- •Финансовое право России: альбом схем
- •Вместо вступления (Краткая методическая записка)
- •Тема 1. Введение в финансовое право
- •Введение в финансовое право
- •Отличие публичных финансов от частных финансов
- •Централизованные и децентрализованные финансы
- •Национальные и наднациональные публичные финансы
- •Распределительный характер публичных финансов (1)
- •Распределительный характер публичных финансов (2)
- •Распределительный характер публичных финансов (3)
- •Органы управления публичными финансами (федеральный уровень)
- •Тема 2. Понятие, предмет и методы финансового права
- •Понятие финансового права
- •Предмет финансового права
- •Метод финансового права
- •Система финансового права
- •Классификация финансово-правовых норм
- •Структура финансовых правоотношений
- •Классификация финансовых правоотношений
- •Механизм финансово-правового регулирования
- •Тема 3. Источники финансового права
- •Источники финансового права
- •Понятие источников финансового права
- •Понятие объективного (позитивного) финансового права
- •Система источников финансового права федеративного государства
- •Система источников финансового права и форма государственного устройства
- •Система источников позитивного финансового права
- •Источники финансового права и акты финансового законодательства
- •Формальные требования к нормативному правовому акту, регулирующему финансовые отношения
- •Особенности систематизации финансового законодательства
- •Подотраслевое (суботраслевое) финансовое законодательство
- •Законодательсвто о налогах и сборах
- •Федеральное позитивное финансовое право
- •Конституционные основы финансового права
- •Международно-правовые источники финансового права
- •Международно-правовые акты, регулирующие валютные отношения
- •Подзаконные акты в механизме правового регулирования финансовых отношений
- •Запрет на включение финансово-правовых норм в тексты писем, телеграмм, телетайпограмм и т.П.
- •Региональное финансовое право
- •Система источников муниципального финансового права
- •Особенности формирования муниципального финансового права
- •Коллизионное финансовое право
- •Новые тенденции в развитии системы источников позитивного финансового права Российской Федерации
- •Тема 4. Субъекты финансовых правоотношений
- •Классификация субъектов финансового права
- •Структура финансовых органов
- •Налоговые органы
- •Таможенные органы
- •Защита прав и законных интересов субъектов финансовых отношений
- •Тема 5. Юридическая ответственность за нарушение финансового законодательства
- •Функции финансового права
- •Правонарушения в сфере публичных финансов
- •Административная ответственность в сфере публичных финансов по Кодексу рф об административных правонарушениях и Налоговому кодексу рф
- •Тема 6. Правовые основы финансового контроля
- •Контрольная функция финансов
- •Тема 7 Понятие бюджета и бюджетного права. Бюджетные правоотоношения
- •Тема 8 Правовое регулирование публичных расходов и доходов
- •Тема 9 Бюджетное устройство
- •Тема 10 Бюджетный процесс
- •Тема 11. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства
- •Тема 12. Налоги и налоговые правоотношения
- •Тема 13 Государственный и муниципальный кредит
- •Формы публичного долга
- •Тема 14. Правовая основа организации страхового дела
- •Страхование как предмет правового регулирования
- •Система страхового права
- •Принципы страхового права
- •Функции страхования
- •Страховая система
- •Ограничения в области страхования
- •Обязательное страхование
- •Размер выплат по обязательному государственному личному страхованию (на примере сотрудников органов внутренних дел)
- •Обеспечение финансовой устойчивости страховщиков
- •Страховой надзор
- •Тема 15. Денежная система. Финансово-правовые отношения и безналичных расчетов
- •Понятие денежно-правовых отношений
- •Денежно-правовые отношения как предмет финансового права
- •Виды денег
- •Природно-функциональная классификация денег
- •Правовая основа полномочий государства (группы государств) в денежной сфере
- •Соотношение категорий "денежное обращение", "денежный оборот", "платежный оборот"
- •Эмиссия как категория российского законодательства
- •Понятие эмиссионного права
- •Понятие денежного права
- •Понятие и содержание денежно-кредитной и валютной политики
- •Тема 16. Финансово-правовое регулирование банковской деятельности
- •Банковская система России
- •Банковский кредит
- •Основные цели деятельности Банка России
- •Функции Банка России
- •Кредитные организации
- •Правоспособность кредитных организаций
- •Государственная регистрация и лицензирование кредитных организаций
- •Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль
- •Соотношение категорий "валюта" и "деньги"
- •Понятие валютной операции
- •Соотношение категорий "валютные сделки" и "валютные операции"
- •Соотношение категорий "валютные ценности" и "объекты валютных операций"
- •Алгоритм определения валютно-правового статуса ценных бумаг
- •Внутренние ценные бумаги и внешние ценные бумаги как валютные ценности
- •Понятия "резиденты" и "нерезиденты" по валютному законодательству рф
- •Основные источники нормативно-правового регулирования валютных отношений в Российской Федерации
- •Органы валютного регулирования
- •Основные подходы к определению понятия "валютное регулирование"
- •Валютное регулирование как направление валютной политики государства
- •Валютное регулирование как процесс установления определенного валютно-правового режима
- •Понятие валютано-правового режима
- •Формы валютно-правовых режимов
- •Понятие валютных ограничений
- •Состав валютных ограничений по законодательству Российской Федерации
- •Правовой режим валютных операций резидентов
- •Правовой режим осуществления между резидентами валютных операций по посредническим договорам
- •Правовой режим осуществления между резидентами валютных операций с ценными бумагами
- •Понятие требования о репатриации
- •Основание применения и содержание требования о репатриации
- •Сфера реализации требования о репатриации
- •Чрезвычайные меры валютного регулирования
- •Понятие валютного контроля
- •Состав и основные полномочия органов и агентов валютного контроля
- •Виды документов валютного контроля
- •Административная ответственность за нарушения, предусмотренные ст. 15.25 КоАп рф
- •Содержание
- •Тема 1. Введение в финансовое право 14
- •Тема 2. Понятие, предмет и методы финансового права 23
- •Тема 3. Источники финансового права 33
- •Тема 4. Субъекты финансовых правоотношений 57
- •Тема 5. Юридическая ответственность за нарушение финансового законодательства 63
- •Тема 6. Правовые основы финансового контроля 81
- •Тема 7. Понятие бюджета и бюджетного права. Бюджетные правоотношения 112
- •Тема 8. Правовое регулирование публичных расходов и доходов 133
- •Тема 9. Бюджетное устройство 150
- •Тема 10. Бюджетный процесс 158
- •Тема 11. Ответственность за нарушения бюджетного законодательства 206
- •Тема 12. Налоги и налоговые правоотношения 214
- •Тема 13. Государственный и муниципальный кредит 236
- •Тема 14. Правовые основы обязательного страхования 260
- •Тема 15. Денежная система. Финансово-правовые основы денежного обращения и безналичных расчетов 271
- •Тема 16. Финансово-правовые аспекты банковской деятельности 284
- •Тема 17. Валютное регулирование и валютный контроль 293
Понятие валютных ограничений
┌──────────────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Валютные ограничения │
└────────────────────────────────────┬─────────────────────────────────────────┘
┌─────────────────┴───────────────────┐
┌ ─ ┤меры публично-правового регулирования├ ─ ─┐
└─────────────────────────────────────┘
│ (как дозволенные, так и не дозволенные │
в соответствии со Статьями соглашения МВФ)
└ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ┌ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─ ─┘
┌──────┴───────┐
┌────────────────┤препятствующие├─────────────────────┐
│ └──────────────┘ │
┌────────────┴────────────┐ ┌─────────────┴───────────┐
│ │ │ косвенно │
│ │ │(например, путем принуж-│
│ прямо │ │дения к заключению дого-│
│(например, путем запрета)│ │вора или нарушением прин-│
│ │ │ципа свободы договора в│
│ │ │иных формах │
└────────────┬────────────┘ └─────────────┬───────────┘
└───────────────────────┬─────────────────────────────┘
┌────────────┴────────────┐
│возникновению, изменению│
│или прекращению граждан-│
│ских правоотношений │
└────────────┬────────────┘
┌─────────┴─────────┐
│ объектом которых │
│ являются │
└─────────┬─────────┘
┌─────────────────────────┼─────────────────────────────┐
┌──────────┴────────────┐ ┌─────────┴─────────────┐ ┌────────────┴───────────┐
│ номинальная валюта │ │ценные бумаги, удосто-│ │валютные ценности, в том│
│ │ │веряющие право на полу-│ │числе иностранная валюта│
│ │ │чение национальной ва-│ │ │
│ │ │люты │ │ │
└───────────────────────┘ └───────────────────────┘ └────────────────────────┘
17.16
Состав валютных ограничений по законодательству Российской Федерации
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ Валютные ограничения, предусмотренные законодательством РФ │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
┌───────────────────────────────────────────────────────────────────────┐
│ 1. Запреты │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1. Позитивное обязывание (заключается в описании недопустимых│
│действий, т.е. в прямом запрете осуществлять определенные валютные│
│операции) │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.1. запрет на осуществление валютных операций между резидентами│
│(ст. 9 Федерального закона); │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.1.2. запрет на единовременный вывоз из Российской Федерации│
│физическими лицами - резидентами и физическими лицами - нерезидентами│
│наличной иностранной валюты и (или) валюты Российской Федерации в│
│сумме, превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов США (абз. 4 ч. 3│
│ст. 15 Федерального закона) │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.1. порядок осуществления купли-продажи иностранной валюты в│
│Российской Федерации (ст. 11 Федерального закона) - запрет на│
│осуществление купли-продажи иностранной валюты и чеков (в том числе│
│дорожных чеков), номинальная стоимость которых указана в иностранной│
│валюте, в Российской Федерации, минуя уполномоченные банки; │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.2. правовой режим счетов (вкладов) в банках, расположенных за│
│пределами территории Российской Федерации (т.е. правовой режим│
│открытия, закрытия и использования указанных счетов (вкладов)): │
│- разрешено открываъ счета за рубежом только с уведомлением налоговых│
│органов (ч. 2 ст. 12, абз. 2 ч. 3 ст. 26 Федерального закона); │
│- правовой режим осуществления операций по счетам (вкладам) в банках,│
│расположенных за пределами территории Российской Федерации (ч. 4, 5, 6,│
│6.1 ст. 12 Федерального закона устанавливают исчерпывающий перечень│
│операций, которые могут осуществляться резидентами по счетам (вкладам)│
│за рубежом); │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.3. порядок проведения резидентами расчетов при осуществлении│
│валютные операций (ст. 14 Федерального закона): │
│- запрет на проведение резидентами расчетов при осуществлении валютных│
│операций в наличной форме; │
│- запрет на проведение резидентами расчетов при осуществлении валютных│
│операций через счета, открытые в кредитных организациях, не являющихся│
│уполномоченными банками; │
│- запрет на проведение резидентами расчетов при осуществлении валютных│
│операций с использованием любьк вкладов (т.е. вкладов, открытых в│
│уполномоченных банках, в кредитных организациях, не являющихся│
│уполномоченными банками, в банках, расположенных за пределами│
│территории Российской Федерации); │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.4. порядок ввоза в Российскую Федерацию или вьвоза из Российской│
│Федерации валютных ценностей, валюты Российской Федерации и внутренних│
│ценных бумаг (ст. 15 Федерального закона) - запрет на осуществление│
│определенных операций без декларирования; │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│1.2.5. порядок исполнения требования о репатриации (ст. 19 Федерального│
│закона): │
│- запрет на получение резидентами платежа по внешнеторговому контракту│
│(за переданнье нерезидентам товары, выполненнье для них работы,│
│оказанные им услуги, переданные им информацию и результаты│
│интеллектуальной деятельности, в том числе исключительные права на них)│
│не на счета в уполномоченных банках (п. 1 ч. 1 ст. 19 Федерального│
│закона); │
│- запрет на невозврате Российскую Федерацию денежных средств,│
│уплаченных нерезидентам за неввезенные на таможенную территорию│
│Российской Федерации (неполученные на таможенной территории Российской│
│Федерации) товары, невыполненные работы, неоказанные услуги,│
│непереданные информацию и результаты интеллектуальной деятельности, в│
│том числе исключительные права на них (п. 2 ч. 1 ст. 19 Федерального│
│закона) │
├───────────────────────────────────────────────────────────────────────┤
│ 2. Чрезвычайные меры валютного регулирования * │
└───────────────────────────────────────────────────────────────────────┘
─────────────────────────────────────────────────────────────────────────
* Подробнее см. схему "Чрезвычайные меры валютного регулирования"
17.17