С остав денежных средств Перечень унифицированных форм учетной документации по учету кассовых операций
№ п/п |
Номер типовой формы |
Название формы |
1 |
КО-1 |
Приходный кассовый ордер |
2 |
КО-2 |
Расходный кассовый ордер |
3 |
КО-3 |
Журнал расходных и приходных кассовых документов |
4 |
КО-4 |
Кассовая книга |
5 |
КО-5 |
Книга учета принятых и выданных кассиром денежных средств |
6 |
ИНВ-15 |
Акт инвентаризации наличных денежных средств |
7 |
ИНВ-16 |
Инвентаризационная опись ценных бумаг и бланков документов строгой отчетности |
К лассификация денежных потоков предприятия
Схема документооборота по учету денежных средств в кассе
Схема поступления денежных средств в кассу
Бухгалтерия
Сейф
1. Сопроводительные 2. ПКО, квитанция, 7.Информация о ПКО для
документы сопроводительные журнала регистрации
документы
Лицо, вносящее
наличные
деньги
Касса
ПКО, получено
3. Деньги
Схема выдачи наличных денежных средств из кассы
Бухгалтерия
Сейф
2. Рко, сопроводительные документы.
1. Документы для выдачи
наличных сумм.
6. Информация о рко
для журнала регистрации
Лицо, вносящее
наличные
деньги
Касса
РКО, оплач., расписка
4. Паспорт, расписка
о получении.
5. Отчет
3. Деньги
Журнал регистрации приходных и расходных кассовых операций
№ п/п |
Основание |
Содержание хозяйственной операции |
Корр. счет |
Сумма |
Регистры |
||
Дебет |
Кредит |
синт. учета |
анал. учета |
||||
1 |
Приходный кассовый ордер № 356 от 07.06.01 |
Получено от Малышева за пиломатериалы |
50 |
76 |
537=92 |
Ведомость по сч. 50, главная книга |
Кассовая книга |
2 |
Приходный кассовый ордер № 359 от 07.06.01 |
Получено в кассу из КБ СБ РФ по чеку |
50 |
51 |
2000 |
Ведомость по сч. 50, главная книга |
Кассовая книга |
3 |
Приходный кассовый ордер № 360 от 07.06.01 |
Получено в кассу от ООО «Мюзикл Холл» за пиловочник в порядке предоплаты |
50 |
62 |
2494=80 |
Ведомость по сч. 50, главная книга |
Кассовая книга |
4 |
Расходный кассовый ордер № 722 от 07.06.01 |
Выдано в под отчет на хозяйственные расходы Краюшкину Н.А. |
71 |
50 |
1150 |
Журнал-ордер по сч. 50, главная книга |
Кассовая книга |
5 |
Расходный кассовый ордер № 747 от 18.06.01 |
Выплачена заработная плата по платежной ведомости |
70 |
50 |
11087=94 |
Журнал-ордер по сч. 50, главная книга |
Кассовая книга |
6 |
Расходный кассовый ордер № 756 от 25.06.01 |
Выплачена материальная помощь Егоровой М.П. |
84 |
50 |
400 |
Журнал-ордер по сч. 50, главная книга |
Кассовая книга |
7 |
Расходный кассовый ордер № 758 от 25.06.01 |
Выдано на командировочные расходы Жукову Г.Н. |
71 |
50 |
618 |
Оборотная ведомость |
Кассовая книга |