- •1. Технико-производственная программа работы станции
- •1.1. Расчет объемных показателей
- •1.2. Расчет качественных показателей
- •2. План по труду
- •2.1. Планирование явочной и списочной численности работников станции
- •2.2. Планирование фонда оплаты труда и среднемесячной заработной платы
- •2.3. Планирование производительности труда
- •3. План эксплуатационных расходов
- •3.1. Планирование основных расходов а) Хозяйство перевозок
- •Б) Хозяйство грузовой и коммерческой работы
- •3.2. Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог
- •3.3. Планирование общехозяйственных расходов
- •3.3.1. Общехозяйственные расходы без расходов на содержание аппарата управления
- •3.3.2. Расходы по содержанию аппарата управления
- •4. Калькуляция себестоимости измерителей эксплуатационной работы станции
- •5. Корректировка плана годовых эксплуатационных расходов.
Б) Хозяйство грузовой и коммерческой работы
ст.1001 "Приём к отправлению и выдача грузов" включают:
затраты на оплату работников в соответствии с планом по труду;
= 4999810 руб.;
- отчисления на социальные нужды:
4999810*0,26=1299950,72уб.;
материальные затраты для маркировки грузов, пломбирования вагонов, крепления контейнеров, расходы по уведомлению грузополучателей о прибытии груза на станцию, затраты по приобретению и изготовлению тарифных руководств, стоимость книг и бланков для коммерческих операций и отчётности, оформление перевозочных документов. В курсовой работе принимаются из расчёта 300 руб. на вагон погрузки:
37*300*365=4051500 руб.
ст.1004 "Подготовка грузовых вагонов к перевозкам" включает:
затраты на оплату труда работников в соответствии с планом но труду:
877027 руб.;
- отчисления на социальные нужды:
877027*0,26=228027,02 руб.;
материальные затраты для очистки и промывки вагонов, затраты по оплате счетов за дезинфекцию вагонов и их оборудования. В курсовой работе принимаем 65000 руб.
ст.1006 «Проверка правильности погрузки и крепления грузов в проходящих поездах» включает:
- затраты на оплату труда в соответствии с планом по труду:
2255213 руб.;
- отчисления на социальные нужды:
0,26*2255213=586355,35руб.;
- материальные затраты при устранении коммерческих неисправностей. 16000 руб.
3.2. Планирование основных расходов, общих для всех отраслей хозяйства железных дорог
Расходы основные общие для всех отраслей хозяйства планируют по статьям 757-778. В курсовой работе рассчитываем расходы по следующим статьям.
Ст. 757 "Затраты по оплате труда производственного персонала за не проработанное время" включает:
затраты по оплате труда в соответствии с планом по труду:
3888007,64уб.
затраты в соответствии с действующим законодательством очередных (ежегодных) отпусков. В курсовой работе принимаем в размере месячного ФЗП работников производственного штата:
руб. ;
- отчисления на социальные нужды:
0,26*9288018,2=2414884,73 руб.
Ст.758 "Скидка со стоимости форменной одежды, выданной производственному персоналу", включает стоимость выданной бесплатно в соответствии с законодательством форменной одежды, остающейся в личном постоянном пользовании:
60000 руб.;
- отчисления на социальные нужды:
0,26*60000=15600 руб.
ст. 761 " Охрана труда и производственная санитария " включает затраты по охране труда работников, не относящихся к аппарату управления. В курсовой работе эти расходы могут быть запланированы в размере 5-7% от затрат на оплату труда производственного персонала по элементу "прочие":
руб.;
ст. 762 "Командировки и подъёмные работников, не относящихся к аппарату управления" включает: «прочие затраты по оплате командировочных расходов, подъемных производственному персоналу». В курсовой работе принимаем эти расходы 0,15% от годового фонда заработанной платы производственного персонала:
руб.
ст. 766 "Содержание и эксплуатация оборудования и объектов природоохранного назначения" включает: материальные затраты для эксплуатации, текущего ремонта и обслуживания указанных объектов. В курсовой работе принимаем в размере 25000 руб. для двухсторонних станций.
руб.
ст. 770 "Капитальный ремонт основных средств производственного назначения" включает: затраты на капитальный ремонт основных средств, непосредственно участвующих и процессе производства. В курсовой работе принимаем 2% от балансовой стоимости основных производственных фондов.
руб.
ст. 771 "Амортизация основных средств производственного назначения " включает: амортизационные отчисления на полное восстановление основных средств, непосредственно участвующих в процессе производства. В курсовой работе принимаем как 1% от первоначальной стоимости основных фондов:
руб.