Тема 7. Аналіз банківських послуг

1. Значення, інформаційне забезпечення і задачі аналізу банківських послуг.

2. Аналіз розрахункових і касових послуг.

3. Аналіз операцій банку з банківськими платіжними картками.

4. Аналіз трастових послуг.

5. Аналіз депозитарних послуг.

6. Аналіз операцій з банківськими металами.

7. Аналіз операцій з надання в оренду індивідуальних банківських сейфів.

8. Послуги банку з обслуговування вексельного обороту.

1. Значення, інформаційне забезпечення і задачі аналізу банківських послуг

Розвиток комерційної діяльності банків пов'язаний із розширенням банківських послуг для клієнтури. Банківські послуги класифікуються залежно від:

1. руху матеріального продукту:

• послуги, пов'язані з рухом матеріального продукту (наприклад, розрахунково-касове обслуговування);

• чисті послуги (наприклад, консультаційні);

  2. контингенту споживачів:

• послуги юридичним особам;

• послуги фізичним особам;

3. відображення послуг у балансі:

• балансові;

• позабалансові (операції, що певний час не відображаються в балансі, поки не будуть відображені в прибутках або збитках банку);

3. плати за надання послуг:

• платні;

• безкоштовні;

3. можливості обліку платних послуг і можливості визначення розміру плати:

• послуги, розміри яких підлягають обліку (розрахунково-касові, кредитні, валютні);

• послуги, аналоги яких є у відповідних тарифах (консультаційні);

• послуги, вартість яких не може бути встановлена об'єктивно (як правило, надаються банками в пакеті з платними товарними послугами).

Банківськими послугами можна вважати також дії банку, які супроводжують його основні функції та спрямовані на зростання дохідної діяльності банку. Вітчизняні комерційні банки тільки розпочинають освоювати сферу банківських послуг. Нині широко надаються розрахунково-касові довірчі, консультаційні та інші послуги.

Значення аналізу розрахункових і касових операцій обумовлено місцем цих операцій у діяльності банків, а саме:

• розрахункові операції є найпоширенішими операціями банків, і частка цих операцій збільшується у зв'язку з динамічним розвитком роздрібного ринку, а також з використанням платіжних карток;

• розрахункові операції здійснює переважна більшість персоналу банку;

• розрахункові та касові операції виконуються не тільки як окремі операції, вони також супроводжують активні та пасивні операції;

• проведення цих операцій сприяє залученню найдешевших ресурсів;

• ризикованість розрахункових операцій значно нижча ризику активних операцій;

• доходи від розрахункових операцій є стабільнішими, ніж доходи від активних операцій.

До нетрадиційних банківських послуг відносять трастові і депозитарні послуги, послуги з продажу банківських металів, оренда індивідуальних банківських сейфів, дистанційне обслуговування клієнтів тощо.

Нетрадиційні банківські послуги відіграють як безпосередню роль у збільшенні отриманих прибутків, так і опосередковану.

Важлива роль деяких видів нетрадиційних банківських послуг – таких як трастові операції, операції з банківськими металами – проявляється в прямому збільшенні обсягів залучених коштів та в проведенні за рахунок них активних операцій, що забезпечують одержання додаткових прибутків банку.

Інші послуги – оренда індивідуальних банківських сейфів, дистанційне обслуговування клієнтів, депозитарні послуги – виконують опосередковану роль, впливаючи на обсяги залучення нових клієнтів, які, у свою чергу, користуються іншими традиційними та нетрадиційними послугами банку.

Метою аналізу банківських послуг є визначення напрямів розширення кола послуг, підвищення конкурентоспроможності банку на ринку й отримання додаткових джерел доходів.

Джерелом нормативно-правової інформації аналізу послуг банку є:

• Закон України «Про платіжні системи та переказ грошей в Україні» від 05.04.2001 р. № 2346-ІІІ (http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/2346-14);

• Закон України «Про банки і банківську діяльність» від 07.12.2000 р. №2121-ІІІ (http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2121-14);

• Закон України «Про обіг векселів в Україні» від 05.04.2001 р. № 2374-ІІІ (http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/2374-14);

• Інструкція про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті: Постанова Правління НБУ від 21.01.2004 №22 (http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z0377-04);

• Положення про ведення касових операцій у національній валюті в Україні: Постанова Правління НБУ від 15.12.2004 N 637 (http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0040-05);

• Про затвердження Інструкції про ведення касових операцій банками в Україні: Постанова Правління НБУ від 01.06.2011 № 174 (http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0790-11);

• Про затвердження Інструкції про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах: Постанова Правління НБУ від 12.11.2003 р. № 492 (http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z1172-03);

• Правила організації статистичної звітності, що подається до Національного банку України: затверджені Постановою Правління ІБУ від 19.03.2003 № 124;

• Положення про порядок здійснення банками операцій з векселями в національній валюті на території України: Затверджено Постановою Правління НБУ від 16.12.2002 № 508 (http://zakon2.rada.gov.ua/laws/show/z0174-03);

• Положення Про здійснення операцій з використанням спеціальних платіжних засобів: Затверджено Постановою Правління ІБУ від 30.04.2010 № 223 (http://zakon1.rada.gov.ua/laws/show/z0474-10).

Звітна фінансова інформація включає:

• баланс та звіт про фінансові результати;

• примітки до фінансових звітів.

Звітна статистична інформація включає наступні форми:

• Форма № 1Д (щоденна) «Баланс»;

• Форма № 10 (місячна) «Оборотно-сальдовий баланс»;

• Форма N 201 (квартальна) «Звіт про кількість клієнтів, що підлягають ідентифікації» (http://zakon3.rada.gov.ua/laws/show/z1394-05);

• № 401 (квартальна) «Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток, емітованих для клієнтів банку»;

• № 402 (квартальна) «Дані про операції, які здійснені із застосуванням платіжних карток через власну інфраструктуру банку»;

• № 403 (квартальна) «Дані про кількість емітованих (розповсюджених) платіжних карток для клієнтів банку та технічні засоби, що використовуються під час здійснення операцій з їх застосуванням»;

• № 747 (декадна) «Звіт про касові обороти банку»;

• № 748 (місячна) «Звіт про касові обороти банку».

Інша фактографічна інформація:

• дані аналітичного обліку розрахункових та касових операцій;

• дані аналітичного обліку доходів та витрат;

• договори на розрахунково-касове обслуговування;

• договори на встановлення і використання програмного забезпечення системи «Клієнт-Банк»;

• внутрішньобанківські документи щодо структурних підрозділів, які здійснюють розрахункові та касові операції;

• тарифи банку;

• дані банків-конкурентів щодо видів послуг, тарифів та якості послуг.