- •Практичне заняття №1
- •Тема 2. Процес фінансового планування
- •Здійснити розрахунок виконання кошторисного плану підприємства по витратам на оплату праці.
- •2. Здійснити розрахунок виконання кошторисного плану підприємства по експлуатаційним витратам.
- •3. Оцінити показники ефективності планового бюджетування діяльності підприємства.
- •Практичне заняття №2
- •Тема 4. Порядок розробки фінансового плану
- •1. Здійснити розрахунок бюджету доходів і витрат
- •Бюджет доходів і витрат авіакомпанії у 2008 році
- •Здійснити розрахунок бюджету грошових коштів
- •3. Сформувати розрахунковий баланс
- •Розрахунковий баланс за 2008 рік
- •Практичне заняття №3
- •Тема 6. Методика розрахунку фінансових показників і фінансових планів
- •1.Оптимізація структури капіталу за критерієм максимізації рівня прогнозної фінансової рентабельності
- •2.Оптимізація структури капіталу за критерієм мінімізації його вартості
- •Практичне заняття №4
- •Тема 7. Економіко-математичні моделі у фінансовому плануванні підприємства
- •Звідси загальний показник ліквідності становитиме
Практичне заняття №1
Тема 2. Процес фінансового планування
Тема заняття: Процес фінансового планування
Мета заняття: Закріплення теоретичних знань і формування практичних навичок щодо визначення окремих складових процесу фінансового планування.
Завдання:
Здійснити розрахунок виконання кошторисного плану підприємства по витратам на оплату праці.
Здійснити розрахунок виконання кошторисного плану підприємства по експлуатаційним витратам.
Оцінити показники ефективності планового бюджетування діяльності підприємства.
Методичні вказівки і приклад виконання практичного заняття.
Здійснити розрахунок виконання кошторисного плану підприємства по витратам на оплату праці.
Таблиця 1.1. Виконання кошторисного плану підприємства по витратам на оплату праці за 2006 - 2007 рр.
Найменування показників |
Один. виміру |
2006 р. З в і т |
2007 р. П л а н |
2007 р. З в і т |
+,-, % до плану |
+,-, % до звіту |
1. Контингент всього по підприємству, в тому числі: |
чол. |
1144 |
1000 |
902 |
|
|
- в експлуатації |
чол. |
1133 |
989 |
892 |
|
|
- в ПДД |
чол. |
11 |
11 |
10 |
|
|
2. Середня зарплата по підприємству одного штатного працівника облікового складу |
грн. |
1526,44 |
1939,67 |
1897,54 |
|
|
3. Середня зарплата одного працівника в еквіваленті повної зайнятості |
грн. |
1590,39 |
|
1962,63 |
|
|
За 2007р. контингент по основній діяльності підприємства утримувався в межах плану и складав 902 чол., що нижче плану на __ чол. та нижче звіту 2006р. на ___ чол. внаслідок відокремлювання Служби статистики (згідно наказу від 25.12.2006р. № 998/Н на 111 чол) з січня поточного року зі складу Інформаційно-обчислювального центру, створенням ПКТБ АСУ ЗТ (відповідно наказу від 12.02.2007р. № 99-Ц) та ліквідації регіональних відділів ТехПД (наказ від 05.03.2007 №178/Н), відпустки по догляду за дитиною та звільненням працівників пенсійного віку.
Середня заробітна плата по підприємству за 2007 рік становила 1962,63 гривні, розрахована згідно з інструкцією зі статистики заробітної плати від 27.01.04р. № 114/8713 на середньообліковий контингент в еквіваленті повної зайнятості, що ___% більше, ніж у минулому році. Реальна зарплата склала в середньому на 1 чол.1897,54 гривень, що на ____% більше, ніж у 2006 році.