Бухгалтерские проводки по учету денежных средств

№ п\п	Содержание операции	Дебет	Кредит
Учет денежных средств в кассе организации
1	Приобретены денежные документы	50	76, 71
2	Выданы денежные документы работникам	71	50
3	Оприходованы наличные, полученные по чеку	50	51
4	Получено от покупателя в оплату за реализованную продукцию (товары, работы, услуги)	50	62
5	Оплачены приобретенные товары (работы, услуги)	60	50
6	Получены наличные денежные средства в счет вклада в уставный капитал	50	75
7	Поступила выручка за реализованную продукцию (товары, работы, услуги) населению	50	90
8	Получен заем наличными	50	66 (67)
9	Погашена задолженность по займам	66 (67)	50
10	Выдан заем работнику	73	50
11	Оприходована возвращенная работником сумма займа	50	73
12	Выданы денежные средства под отчет	71	50
13	Возвращен неизрасходованный остаток подотчетных денежных средств	50	71
14	Оприходованы излишки денежных средств в кассе	50	91
15	Списана недостача денежных средств в кассе	94	50
Учет денежных средств на расчетных и валютных счетах
16	Перечислены денежные средства поставщику	60	51 (52)
17	Получены денежные средства от покупателя	51 (52)	62
18	Погашена задолженность по налогам и сборам	68	51
19	Получен краткосрочный кредит (заем)	51 (52)	66
20	Возвращен краткосрочный кредит (заем)	66	51 (52)
21	Получен долгосрочный кредит (заем)	51 (52)	67
22	Возвращен долгосрочный кредит (заем)	67	51 (52)
23	Получены денежные средства в счет вклада в уставный капитал	51 (52)	75
24	Осуществлены финансовые вложения (выданы займы, приобретены ценные бумаги)	58	51 (52)
25	Поступили денежные средства в счет целевого финансирования	51 (52)	86
Учет денежных средств на специальных счетах в банках
26	Зачислены собственные денежные средства на аккредитив	55	51
27	Зачислены денежные средства на аккредитив за счет кредита банка	55	66 (67)
28	Списаны средства с аккредитива по мере их использования (расчеты с поставщиком)	60	55
29	Депонированы собственные денежные средства при выдаче чековых книжек	55	51
30	Депонированы собственные денежные средства при выдаче чековых книжек за счет кредита банка	55	66 (67)
31	Погашены предъявленные банку чеки	60 (76)	55
32	Возвращены неиспользованные суммы в чеках	51	55
33	Перечислены денежные средства на депозит	55	51
34	Возвращена сумма вклада	51	55
35	Получены проценты по вкладам	51	91