- •Бухгалтерский учет в программе 1с: бухгалтерия 8.0
- •Введение
- •Общие сведения о программе 1с:бухгалтерия 8.0
- •1.1. Основные определения
- •1.2. История развития серии программных продуктов 1с:предприятие 8.0
- •1.3. Архитектура системы программ 1с предприятие 8.0
- •1.4. Интерфейс системы
- •Начальная настройка системы
- •2.1. Цели и задачи начальной настройки системы
- •2.2. Ввод сведений об организации
- •2.3. Настройка параметров учетной политики
- •2.4. Заполнение справочников Справочник контрагентов
- •Настройка счетов учета расчетов с контрагентами
- •Настройка расчетных счетов и договоров контрагентов
- •Справочник номенклатуры
- •Настройка счетов учета номенклатуры
- •Номенклатурные группы
- •Настройка цен номенклатуры
- •2.5. Настройка учета затрат Структура затрат
- •Справочник статей затрат
- •Методы распределения косвенных затрат
- •2.6. Ввод начальных данных по сотрудникам Справочник физических лиц
- •Прием на работу в организацию
- •Настройка автоматического расчета ндфл
- •2.7. Ввод начальных остатков
- •2.8. Ввод начальных остатков основных средств
- •2.9. Ввод остатков по ндс
- •2.10. Контроль ввода начальных остатков
- •Ведение операций по основной деятельности организации
- •3.1. Поступление тмц
- •3.2. Формирование книги покупок
- •3.3. Продажи Счет покупателю
- •Реализация
- •3.4. Формирование книги продаж
- •3.5. Операции по расчетному счету
- •Поступление на расчетный счет
- •Статьи движения денежных средств
- •Списание денежных средств
- •Выписка банка
- •3.6. Операции по кассе Поступление наличных денежных средств
- •Расход наличных денежных средств
- •Кассовая книга
- •3.7. Учет расчетов с подотчетными лицами
- •3.8. Складские операции
- •Складское перемещение
- •Инвентаризация
- •3.9. Производственные операции Передача материалов в производство
- •Учет выпущенной продукции
- •Инвентаризация незавершенного производства
- •3.10. Учет инвентаря и спецодежды Передача в эксплуатацию
- •Возврат из эксплуатации
- •Списание из эксплуатации
- •3.11. Учет основных средств
- •Поступление основных средств
- •Перемещение ос
- •Передача оборудования в монтаж
- •Передача ос
- •Списание ос
- •Дополнительные операции
- •Регулярные регламентные операции
- •4.1. Вычет ндс с авансов
- •4.2. Учет зарплаты
- •Начисление зарплаты
- •Выплата зарплаты
- •Начисление налогов с фот
- •Отражение операций по начислению зарплаты и налогов с фот в бухгалтерском учете
- •Регламентированная отчетность по расчетам с персоналом
- •4.3. Закрытие месяца
- •Анализ учетных данных
- •5.1. Универсальный журнал документов
- •5.2. Отчеты по данным бухгалтерского и налогового учета
- •5.3. Дополнительные отчеты
- •5.4. Регламентированная отчетность
- •Заключение
Регулярные регламентные операции
4.1. Вычет ндс с авансов
В соответствии с методикой учета по факту поступившей предоплаты выписывается счет-фактура (он остается в организации и не предъявляется покупателю) и делается запись в книгу продаж.
Важно обратить внимание на следующий факт: определить оплату авансом можно, лишь сопоставив все оплаты с конкретными отгрузками. Для этого используются два документа: Регистрация оплаты от покупателей для НДС (Главное меню: Основная деятельность —> Книга продаж —> Регистрация оплаты от покупателей для НДС) и Регистрация оплаты поставщику для НДС (Главное меню: Основная деятельность —> Книга покупок → Регистрация оплаты поставщику для НДС). Оба документа должны быть сформированы на последнее число месяца. В документах предусмотрено автоматическое заполнение табличной части с помощью меню Заполнить на панели инструментов табличной части. Оба документа должны быть внесены до формирования счетов-фактур на аванс. Автоматическое заполнение документа может работать некорректно, если документы по движению ТМЦ и по расчетам с контрагентами вносились не в строгой хронологической последовательности. В этом случае система может некорректно определять авансы и производить зачеты авансов. Решением проблемы может стать перепроведение проведенных документов движения ТМЦ и расчетов с контрагентами за указанный месяц (Главное меню: Операции —> Проведение документов). В любом случае автоматически сформированные записи в документах регистрации оплаты могут быть подкорректированы вручную.
Наиболее удобным способом является регистрация счетов-фактур на аванс полностью за месяц учета с помощью обработки Регистрация счетов-фактур на аванс (Главное меню: Основная деятельность → Регистрация книги продаж).
В документе предусмотрено автоматическое заполнение (кнопка Заполнить на панели инструментов табличной части). При автоматическом заполнении будут проанализированы документы отгрузки, оплаты, а также документы регистрации оплаты для НДС. Все документы оплаты, которые будут оценены программой как аванс, будут включены в таблицу. Нажатие кнопки Выполнить в нижней части окна обработки создаст новые электронные документы — счета-фактуры на аванс. Счета-фактуры на аванс создаются на дату оплаты, и к ним перед номером (если есть префикс, то перед префиксом) добавляется буква «А».
Счет-фактура на аванс формирует бухгалтерскую проводку в корреспонденции:
Д 76.АВ — К 68.02 — НДС с аванса.
Счета-фактуры на аванс (с аванса) должны быть зарегистрированы в книге продаж (покупок) документом Формирование записей книги продаж (Главное меню: Основная деятельность —»Книга продаж —> Формирование записей книги продаж) или Формирование записей книги покупок (Главное меню: Основная деятельность —> Книга покупок —> Формирование записей книги покупок). В обоих документах предусмотрено автоматическое заполнение с помощью кнопки Заполнить на панели инструментов. Счета-фактуры на аванс (с авансов) помещаются в табличную форму на отдельной закладке. После проведения документа они автоматически попадают в книгу продаж (книгу покупок).
Задание 4.1. Регистрация счетов-фактур на аванс ЗАО «Терпсихора» 30 января 2006 г. перечислило на расчетный счет аванс 10 000 руб. с НДС.
1. Провести регистрацию входящего платежного поручения.
2. Провести регистрацию оплаты для НДС.
3. Выполнить обработку «Регистрация счета-фактуры на аванс».
4. Провести формирование записей книги продаж (если документ за январь уже создан, то следует отменить его проведение и заполнить документ заново, используя автоматическое заполнение).