Настройка автоматического расчета ндфл

Для правильного автоматизированного учета НДФЛ в программе должны быть заданы налоговые вычеты, которые применяются к каждому из сотрудников. Чтобы установить вычеты, надо открыть экранную форму элемента справочника физических лиц и на панели инструментов нажать кнопку НДФЛ, откроется экранная форма ввода данных по НДФЛ.

Настройка вычетов по НДФЛ является характеристикой физического лица. Поэтому право на применение вычетов устанавливается вне зависимости от организации, в которой работает сотрудник. В форму заносятся сведения о типе личного вычета (400 руб./500 руб./3000 руб.), а также сведения о количестве детей и детей-инвалидов для автоматического определения размера вычета, предоставляемого на детей.

В таблице Право на стандартные вычеты устанавливается период, с которого данный сотрудник имеет право на получение данного стандартного вычета (например, рождение ребенка), а в таблице Применение вычетов устанавливается дата, с которой данному сотруднику предоставляются вычеты в указанной организации. В любом случае в качестве периода можно установить дату приема сотрудника на работу или начало периода, в котором начинается ведение учета в системе 1С:Предприятие 8.0.

В этой же форме на закладке Доходы на предыдущих местах работы устанавливаются доходы, которые получил данный сотрудник, если он устраивается на работу в середине налогового периода. Для сотрудников, которые постоянно работают с начала периода, в котором осуществляется переход к учету в программе, эти сведения заполнять нет необходимости.

Задание 2.14. Вычеты по НДФЛ по сотрудникам

Установить с 01.01.2006 следующие значения стандартных вычетов для сотрудников организации «Метеора»

Сотрудник	Стандартный личный вычет		Стандартный вычет на ребенка		Количество детей
Головин А.Ф.	103	(400 руб.)	101	(600 руб.)	2
Мухина В.П.	103	(400 руб.)	102	(1 200 руб.)	1
Миркина М.Ю.	103	(400 руб.)
Метелицин И.В.	103	(400 руб.)	101	(600 руб.)	1
Фролова Л.С.	103	(400 руб.)
Перепелкина Е.С.	103	(400 руб.)
Петрушенко В.П.	103	(400 руб.)	101	(600 руб.)	1
Петров Н.П.	103	(400 руб.)
Клюева М.С.	103	(400 руб.)
Гаврилов В.М.	103	(400 руб.)

2.7. Ввод начальных остатков

Для ввода начальных остатков по счетам бухгалтерского учета используется специальный вспомогательный счет с кодом 000. Основой для ввода начальных остатков является баланс и аналитические ведомости на конец отчетного периода, предшествующего переходу на автоматизированную учетную систему. На основе баланса и аналитических ведомостей следует построить развернутую сальдовую ведомость. В ведомости отдельно должны быть выделены счета, субсчета и субконто, предусмотренные рабочим планом счетов системы 1С «Бухгалтерия предприятия 8.0». Причем данные должны быть детализированы до самого последнего уровня субсчетов и субконто. Не допускается вводить сальдо по синтетическому счету, на котором согласно плану счетов системы 1С:Бухгалтерия предприятия предусмотрены дополнительные уровни аналитики (субсчета или субконто). Если на счете предусмотрен количественный учет, в переходной сальдовой ведомости должно быть выделено количество. Вид входной сальдовой ведомости, используемой в предлагаемом примере, приведен в задании 2.14. Корректность ввода данных аналитического и количественного учета будет определяющей для их нормального функционирования в дальнейшем.

Ввод начальных остатков по счетам бухгалтерского учета осуществляется с помощью документа Операция, который создается с помощью Главного меню: Проводки —> Операция (бухгалтерский и налоговый учет). Операция вводится последним числом предшествующего налогового периода. При этом в первый учетный период в информационной системе сальдо на начало будет выводиться корректно. Для ввода сальдо по дебету счета X используется проводка в корреспонденции Д X — К 000, а для ввода сальдо по кредиту счета X используется проводка в корреспонденции Д 000 — К X.

Операция представляет совокупность проводок. Каждая проводка включает реквизиты:

■ счет дебета;

■ субконто дебета (по количеству субконто на данном счете);

■ количество, которое будет списано со счета дебета;

■ валюта дебета и валютная сумма (имеет смысл, если на счете дебета ведется количественный учет);

■ счет кредита;

■ субконто кредита (по количеству субконто на данном счете);

■ количество, которое будет списано со счета кредита;

■ валюта кредита и валютная сумма (имеет смысл, если на счете дебета ведется количественный учет);

■ сумма — сумма проводки по бухгалтерским счетам;

■ содержание — текстовое описание содержания проводки;

■ номер журнала (он не является обязательным, но позволяет просматривать все проводки по журналам по аналогии с журнально-ордерной формой учета).

При выборе субконто следует помнить, что если набрать в поле ввода несколько первых букв текстового представления субконто, то значение будет найдено в соответствующем справочнике и подставлено в качестве значения субконто. Если набранные буквы соответствуют нескольким элементам соответствующего справочника, то в выпадающем меню будет предложено выбрать необходимый элемент.

После завершения ввода проводок по бухгалтерскому учету можно автоматически заполнить закладку с проводками по счетам налогового учета. Для этого используется кнопка Заполнить на панели инструментов табличной части экранной формы.

Способы ввода начальных остатков с использованием бухгалтерской операции через вспомогательный счет с кодом 000 не применяются для ряда объектов учета, для которых предусмотрены специальные документы для ввода остатков. Эти документы находятся в Главном меню: Предприятие —> Ввод начальных остатков. В частности, в системе 1С-.Бухгалтерия предприятия предусмотрена возможность ввода начальных остатков по основным средствам и ввод начальных остатков по НДС отдельными документами. По этой причине начальное сальдо по счетам 01, 02 и 19 бухгалтерской операцией не заносится.

Задание 2.15. Ввод начальных остатков

Ввести начальные остатки в соответствии с таблицей

Дебет				Кредит			Сумма
Счет, субсчет		Объекты аналитического учета	Количество	Счет, субсчет	Объекты аналитического учета	Количество
10.01		Бумага Ballet	5	000			600
10.01		Картридж для лазерного принтера	1	000			2 000
10.01		Клепка 10 х 50	2	000			200
10.01		Клепка 5 х 20	1	000			150
10.01		Лист алюминиевый	50	000			14 920
10.01		Лист алюминиевый гофрированный	35	000			13 729
10.01		Лист стальной, 1 мм	12,5	000			7 600
10.01		Лист стальной, 3 мм	6,75	000			5 920
10.01		Оргстекло	25	000			1 250
10.01		Труба алюминиевая, диаметр 10 мм	180	000			9 070
10.01		Труба стальная, диаметр 10 мм	150	000			6 450
10.01		Уголок алюминиевый 20 х 20	79	000			1 975
10.01		Уголок алюминиевый 50 х 50	54,7	000			1 914,5
10.01		Уголок стальной 20x20	128	000			2 816
10.01		Уголок стальной 50x50	65,3	000			2 677,3
10.01		Электрод электро-сварочный	72	000			2 160
20.01		Производственный отдел		000			17 800
	Киоски и трейлеры Прочие расходы
20.01		Производственный отдел Металлоконструкции Прочие расходы		000			5 800
41.01	Палатка торговая 2x2		17	000			68 000
43	Витрина алюминиевая для торговых залов		5	000			15 000
43	Киоск алюминиевый 3x3		2	000			44 000
43	Киоск алюминиевый 3x6		1	000			37 000
43	Секция алюминиевая для торговых залов		7	000			63 000
51	Основной			000			49 240,2
000				80.01	Головин Александр Федорович		5 000
000				80.01	Мухина Валентина Павловна		2 500
000				80.01	Петрушенко Владимир Петрович		2 500
000				84.03			252 572
000				66.01	КРАБ «Новосибирсквнешторг-банк» (ЗАО)		200 000