Курсовая работа по бухгалтерскому учету

«Учет на промышленном предприятии»

Задание:

1) по представленным хозяйственным операциям за месяц оформить соответствующие первичные документы (приходные, расходные кассовые ордера, кассовою книгу, приходные ордера, накладные, требования-накладные, и др.

Формы первичных документов должны соответствовать формам, приведенным в альбомах унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, учету основных средств, учету труда и его оплаты и пр. (см. перечень нормативных документов в Приложении № 1 и перечень Приложения № 5);

2)согласно приказу по учетной политике данной организации отразить хозяйственные операции на счетах бухгалтерского учета, заполнив книгу регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011 года;

3)составить оборотную ведомость за декабрь 2011 года;

4)заполнить бухгалтерский баланс на 31.12.2011 года и Отчет о прибылях и убытках за 2011 год;

Задание выполняется на примере фабрики мягкой мебели – ООО «Модерн».

ООО «Модерн» имеет основное производство в составе двух участков (швейного и сборочного), вспомогательное производство (транспортный цех). Фабрика производит два вида изделий: диван-кровать, кресло.

Данные для выполнения задания:

1. Ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 1 декабря 2011года:

Наименование счета	Сумма, р.
Основные средства	311 000 600
Амортизации основных средств	44 000 000
Материалы	868 400
Отклонения в стоимости материалов	96 600
НДС по приобретенным материалам	320 000
Основное производство	200 000
Готовая продукция	1 000 000
Касса	14 000
Расчетные счета	2 050 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1 920 000
Расчеты с покупателями и заказчиками	600 000
Расчеты по налогам и сборам (кредит)	186 000
Расчеты по налогам и сборам (дебет)	4 043 300
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	304 000
Расчеты с работниками по оплате труда	800 000
Расчеты с подотчетными лицами	10 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (К76)	158 248 000
Прибыли отчетного года	7 710 000
Уставный капитал	4143 300
Нераспределенная прибыль	100 891 000
Краткосрочные кредиты банков	2 000 000

2. Расшифровка остатков по счетам на 1 декабря 2011 г.:

остатки материалов на складе на 1 декабря 2011 года:

Счет, субсчет	Наименование	Единица измерения	Цена, р.	Количество	Сумма, р
10.1	Ткань обивочная	М	30-00	6000	180 000-00
10.1	Ткань «Бязь»	М	4-20	2000	8 400-00
10.1	Разные материалы	Шт	2-00	5000	10 000-00
	Итого				198 400-00
10.3	Бензин	Л	8-00	60000	480 000-00
	Всего материалов				678 400-00
10.9	Спецодежда	Шт	400-00	475	190 000-00
	Всего по счету 10				868 400-00

остатки незавершенного производства на 1 декабря 2011 года, р.:

- диван-кровать 150 000

- кресло 50 000

Итого 200 000

остатки задолженности бюджету, р.:

- налог на добавленную стоимость 90 000

- налог на доходы физических лиц 96 000

Итого 186 000

Остаток задолженности бюджета, р.

- по налогу на прибыль 4 043 300

остатки задолженности органам социального страхования и обеспечения, р.:

- фонду социального страхования 22 400

- пенсионному фонду 252 800

- фонду обязательного медицинского страхования 28 800

Итого 304 000

задолженность поставщикам, р.:

- ООО «Нева» за материалы по счету-фактуре № 78

от 15.11.11г. 1 200 000

• Деревообрабатывающий комбинат № 1 (ДОК-1)

за материалы по счету-фактуре № 344 от 20.10.11г. 720 000

Итого 1 920 000

задолженность Семенова Т.В. по подотчетным суммам – 10 000 р.;

задолженность покупателя – мебельного магазина «Рондо» – 600 000 р.;

задолженность прочим кредиторам, р.:

- Узел связи (МТС): за междугор. переговоры

за ноябрь по счету-фактуре № 11 от 30.11.11г. 5 000

- Профком по взносам за ноябрь 10 000

- ООО «Вояж» 500

- Прочие 158 232 500

Итого 158 248 000

данные для начисления заработной платы и удержаний из нее за декабрь 2011 года

№	Ф.И.О. работника	Место работы и должность	Оклад, р.	Отработано, дн.	Наличие иждивенцев
1	Александров В.П.	Директор	25 000	22	3
2	Иванов А.Л.	Гл. бухгалтер	25 000	22	1
3	Петров С.К.	Инженер транспортного цеха	15 000	22	2
4	Соколов А.П.	Инженер основного цеха	15 000	22	0
5	Семенов Т.В.	Экспедитор транспортного цеха	10 000	22	4
6	Дедкова С.П.	Рабочая швейного участка (изготовление диванов-кроватей)	12 000	22	2
7	Проханова Л.Т.	То же	12 000	22	1
8	Прочие	То же	233000	22	0
9	Комарова В.С.	Рабочая швейного участка (изготовление кресел)	15 000	22	4
10	Зубкова Л.Л.	То же	13 000	22	3
11	Полякова П.И.	Рабочая сборочного участка (изготовление диванов-кроватей)	14 000	22	2
12	Зиновьева С.К.	То же, листок нетрудоспособности 3 дня, стаж 6 лет	10 000	19	1
13	Прочие	То же	176000	22	0
14	Турчин А.П.	Рабочий сборочного участка (изготовление кресел)	11 000	22	1
15	Прочие	То же	151000	22	0
16	Димов С.С.	Кассир, по заявлению начислена материальная помощь 1000 р.	2 800	22	2
17	Завьялов Л.С.	Рабочий по ремонту	10 000	22	3
18	Антонов П.А.	Водитель транспортного цеха	11 000	22	3
19	Зазнобин К.А.	Рабочий, обслуживающий оборудование (отпуск)	8 000	0	1
20	Куракин А.Д.*	Финансовый директор (отпуск с 15.12.11 на 28 календарных дней)	14 000	9	2

ведомость остатков по счетам бухгалтерского учета на 31 декабря 2010 года:

Наименование счета	Сумма, р.
Основные средства	291 000 000
Амортизации основных средств	44 000 000
Материалы	983 400
Отклонения в стоимости материалов	81 600
НДС по приобретенным материалам	305 000
Основное производство	185 000
Готовая продукция	985 000
Касса	4 000
Расчетные счета	2 005 000
Расчеты с поставщиками и подрядчиками	1 905 000
Расчеты с покупателями и заказчиками )	585 000
Расчеты по налогам и сборам (К68)	171 000
Расчеты по социальному страхованию и обеспечению	289 000
Расчеты с работниками по оплате труда	785 000
Расчеты с подотчетными лицами	10 000
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами (К76)	146 018 000
Прибыли и убытки	0
Уставный капитал	158 010 000
Нераспределенная прибыль	100 891 000
Краткосрочные кредиты банков	1985 000