6. План производства

1. Производственный процесс.

Мыло ручной работы производится литьевым способом, при котором в кастрюлю заливается мыльная основа, затем в определенной пропорции добавляются различные ингредиенты. После кипения мыло либо разливается в формы, либо наливается большим куском, который после остывания разрезается вручную на мелкие куски.

Для организации небольшого производства необходимо помещение площадью около 40 м². Первая половина помещения отводится под производство, вторая - под склад. Наличие склада обязательное условие, потому что по технологии мыло ручной работы после варки должно остывать в естественных условиях около 3 часов, а затем "отлеживаться" не менее 3 дней для полного затвердения.

Аренда помещения обойдется около 30000 рублей в месяц плюс коммунальные платежи 3000 рублей. Затраты на минимальный ремонт составят примерно 60000 рублей. Итого, в сумме 93000 рублей.

Из оборудования потребуется одна плита, предпочтительно-электрическая, так как она более безопасна, чем газовая - около 20000 рублей, три 15-литровые металлические кастрюли из нержавеющей стали - около 1500 рублей за штуку, итого 4500 рублей , 20 деревянных форм (в них разливается мыло) - 6000 рублей.

Основные затраты на производство мыла связаны с закупкой сырья, в частности, мыльной основы - около 70% от всех расходов. 1 т мыльной основы, приготовленная из растительных ингредиентов стоит около – 165000 тыс. рублей. При производстве 600 кг мыла в месяц такого объема хватает примерно на 1,5 месяца. Парфюмерные композиции и эфирные масла обойдутся в 60000 рублей за 5 кг( такой партии хватает на 3-4 месяца) . Полезные ингредиенты: витамины, фруктовые кислоты, растительные жиры - порядка 30000 рублей, хватает на 3-4 месяца.

При объеме производства около 600 кг мыла в месяц достаточно иметь ассортимент, включающий порядка 20 наименований товара. Упаковка для каждого наименования – должна быть своя, оригинальная. Стоимость одной упаковки колеблется в районе 20 рублей. В месяц на упаковочный материал необходимо выделить средства в размере 2000 рублей.

1. Персонал.

Для обслуживания небольшого производства достаточно шести человек: варщик мыла - 30000 рублей, помощник варщика мыла - 20000 рублей, два упаковщика мыла - 15000 рублей каждому, итого 30000 рублей, дизайнер -30000 рублей. Все административные и бухгалтерские дела будет вести генеральный директор, так как производство небольшое этого будет достаточно, заработную плату изначально положим 50000 рублей. Необходимый персонал для реализации проекта и затраты на него представлены в Таблице 2.

Таблица 2

Необходимый персонал для реализации проекта

Персонал	Кол-во	З/п (руб)	В месяц (руб)	В год (руб)
Генеральный директор	1	50 000	50 000	600 000
Мыловар	1	30 000	30 000	360 000
Помощник мыловара	1	20 000	20 000	240 000
Упаковщик	2	15 000	30 000	360 000
Дизайнер	1	30 000	30 000	360 000
ФОТ	6		160 000	1 920 000
Страховой взнос компании (34% ст. 12 Закона № 212-ФЗ)			54 400	652 800
ИТОГО			214 400	2 572 800

Далее рассмотрим постоянные и переменные издержки производства, они отражены в Таблице 3.

Таблица 3

Постоянные и переменные издержки

Постоянные издержки (руб./мес.)		Переменные издержки (руб.)
Аренда	30 000	Ремонт помещения	60 000
Коммунальные платежи	3 000	Инвентарь	10 500
		Реклама	68 160
		Сырье	140 000
		Упаковка	2 000
		ФОТ	214 400
Итого: 33 000		Итого: 494 660