Теория экономического анализа

Допустим, что выравнивание проводилось по уравнению прямой. Выравненные значения динамического ряда (j>,) вычи­ сляют в этом случае по формуле

У, = а + b',i = 1, ... , т,

		2 (2т +	1)2 у, — 6Ziy,-		.
где а	=	-	i=J	i=l
			m (m — 1)
		m		m
.	_	12 Z iyt — 6 (m +		1)2 y,-
		i = l		i = l

m(m2 — \)

yt — эмпирическое значение розничного товарооборота в i-м месяце (квартале);

т— количество месяцев (кварталов) в анализируемом периоде. На основе исчисленных выравненных значений J, определяют коэф­ фициенты сезонной волны z, как отношение эмпирических дан­ ных к выравненным (%):

у.

г.- = —J- • 100, /' = 1, ...,т.

Рис. 11.3. Сезонные изменения розничного оборота торгового объединения (за три смежных года)

320

Постановка и алгоритм решения задачи «Анализ сезонной волны» определяются в такой последовательности.

I. Характеристика входной информации. Входная информа­ ция представляет собой показатели фактического объема роз­ ничного товарооборота по месяцам за ряд лет (нумерация месяцев сквозная):

у, (i = 1, 2, ...,т).

где / — порядковый номер месяца.

II. Алгоритм решения задачи.

Блок 1. Вычисляют суммы хх и х2 по формулам:

m	m
Хх = Ъ у,;	х2 = 2 iyi;
i=\	i-\

Блок 2. Вычисляют параметры прямой а и b по формулам:

	2 (2т + 1) хх — 6 х2
	т(т — 1)
Ь =	12*2 — 6 (/И + 1) X]
	т(т2 — 1)

Блок 3. Вычисляют выравненные значения динамического ряда (выравнивание по прямой): у] = а + bit i = 1, 2, ..., т.

Блок 4. Вычисляют коэффициенты сезонной волны (%) по формуле:

z, = ——• 100, i = 1, 2, ...,т.

Блок 5. Вычисляют коэффициент вариации V, для чего проводят предварительно следующие вычисления: определяют величину

di = (г,— 100)2, г" = 1, ..., т;

находят сумму этих величин

т

с = Е d,;

исчисляют V = V— .

Блок 6. Рассчитывают коэффициенты средней сезонной вол­ ны. Для этого выбирают значение г, одноименных месяцев по годам, следовательно, формируется массив гш. Затем опреде-

321

ляют сумму элементов этого массива по к и делят на количест­ во лет п (п = -ту-),

к=\ ** \ П

где к = 1, 2, ..., и; Л. = 1,2, ..., 12;

£тиж 7. Проводится проверка: и > 4 или и ^ 4. Если « > 4, осуществляется переход к блоку 8, если же п ^ 4, то выполня­ ется блок 11 (печать результатов).

БЛОК 8. Проводится ранжировка по возрастанию элементов массивов гы для каждого X в отдельности. Минимальное и максимальное значения zu в каждом месяце отбрасываются. Из оставшихся в каждом месяце и — 2 элементов zu (X = 1,2,

..., 12, Л: = 1, 2, ..., п — 2) рассчитывают коэффициенты невыправленной средней сезонной волны:

и-2_

Лх = л — 2

Блок 9. Определяют сумму коэффициентов невыправленной средней сезонной волны:

_ 12 _

S=ZSX.

х=\

БЛОК 10. Рассчитывают коэффициенты выправленной сред-

ней сезонной волны (индекс сезонности) 1Х : 1Х =		- — , X = 1,
2, .., 12.		3
.блок 11. Выдаются на печать следующие результаты рас­
четов:	_

у;, а; Ь; у,; z(, V; Sx; 5Х; Ix.

III. Анализ выходной информации сводится к оценке коэф­ фициента вариации V, и на этой основе делается вывод о степе­ ни сезонных колебаний. По данным индексов сезонности (1Х) строится график сезонной волны. Целесообразно аналогичный расчет провести не только по фактическому товарообороту, но и по плановому и на основе их сравнения сделать заключение о том, в какой степени были учтены сезонные колебания при планировании розничного товарооборота.

322

11.3. ЭКОНОМИКО-МАТЕМАТИЧЕСКИЕ МЕТОДЫ АНАЛИЗА ПОТРЕБИТЕЛЬСКОГО СПРОСА

Потребительский спрос относится к весьма сложной кате­ гории, на которую оказывает влияние множество факторов технического, экономического и социального порядка. Их изу­ чение проводится как на макро-, так и на микроуровне. В ко­ нечном счете задача сводится в принципе к определению соот­ ношения между спросом и предложением, к достижению их равновеликости.

Анализ соотношения спроса и предложения на макроуров­ не ранее решался с использованием баланса народного хозяй­ ства, отражавшего важнейшие показатели, характеризующие уровень экономического развития, масштабы, темпы, пропор­ ции расширенного воспроизводства. Его слагаемыми являлись региональные, отраслевые, товарно-материальные балансы (по более 500 видам продукции и сырья), баланс денежных доходов и расходов населения.

Отказ от балансового регулирования спроса и предложения на макроуровне в условиях нашей рыночной экономики труд­ но оправдать. Тем более что он получил достаточно широкое применение в развитых капиталистических странах (система национальных счетов, метод «input-output»).

Анализ спроса и предложения на микроуровне, непосредст­ венно в коммерческих структурах традиционными методами затруднен из-за недостаточности маркетинговой информации, о чем выше уже упоминалось. Поэтому использование здесь методов математического моделирования и программирова­ ния приобрело чрезвычайную актуальность [29].

Спрос является такой экономической категорией, которую можно выявить лишь по отношению к другим экономическим явлениям. Так, в случае удовлетворения потребностей спрос может быть описан различными соотношениями между прода­ жей, поставкой и запасами. В условиях неудовлетворения спроса для его характеристики могут быть использованы дан­ ные о заявках торговых предприятий.

В условиях рынка основным его субъектом становится предприятие, которому должны быть предоставлены права полной самостоятельности в хозяйственной деятельности и од­ новременно имущественной ответственности за результаты работы. В этих условиях решение этой проблемы можно осу­ ществить выбором определенной маркетинговой стратегии, когда предприятия самостоятельно определяют в соответст­ вии со своими возможностями и информационными потреб-

323

ностями наиболее приемлемые формы работы по изучению потребительского рынка, предварительно определив величину затрат на его изучение и сравнив с величиной прибыли, кото­ рую предполагается при этом получить. Таким образом, ана­ лиз спроса проводится в двух аспектах:

как анализ предстоящих затрат на его исследование; как анализ текущего спроса и прогнозирование его общего

объема с учетом факторов, влияющих на него.

Определение величины затрат на изучение спроса предлага­ ется осуществлять путем разработки сетевой модели, которая служит формой предоставления информации об управляемом комплексе работ, о затратах времени, денежных средств и ре­ сурсов на его выполнение.

Последующую оптимизацию величины предстоящих за­ трат предлагается проводить методами СПУ, если в качестве критерия оптимальности выступает сокращение времени на проведение исследования. Если же в качестве критерия высту­ пает стоимость проводимых исследований, то оптимизацию целесообразно проводить методом функционально-стоимост­ ного анализа, путем соизмерения затрат на осуществление этих функций и степени их значимости.

Формирование рынка и овладение методами его регулиро­ вания ставят перед непосредственными исполнителями (мар­ кетологами, менеджерами, бухгалтерами, аудиторами и др.) задачи практического внедрения маркетинговых исследований и обоснования принимаемых решений.

Комплексное изучение рынка призвано выявить взаимосвя­ зи и взаимозависимости всех рыночных элементов: предложе­ ние, спрос, цена. Каждый элемент этой системы постоянно меняется в зависимости от изменения других элементов. Анализ этих взаимосвязей может быть осуществлен с помощью кривых спроса и предложения. Кривые спроса являются таким инст­ рументом в экономической теории, который нашел наибольшее применение в экономике рыночного типа. Эти кривые в форме графика суммируют отклики покупательского спроса на изме­ нение цен продукции и показывают, каким может быть спрос при каждом возможном значении изменения рыночной цены.

Традиционно анализ спроса было принято рассматривать в рамках маркетинга как системы организации и формы упра­ вления деятельностью на рынке. Вместе с тем маркетинговые исследования становятся неотъемлемой частью анализа хозяй­ ственной деятельности предприятия, что в условиях перехода к рынку является объективной необходимостью, поскольку выражают требования системности и комплексности в прове­ дении экономического анализа.

324

К анализу спроса должен быть применен системный под­ ход — это предполагает рассмотрение его как составного элемента рынка.

Для анализа спроса на микроуровне (в отдельном торго­ вом предприятии или на представительной, однородной их совокупности) используются материалы:

выборочного учета движения товаров по ассортименту; сплошного количественно-суммового учета продаж и оста­

тков товаров с помощью внедрения серийного выпуска кас­ совых терминальных комплексов и АРМ контролеров-касси­ ров с использованием штриховых кодов;

внеучетных источников информации за счет панельных опросов потребителей, экспертов и торговых корреспондентов; социологических опросов, ставящих своей целью получение информации, необходимой для выявления типологии потреби­

телей и построения модели поведения; информационно-маркетинговых центров различных видов

и форм, призванных отслеживать коммерческие данные о то­ варных рынках, потребителях и поставщиках, качестве и кон­ курентоспособности продукции;

а также путем создания АРМ специалистов по изучению спроса в торговых предприятиях и их объединениях.

В процессе исследования спроса использование экономикоматематических методов начинается на этапе определения не­ обходимой численности выборки для проведения выборочного обследования. Поскольку в данном случае объем генеральной совокупности неизвестен и значительно превышает объем вы­ борки, то для определения ее численности использование формулы бесповоротного отбора затруднено. В этих случаях целесообразно использование упрощенных формул:

для количественного признака —

е-*

для качественного признака —

	„ - 1Л	(2)
где и	численность выборочной совокупности;
	коэффициент доверия;
	доля признака; q = 1 — р;
£	предельная ошибка;

V — коэффициент вариации.

325

Последующее использование экономико-математических методов в изучении спроса продолжается на этапе обработки и оценки данных, при этом осуществление каждой функции, входящей в программу исследования, требует своих, только ей присущих методов, направленных на решение конкретных за­ дач экономического анализа. Здесь наибольшее распростране­ ние получили экономико-статистические методы, а также ме­ тоды исследования операций и моделирования экономических процессов.

Различный характер спроса на отдельные товары определя­ ется специфическими особенностями их потребительских свойств и требует дифференцированного подхода к их изуче­ нию. Разрабатывая общую методику применения экономикоматематических методов в анализе спроса на товары на­ родного потребления, необходимо выделить и особенности их применения в анализе спроса на товары длительного пользования как наиболее сложной для анализа группы то­ варов.

Анализ потребительского спроса начинается с описатель­ ной модели конкретного товарного рынка, которая содержит информацию о его качественном своеобразии. Разработке опи­ сательной модели предшествуют анализ и количественная оценка присущих данному рынку тенденций и причинно-след­ ственных связей.

Конечной целью анализа спроса является разработка про­ гнозов емкости рынка. Для товаров длительного пользования, например, это означает определение объема первичного спро­ са и спроса на замену. Подходы к прогнозированию спроса по отдельным компонентам — первичного и повторного спроса расчетным путем в условиях ненасыщенности товарного пред­ ложения наталкиваются на существенные, а порой непреодо­ лимые затруднения практического характера. Это обстоятель­ ство является веским доказательством в пользу его моделиро­ вания на основе уравнений множественной регрессии с учетом действия специфических факторов.

Поскольку конъюнктура конкретного товарного рынка ха­ рактеризуется как общеэкономическими, так и специфически­ ми, только ей присущими факторами, то центральной пробле­ мой создания методики анализа и прогнозирования спроса является разработка потоварных моделей, в ходе которой предстоит учитывать множество переменных величин, а также факторов, не поддающихся количественному измерению. На­ иболее эффективным в выявлении этих факторов является метод проведения обследования или анкетирования на базе выборочной совокупности.-

326

Для оценки правильности выдвинутых гипотез относитель­ но связей, управляющих конкретными экономическими явле­ ниями и процессами, используется аппарат эконометрического моделирования, который предполагает проверку корректности построения эконометрическои модели с помощью следующих характеристик:

стандартных ошибок для каждого уравнения (с поправкой на число степеней свободы) —

	S - V	г		1ГГ	(3)
где	щ — остатки уравнения;
и, =	у — yt, yt — значения спроса по уравнению с оцененными
	параметрами t = 1,2, ..., п;
стандартной ошибки зависимой переменной —
	*-ira^				,4)
где		1 "
	У = -а Ъ.У*
		п	t = i
коэффициента детерминации (или множественной корре­
ляции) —
	R2 =	1 •	Si		(5)
				у
стандартных ошибок параметров Ъь —
	Sj = VS^,	j =		0, 1, ..., т,	(6)

где Sjj — диагональный элемент матрицы Sbb размерности

(т + 1) • (т + 1); автокорреляции остатков (показателя Дурбина-Уотсона) —

Е(и, — и,.,)2
DW = - i ^ _ _	;	(7)
£и2 ,

показателей мультиколлинеарности между самими факто­ рами, влияющими на спрос.

327

Рынок потребует от производителя товаров и торговли глубоких экономических знаний об адресате продукции: его социального, экономического и психологического портрета. Только на этой основе производство и торговля смогут про­ гнозировать потребительское поведение и оценивать возмож­ ную реакцию потребителей на любые изменения элементов рынка (предложения, розничных цен, доходов). Это вызывает необходимость апробирования новых методов анализа спроса, нашедших широкое применение в практике маркетинговой деятельности зарубежных предприятий. Речь идет о сегмен­ тации рынка.

Одним из недостатков эконометрических моделей является тот факт, что эконометрический анализ часто приходится про­ водить на скудных или даже недоброкачественных данных, поэтому все больше завоевывают признание имитационные модели, призванные частично восполнить этот пробел. В про­ цессе имитационного моделирования некоторые факторы остаются фиксированными, а другие заданным образом изме­ няются, т.е. появляется возможность проведения контролиру­ емых машинных экспериментов. Поиск решения осуществляет­ ся путем проигрывания на ЭВМ различных вариантов модели­ рования хозяйственной ситуации, удовлетворяющих ряду вы­ бранных критериев эффективности.

Усиление роли микроэкономического анализа, главная цель которого заключается в достижении равновесия между спросом и предложением посредством цен, предполагает рас­ ширение арсенала методов анализа коммерческой деятельно­ сти предприятия за счет анализа кривых спроса и предложе­ ния. Статистические данные о рынке, являющиеся главным источником информации для построения кривых спроса и предложения, имеют характер временных рядов: с одной стороны — цены товара, а с другой — количества этого товара, проданного по данной цене. Так, нанося на график значения средних цен за единицу товара (кг, шт.) и количество продаж в натуральных единицах по соответствующим ценам, а затем преобразовывая их, можно подобрать кривую, кото­ рая бы отражала данную экономическую зависимость.

Последующий анализ позволяет определить эластичность или неэластичность спроса на различных ценовых интервалах. В этих целях определяется изменение общей выручки в случае изменения цены товара. Проиллюстрируем это применительно к ситуации, отраженной на рис. 11.4 (данные гипотетические).

Известно, что общая выручка равна цене, умноженной на количество продукции. Поэтому площадь треугольника OPiD]Ql показывает величину общей выручки (306) при цене 18

328

Цена i

Pl 18 -

f2 17 -

Рэ	1 6 -
P4	1 5 -
P5	14 -
P6	1 3 -

o l	1	i	i	i	i	i	i	i	i	i	i	i	i	i	i • -
	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22	23	24	25	26	27
					Q,		Q 2							Количество

Рис. 11.4. Эластичность и общая выручка при различных уровнях цен

денежных единиц и объеме продаж 17 натуральных единиц. Если цена снижается до 17 за единицу, объем продаж воз­ растает до 19 единиц, общая выручка становится равной площади прямоугольника OP2DM2, что больше предыдущей на 17 тыс. денежных единиц. Это превышение объясняется тем, что потеря выручки, вызванная снижением единицы то­ вара с 18 до 17 (площадь P2P.D{F), оказывается меньше прироста выручки, полученного благодаря расширению про­ даж (площадь QyFD2Q2) вследствие снижения цены. Этот факт свидетельствует об эластичности спроса. Если же цена и вы­ ручка будут изменяться в одном направлении, то спрос яв­ ляется неэластичным.

Анализ показал, что наибольшая эластичность наблюдает­ ся на интервале цен от 18 до 17 тыс. денежных единиц. Полученный коэффициент, равный 2, означает, что снижение цены на 1% приведет к увеличению спрашиваемой продукции на 2%. Избыточное предложение на участке свыше 16 побуж­ дает предприятие снижать цены до уровня равновесной цены, находящейся на пересечении кривых спроса и предложения. Последующее снижение цен отмечено меньшей эластичностью, т.е. оно не даст желаемых результатов.

В реальной жизни предложение реагирует на цены с неко­ торым лагом, т.е. сегодняшнее предложение S(t) определяется ценой предыдущего периода P(t—1), а сегодняшний спрос D(t) определяется ценой текущего периода P(t). Это явилось основой построения «паутинообразной» модели рынка, глав­ ная цель которой заключается в предсказании эффективности

329