Журнал регистрации хозяйственных операций за декабрь 2011 года:
№ п/п |
Дата |
Содержание хозяйственных операций |
Сумма, р. |
Примечание |
|
|
Учет денежных средств и расчетов с подотчетными лицами (приложение № 3) |
|
|
1 |
01.12 |
Получено в кассу на командировочные расходы |
12000-00 |
Выписка с расчетного счета |
2 |
01.12 |
Выдано на командировочные расходы инженеру Соколову А.П. |
12000-00 |
Приказ о направлении в командировку сроком на 10 дней по производственной необходимости |
3 |
13.12 |
Отчет Соколова А.П. (№ 111) по командировке: счет-фактура гостиницы, чек ККТ на 9984 р., в т.ч. НДС за 8 суток, бронирование – 62-40р., в т.ч. НДС; ж.д. билеты: Новосибирск-Омск – 1860 р. (отправление 02.12.10г. в 19-00), Омск-Новосибирск – 1825 р. (отправление 11.12.11 в 19-00, прибытие – 12.12.11 в 4-35); квитанции за пользование постелью 2х60 р.; полис добровольного страхования – 50р.; чек ККМ, счет гостиницы за переговоры – 136р., в т.ч. НДС |
? |
Приказ руководителя о возмещении суточных: 800 р. в день.
Отчет по командировке утвержден руководителем 13.12.10 в полной сумме расходов. |
4 |
15.12 |
Остаток (перерасход) внесен в кассу (выдан из кассы) |
? |
|
5 |
15.12 |
Отчет экспедитора Семенова Т.В.: Товарный чек, чек ККТ на канцтовары 150 шт. ручек по 50 р. за единицу, 2 стола для офиса по 1170 р. |
9840-00 |
Отчет утвержден руководителем |
6 |
15.12 |
Получено с расчетного счета в кассу для выплаты заработной платы |
800000-00 |
Выписка банка |
7 |
15.12 |
Выдана заработная плата за ноябрь 2011 г. |
780000-00 |
Платежные ведомости №№ 10-13. |
8 |
16.12 |
Депонирована заработная плата |
? |
Платежная ведомость № 10 |
9 |
16.12 |
Списано ошибочно банком |
1500-00 |
Выписка с расчетного счета, мемориальный ордер |
10 |
18.12 |
Возвращены на расчетный счет суммы депонированной заработной платы |
? |
Выписка банка |
11 |
18.12 |
Сдан остаток неиспользованного аванса экспедитором Семеновым Т.В. |
? |
|
12 |
15.12 |
Реестр платежных поручений №№ 451-459 Перечислено с расчетного счета: - в Фонд социального страхования за ноябрь - профкому фабрики
- в пенсионный фонд - налог на доходы физических лиц за ноябрь - НДС за ноябрь |
22400-00
8000-00 28800-00 252800-00 96000-00 90000-00 |
Выписка с расчетного счета |
13 |
16.12 |
Получен аванс от покупателя ЗАО «Прогресс» в счет поставки продукции |
192000-00 |
Выписка банка, ПП № 58 |
14 |
18.12 |
Поступила оплата от мебельного магазина «Рондо» за продукцию |
600000-00 |
Выписка банка, ПП № 18 |
15 |
19.12 |
Реестр платежных поручений №№ 460-462 Перечислено с расчетного счета:
- организации связи (МТС) - деревообрабатывающему комбинату № 1 |
500-00 5000-00 120000-00 |
Выписка банка
Договор поставки № 10 от 05.01.10 |
16 |
20.12 |
Получен штраф за нарушение условий перевозки от ООО «Экспресс» (начислить в декабре) |
1200-00 |
Выписка банка Договор поставки, признание дебитора |
17 |
22.12 |
Оплачено Ивановскому комбинату за материалы по счету-фактуре № 12 от 05.12.11г. |
По факту |
Выписка банка, платежное поручение № 463 |
18 |
24.12 |
Зачислена на расчетный счет ошибочно списанная сумма |
1500-00 |
Выписка банка, мемориальный ордер |
19 |
25.12 |
Перечислено СМУ-20 за работы по капитальному ремонту здания по счету-фактуре № 15 от 15.12.11 (оп.31) (ПП № 464) |
По факту |
Выписка банка |
20 |
25.12 |
Проведен взаимозачет с Деревообрабатывающим комбинатом: плата (за проданные стеллажи стоечные (07.12.11) и кредиторской задолженности на 01.12.11). |
? |
Акт зачета взаимных требований составить |
21 |
30.12 |
Перечислено: -ООО «Нева» (ПП № 465) -Деревообрабатывающему комбинату (остаток задолженности (ПП № 466)
|
1200000-00
?
|
Выписка банка |
22 |
30.12 |
Поступило на расчетный счет от мебельного магазина «Рондо» за продукцию |
800000-00 |
Выписка банка, ПП № 46 |
|
|
Учет материалов (приложение № 2) |
|
|
23 |
? |
Накладная № 12 от 01.12.11, счет-фактура № 12 от 05.12.11 Ивановского комбината на бязь: стоимость 4000 м по 4-50 р. транспортный тариф Итого НДС 18% Всего |
18000-00 2000-00 20000-00
|
Договор поставки: момент перехода права собственности – по отгрузке, доставка (транспортные расходы) – поставщика за счет покупателя. |
24 |
? |
Накладная № 100 от 07.12.11, счет-фактура №100 от 07.12.11 Минского комбината за обивочную ткань: Стоимость 6000 м по 32-00 р. Транспортный тариф Итого НДС 18% Всего |
192000-00 24000-00 216000-00
|
Договор поставки: момент перехода права собственности – на складе покупателя, транспортные расходы поставщика |
25 |
05.12 |
Накладная на отпуск материалов на сторону № 50 от 05.12.11, счет-фактура № 50 от 05.12.11 ОАО «Металлоизделия» на металлоизделия: Стоимость 3000 шт. по 2-00 р. НДС 18% Всего |
6000-00
|
Договор поставки: момент перехода права собственности – по отгрузке, доставка (транспортные расходы) - поставщика. |
26 |
06.12 |
Отпущено со склада швейному участку разные материалы на хозяйственные цели (125 шт.) |
? |
|
27 |
05.12 |
Отпущены швейному участку материалы: Обивоч.ткань Бязь Диван-кровать 3500 м 2000 м Кресло 4500 м 3000 м Итого 8000 м 5000 м |
? ? ? |
|
28 |
09.12 |
Отпущены со склада сборочному участку металлоизделия для сборки: Диванов – 500 шт. Кресел – 1500 шт. |
? ? |
|
29 |
10.12 |
Отпущен со склада транспортному цеху бензин (3500 л) |
? |
|
30 |
30.12 |
Продан ООО «Круг» металлолом, оприходованный от разборки основного средства (см. оп. 15.12) |
|
Договорная стоимость без учета НДС 210 р. |
|
|
Учет основных средств |
|
|
31 |
15.12 |
КС-2 «Акт приемки выполненных работ», КС-3 «Справка о стоимости выполненных работ», счет-фактура № 15 СМУ-20 за выполненные работы по капитальному ремонту здания транспортного цеха: Стоимость работ НДС |
20000-00
|
Договор № 12 от 01.11.10 |
32 |
08.12 |
Накладная № 8, счет-фактура № 8 ООО «Контакт» за компьютеры, акт выполненных работ по установке: Стоимость 5 шт. по 30000 р. установка
|
150000-00 5000-00
|
Введены в эксплуатацию по мере установки |
33 |
15.12 |
Акт приемки-передачи помещения в аренду, принят в аренду склад от ООО «Электрон» для хранения материалов (текущая аренда) стоимостью 1 500 000 р. |
|
Договор аренды на 1 год, ежемесячная арендная плата 12000 р., НДС 18%. |
34 |
15.12 |
Демонтирована швейная машина универсальная старого образца |
|
|
35 |
15.12 |
Оприходован металлолом от демонтажа швейной машины |
200-00 |
|
|
|
Учет расчетов по оплате труда и расчетов с внебюджетными фондами (приложение № 4) |
|
|
36 |
|
Данные для расчета в п. 11) задания |
|
|
37 |
|
Начислено единовременное пособие Семенову Т.В. в связи с выходом на пенсию |
5000-00 |
Приказ директора фабрики № 15 от 15.12.10 |
|
|
Учет затрат на производство |
|
|
38 |
|
Исходные данные за месяц по транспортному цеху: |
|
|
|
|
Примечание. Для целей распределения расходов вспомогательного производства можно использовать показатель «объем оказанных услуг»: Основному цеху – 15 т/км Управлению фабрики – 5 т/км |
|
Данные согласно путевым листам транспортных средств |
39 |
|
Выпущено из производства и принято на склад по фактической производственной себестоимости: 1000 диванов-кроватей 3000 кресел Примечание: остатки незавершенного производства на конец месяца: Диван Кресло |
? ?
105000-00 35000-00 |
|
|
|
Учет отгрузки и продаж продукции |
|
|
40 |
18.12 28.12 |
Предъявлены счета покупателям за отпущенную им продукцию: Покупатели Диваны Кресла ЗАО «Прогресс» 50 100 Магазин «Рондо» 1150 2900 Итого 1200 3000 |
|
Договоры поставки: цена продажи дивана-кровати 2400-00 р., кресла 400 р. без учета НДС. Транспортные расходы от склада фабрики до станции отправления – поставщика. |
42 |
20.12 |
Счет-фактура № 8 от 20.12.11, акт оказанных услуг ООО «Реклама» на услуги по размещению рекламы мебели (диванов, кроватей) по телевидению: Стоимость услуг НДС |
25000-00
|
|
|
|
Учет финансовых результатов |
|
|
43 |
|
Определить финансовый результат от продажи продукции.
|
|
|