Тема 12. Кредит и кредитная система
12.1. Кредит в рыночной экономике
12.2. Формы и виды кредитов
12.3. Банковская система
12.4. Кредитная система
см. Гриньова В.М., Великий Ю.М., Проскура О.Ю. Гроші та кредит: Підручник. – Х.: ВД ІНЖЕК, 2008. – 312с. Теми 7-16
12.1. Кредит в рыночной экономике
Кредитные отношения наряду с финансами способствуют ускоренной мобилизации средств для экономики, повышению ее конкурентоспособности, усилению динамизма всех экономических процессов.
Кредит – это заем на определенный срок в денежной или товарной форме с условием возврата и уплатой процентов.
Т.о. обязательными принципами кредитования являются возвратность, срочность и платность.
Объект кредитных отношений – стоимость, предоставляемая во временное пользование с целью получения прибыли.
Субъектами кредитных отношений являются:
кредитор, предоставляющий средства во временное пользование;
заемщик, получающий средства во временное пользование.
Источниками кредита служат:
1) средства, предназначенные для восстановления основного капитала и накапливаемые по мере перенесения его стоимости в форме амортизации;
2) часть оборотного капитала, высвобождаемая в денежной форме в связи с несовпадением времени продажи товаров и покупки сырья, топлива, выплаты заработной платы и т. п.;
3) предназначенная для капитализации часть прибавочной стоимости;
4) средства бюджетной системы, различных целевых фондов и резервов;
5) доходы и накопления населения.
Функции кредита:
1) перераспределительная. С помощью кредита осуществляется перераспределение капитала между различными отраслями и предприятиями в соответствии с меняющейся конъюнктурой рынка и необходимостью оптимизации производства;
2) функция замещения денег кредитными инструментами. Кредит создает безналичные деньги (векселя, чеки, кред. карточки и т.п.), которые начинают заменять реальные деньги в сфере обращения;
3) стимулирующая функция. Кредитор заинтересован в получении ссудного процента и росте своих кредитных ресурсов. Заемщик заинтересован в получении прибыли для себя и для возврата кредита, иначе он потеряет часть своего имущества;
4) контрольная функция. В основном контролируется целевое использование средств, сроки их возврата и своевременность уплаты процентов.
12.2. Формы и виды кредитов
Кредит может предоставляться в двух формах – денежной и товарной. Погашение кредита, как правило, осуществляется в денежной форме.
Виды кредитов:
1. Банковский, при котором средства предоставляются банками в наличной и безналичной форме. Способы предоставления кредита:
- кредитный счет – открытие отдельного счета, на который зачисляются средства;
- кредитная линия – предоставление средств в любой момент действия договора и в рамках установлено лимита на основе заранее заключенного кредитного договора;
- контокоррентный счет – зачисление кредитных средств на текущий счет заемщика;
- овердрафт – кредитование клиента банка сверх сумм, имеющихся на его текущем счете;
- револьверный кредит – регулярно возобновляемый кредит.
2. Коммерческий, предоставляемый одним предприятием другому в товарной форме, т.е. это продажа товаров с отсрочкой платежа.
3. Потребительский, предоставляемый населению предприятиями торговли, банками и другими финансовыми учреждениями на приобретение товаров и услуг для личного пользования.
4. Ипотечный, предоставляемый под залог недвижимого имущества – земли или жилья.
5. Лизинговый, основанный на аренде движимого (машины, оборудование, транспорт, компьютерная техника) и недвижимого (здания, сооружения) имущества. Формы лизинга:
- оперативный, при котором по истечении срока договора лизинга, имущество возвращается лизинговой компании;
- финансовый, при котором лизинговая компания приобретает у производителя имущество в собственность и отдает его во временное пользование лизингополучателю. По истечении срока договора лизинга, это имущество становится собственностью лизингополучателя;
- возвратный – собственник продает имущество лизинговой компании и одновременно заключает с ней лизинговый договор на его аренду. Т.е. высвобождаются средства, вложенные ранее в покупку оборудования, при этом оборудование остается в пользовании, но уже на условиях аренды, а не собственности.
6. Государственный, предназначенный для финансирования государственных потребностей.
7. Международный, основанный на предоставлении временно свободных средств из одной страны в другую. Как правило, осуществляется в виде банковского, коммерческого или государственного кредитования.