Документ "Корегування очікуваного й підтвердженого пдв"

Документ "Корегування очікуваного й підтвердженого ПДВ" призначений для корегування очікуваного й підтвердженого ПДВ у випадку невірних параметрів податкового обліку в податкових документах, а також у випадку, коли податкові документи по якимось причинах не були отримані

Корегування проводяться окремо для ПДВ придбань і ПДВ продажів

При заповненні документа в табличні частини "Підтверджений ПДВ" і "Очікуваний ПДВ" заносяться поточні, не закриті залишки по регістру "Очікуваний і підтверджений ПДВ Придбань" ("Продажів").  Для кожного незакритого залишку користувачу пропонується визначити його вид, від якого залежить чи буде виконуватися корегування, і яким образом це буде здійснюватися

 Для залишків підтвердженого ПДВ придбань можуть бути обрані наступні види залишків:

• Неправильно оформлені податкові док-ти (потрібно корегування). Цей варіант потрібно вибирати, якщо параметри податкового обліку в раніше оформленому податковому документі були зазначені невірно, і в табличній частині по "очікуваному ПДВ" потрібно буде вибрати відповідні рядки з правильним оформленням

• Отримані заздалегідь податкові док-ти (не потрібно корегування). Вибір цього виду залишків означає, що податковий документ в конфігурації був зареєстрований ще до виникнення "очікуваного ПДВ" і передбачається, що первинні документи, які зареєструють "очікуваний ПДВ" по даних параметрах, будуть оформлені пізніше.

• Зайво отримані податкові док-ти (потрібне корегування). Вибір цього виду залишків означає, що податковий документ в конфігурації був зареєстрований ще до виникнення "очікуваного ПДВ", але при цьому вже не очікується, що будуть оформлені первинні документи, які зареєструють "очікуваний ПДВ" по даних параметрах, і цей "підтверджений ПДВ" необхідно відкоригувати

Для залишків очікуваного ПДВ придбань можуть бути обрані наступні види залишків:

• Правильне оформлення под. док-тів (коректують неправильно оформлені). Цей варіант вибирається для тих залишків, які будуть «правильним оформленням» для неправильно оформлених документів зазначених у залишках "підтвердженого ПДВ".

• Ще не отримані под. док-ти (не потрібне корегування). Вибір цього виду залишків означає, що в системі зареєстрований "очікуваний ПДВ", і усе ще очікується одержання податкових документів

• Под. док-ти не будуть отримані (потрібне коректування). Вибір цього виду залишків означає, що в системі зареєстрований "очікуваний ПДВ", але по якимось причинах відповідні податкові документи вже не можуть бути отримані

При проведенні документа по придбаннях  при корегуванні неправильно оформлених податкових документів формуються виправяючі рухи по регістру "ПДВ Придбань", корегується очікуваний і підтверджений ПДВ (податковий кредит) на зазначених бухгалтерських рахунках обліку ПДВ. При корегуваннях, які викликані неодержаними (зайво отриманими) податковими документами очікуваний ПДВ відсносится на доходи або витрати

 Для залишків підтвердженого ПДВ продажів  можуть бути обрані наступні види залишків:

• Неправильно оформлені под. док-ти (потрібне корегування). Цей варіант потрібно вибирати, якщо параметри податкового обліку в раніше оформленому податковому документі були зазначені невірно, і в табличній частині по "очікуваному ПДВ" потрібно буде вибрати відповідні рядки з правильним оформленням

• Виписані заздалегідь под. док-ти (не потрібне корегування). Вибір цього виду залишків означає, що податковий документ в конфігурації був виписаний ще до виникнення "очікуваного ПДВ" і передбачається, що первинні документи, які зареєструють "очікуваний ПДВ" по даних параметрах, будуть оформлені пізніше.

Для залишків очікуваного ПДВ продажів  можуть бути обрані наступні види залишків:

• Правильне оформлення под. док-тів (корегують неправильно оформлені). Цей варіант вибирається для тих залишків, які будуть «правильним оформленням» для неправильно оформлених документів зазначених у залишках "підтвердженого ПДВ".

• Ще не оформлені под. дока-ти (не потрібне корегування). Вибір цього виду залишків означає, що в системі зареєстрований "очікуваний ПДВ", і ще не виписані податкові документи

При проведенні документа по продажах  при  коригуванні неправильно оформлених податкових документів формуються виправляючи рухи по регістру "ПДВ Продажів". Бухгалтерські проводки не формуються, тому що факт виникнення податкових зобов'язань не залежить від коррегованних параметрів податкового обліку

Для зручності редагування даних у табличних частинах на формі документа організована можливість "швидкого" фільтра рядків табличних частин "Підтверджений ПДВ" і "Очікуваний ПДВ" по зазначеним контрагенту, договору, події ПДВ, ставці ПДВ і ознаці "поворотна тара". Фільтрування включається за допомогою прапорця "Фільтр". Для придбань і продажів фільтри настроюються незалежно.

Розділ VIIІ. Закриття місяця

До складу «1С:Бухгалтерії 8.0 для України» входить набір регламентованих звітів. Регламентованими називають такі звіти, форми і порядок представлення яких встановлюються різними законодавчими органами. До них відносяться:

• форми фінансової звітності;

• звітність до позабюджетних соціальних фондів;

• податкові декларації і розрахунки;

• форми статистики;

• різні довідки.

До основних можливостей регламентованої звітності можна віднести:

• налаштування складу звіту;

• заповнення показників звітності у ручну і автоматично за даними інформаційної бази; редагування автоматично заповнених показників;

• розшифровка заповнення показників;

• вивід в друкарській формі;

• вивантаження в електронному вигляді;

• зберігання архіву звітності.

Вся звітність відразу випускається з підтримкою вивантаження в електронному вигляді, при цьому:

• використовується затверджений ГНАУ формат звітності (XML, що базується на форматі);

• при вивантаженні відразу проводиться перевірка на відповідність нормативній XML-схемі.

Ступінь автоматизації заповнення звітів різний для різних звітів. Як мінімум, скрізь будуть заповнені реквізити вашої фірми (отримані з довідника «Організації» і супутніх регістрів відомостей) і дані Фондів і Податкових органів, куди здаються звіти. Наприклад, суми в звіт «Про суму збору на розвиток виноградарства» заповнюються повністю уручну.

Формування регламентованої звітності по податках базується на первинних оперативних документах. При оформленні господарських операцій у формі документів вибирається відповідна ставка податкової декларації, по якій слід відображати цю операцію в регламентованій звітності. Процес заповнення регламентованої звітності базується на наступних принципах:

• довідник-класифікатор «Статті податкових декларацій» максимально наближений по вмісту складу регламентованих звітів;

• всі елементи цього довідника зумовлені і використовуються в алгоритмах звітності;

• по елементах цього довідника ведеться аналітичний облік на рахівницях податків і зборів (оборотами).

Робота із списком регламентованих звітів. Для роботи із списком форм регламентованих звітів призначений довідник «Регламентовані звіти». Зберігання форм регламентованих звітів здійснюється в ієрархічному списку: всі звіти організовані в групи по видах звітності (фінансова, податкова, до фондів та інші), а усередині кожної групи — по окремих формах звітності (податковим деклараціям).

Довідник «Регламентовані звіти» за умовчанням заповнений: у нього включені всі звіти, що входить в постачання програмного продукту. Для вибраного в списку звіту в нижній частці діалогу виводиться короткий опис (якщо такий опис для звіту заведений).

Кнопки командної панелі довідника дозволяють управляти списком звітів:

• «Приховати» - прибрати із списку непотрібний звіт або групу звітів. Використовується, якщо підприємство не надає звіти даного вигляду;

• «Відновити» - показати раніше приховані в списку форми звітності. По натисненню цієї кнопки список звітів повністю відновлюється в початковий стан;

• «Новий» - відкриває новий регламентований звіт того вигляду, на якому коштує курсор в списку звітів;

• «Журнал звітів» - відкриває журнал регламентованих звітів, в якому зберігаються всі раніше введені і збережені звіти. Тобто, введений і збережений регламентований звіт - це окремий документ. З журналу звітів можна відкрити будь-який раніше сформований звіт, внести до нього зміни і наново зберегти з вже внесеними змінами. При відкритті журналу з форми довідника автоматично встановлюється відбір по тому звіту, на якому знаходився курсор в списку звітів у момент натиснення кнопки;

• «Відновити» - відновити список звітів в первинному вигляді. Це необхідно у тому випадку, коли об'єкти конфігурації, що реалізовують форми

регламентованої звітності, оновлені, або в конфігурацію додані нові форми звітності (нові об'єкти конфігурації). При оновленні користувачеві видається список форм звітності, і можна вибрати, які саме найменування звітів слід відновити. При відновленні списку програма прагне максимально зберегти призначені для користувача налаштування списку. При першому відкритті довідника завантаження звітів проводиться за допомогою именно цієї кнопки;

• «Розшифровка» - дозволяє розшифрувати суми, що містяться у вічках звіту. При цьому показуються джерела, з яких отримана конкретна цифра. Функція розшифровки присутня не у всіх звітах і лише для вічок, що заповнюються автоматично інформацією з бази (ясно-зелених).

Робота з регламентованим звітом. Для введення нового регламентованого звіту необхідно знайти в довіднику «Регламентовані звіти» рядок з найменуванням потрібного звіту і двічі клацнути по ній мишею або натискувати кнопку «Новий» верхній командній панелі довідника. При цьому відкривається спеціальне діалогове вікно - стартова форма, яка призначена для:

• вибору періоду формування регламентованого звіту;

• автоматичного визначення форми регламентованого звіту відповідно до вибраного періоду.

Кнопка «Вибрати форму» стає доступною, якщо регламентований звіт може по різних формах, і цьому випадку у користувача з'являється можливість вибору тієї редакції форми регламентованого звіту, яка не відповідає вказаному звітному періоду (якщо така :у простує).

Змінити звітний період у вже відкритому звіті не можна: якщо звіт не записаний, можна відмовитися від введення звіту і, знов через стартову форму, відкрити звіт за інший період.

Регламентований звіт по вибраній користувачем формі відкривається після натиснення кнопки «ОК» в «стартовій» формі звіту. У відкритому звіті автоматично буде встановлений звітний період, вказаний в стартовій формі.

Форма для складання регламентованого звіту містить бланк звіту, тобто, табличний документ «1С:Підприємство 8,0», що працює в режимі введення даних, а також діалог управління заповненням і друком поточного звіту.

У верхній частці діалогу необхідно вказати організацію, для якої складається звіт, змінити одиницю виміру і точність виведення сум в звіті, якщо необхідно, щоб вона відрізнялася від встановленої [законодавчо, а також вказати дату підписання звіту. В деяких випадках, у верхній і нижній частці діалогу можуть розташовуватися і інші елементи.

Нижче описано призначення деяких елементів діалогу, що управляють.

Змінити звітний період у вже відкритому звіті не можна: якщо звіт не записаний, можна відмовитися від введення звіту і, знов через стартову форму, відкрити звіт за інший період.

Регламентований звіт по вибраній користувачем формі відкривається після натиснення кнопки «ОК» в «стартовій» формі звіту. У відкритому звіті автоматично буде встановлений звітний період, вказаний в стартовій формі.

Форма для складання регламентованого звіту містить бланк звіту,

тобто, табличний документ «1С:Предприятия 8,0», що працює в режимі введення даних, а також діалог управління заповненням і друком поточного звіту.

У верхній частці діалогу необхідно вказати організацію, для якої складається звіт, змінити одиницю виміру і точність виведення сум в звіті, якщо необхідно, щоб вона відрізнялася від встановленої законодавчо, а також вказати дату підписання звіту.

В деяких випадках, у верхній і нижній частці діалогу можуть розташовуватися і інші елементи. Нижче описано призначення деяких елементів діалогу, що управляють.

• «Налаштування сторінок» - якщо звіт складається з багатьох розділів (наприклад, це майже все податкові операції), форма звіту реалізована у вигляді діалогу із закладками, а у верхній командній панелі відсутня кнопка «Налаштування сторінок». По натисненню цієї кнопки викликається діалог налаштування, в якому можна вказати, - які розділи звіту слід показувати на екрані і виводити на друк;

• «Заповнити» - кнопка присутня, якщо звіт має можливість автоматичного заповнення за даними інформаційної бази. В цьому випадку звіт можна заповнити як уручну, так і автоматично;

• «Очистити» - натиснення цієї кнопки очищає всі заповнені раніше вічка форми;

• «Друк» - виконує друк звіту;

• «Записати» - при натисненні цієї кнопки запам'ятовується вміст вічок форми звіту.

На друк виводяться всі сторінки звіту, відповідно до налаштувань друку в діалозі «Налаштування сторінок». Розділи для показу і виводу на друк можна указувати незалежно: наприклад, розділ можна Заповнила і заховати в електронній формі, але при друці він може бути надрукований.

Для друку звіту використовується кнопка «Друк», розташована в нижній командній панелі. При натисненні на неї з випадного підміню можна вибрати одну з наступних дій:

• «Друкувати відразу» - друк звіту виконується відразу без попереднього показу;

• «Показати бланк» - виведення звіту в окремому вікні у вигляді табличного документа, з метою попереднього перегляду і редагування. Відредагований табличний документ можна зберегти у вигляді файлу.

З журналом регламентованих звітів можна працювати як із звичайним журналом документів системи «1С:Підприємство 8.0». У журналі відображується список всіх раніше сформованих і збережених звітів, причому

якщо в журналі зберігається дуже велика кількість звітів, то для зручності перегляду за допомогою елементів, що управляють, у верхній частці вікна журналу можна відфільтрувати звіти по організації, виду звіту і періоду. Будь-який раніше сформований звіт можна змінити і наново зберегти, причому, допустима зміна навіть організації. Але потрібно мати на увазі, що при цьому не відкривається вікно «стартового налаштування» звіту, тому не можна змінити його період або вибрати іншу форму. За допомогою цього журналу раніше введені звіти можна повторно роздрукувати, видалити старі або неправильно заповнені звіти.

Тут же по кнопці «Новий» можна створити новий звіт, при цьому відкривається довідник «Регламентовані звіти» для вибору форми звіту

Вивантаження регламентованих звітів в електронному вигляді. Механізм вивантаження звітів в електронному вигляді активізується при натисненні на кнопку «Вивантажити у формат розташованої на нижній командній панелі форми кожного звіту, для якого передбачено таке вивантаження. При натисненні на цю кнопку на екрані з'явиться стандартне діалогове вікно сервісної обробки.

Для забезпечення можливості такого вивантаження, в конфігурації передбачений довідник «Податкові інспекції», групи в якому відповідають регіонам України, а елементи - податковим інспекціям. Завантаження/оновлення даних цього довідника проводиться по кнопці «Завантажити».

Документ "Закриття місяця"

Документ, що проводить більшу частину регламентних операцій в бухгалтерському й податковому обліку

Документ складається з переліку регламентних операцій бухгалтерського і податкового обліку, встановлених у порядку їхнього закриття. Кожна регламентна операція повинна бути виконана не більше одного разу на місяць в бухгалтерському обліку й не більше одного разу у квартал в податковому

Нарахування амортизації

Нарахування амортизації основних засобів

При проведенні документа з встановленим прапорцем «Нарахування амортизації ОЗ» буде розрахована амортизація основних засобів по зазначених видах обліку, за винятком тих, по яких амортизація вже була нарахована протягом звітного періоду, наприклад документами Передача ОЗ (або Підготовка до передачі ОЗ) і Списання ОЗ

Нарахування амортизації нематеріальних активів

При проведенні документа з встановленим прапорцем «Нарахування амортизації НМА» буде розрахована амортизація нематеріальних активів по зазначених видах обліку, за винятком тих активів, по яких амортизація вже була нарахована протягом звітного періоду, наприклад документами Передача НМА і Списання НМА.

Переоцінка валютних коштів

При проведенні документа з встановленим прапорцем "Переоцінка валютних коштів" відбувається переоцінка валютних коштів по зазначених видах обліку. Загальний принцип переоцінки полягає в тому, що залишок у валюті вважається незмінним, а залишок у валюті ведення регламентованого обліку розраховується за курсом, зазначеному в довіднику валют на момент проведення переоцінки. Якщо поточний залишок відрізняється від розрахованого залишку коштів, то він коректується, при цьому величина коректування є курсовою різницею

В бухгалтерському обліку не переоцінюються так звані немонетарні рахунки, список яких задається в регістрі відомостей "Немонетарні рахунки". Курсова різниця в бухгалтерському обліку відноситься до доходів або витрат, настроювання рахунків і аналітики доходів і витрат по курсовій різниці задаються в регістрі відомостей "Параметри обліку курсових різниць".

У податковому обліку переоцінці підлягають залишки валютних коштів (податковий рахунок ВЛ "Балансова вартість валюти") і заборгованість у валюті (податковий рахунок ВЗ "Взаєморозрахунки з контрагентами у валюті"). Курсова різниця в податковому обліку відноситься до валових доходів або витрат, статті для відображення курсової різниці задаються в параметрах податкового обліку.