Журнал регистрации хозяйственных операций по поступлениям и выбытию денежных средств с расчетного счета
№ п/п |
Основание |
Содержание хозяйственной операции |
Корр. счет |
Сумма |
Регистры |
||
Дебет |
Кредит |
синт. учета |
анал. учета |
||||
1 |
Платежное поручение № 150 от 05.06.01 |
Поступили средства от ООО «Промстройкомплект» за пиломатериалы в порядке предплаты |
51 |
62 |
90000 |
Ведомость по сч. 51 |
Выписка банка |
2 |
Объявление на взнос 01.06.01 |
Поступила от Виноградова Н.А. квартплата |
51 |
76 |
82=82 |
Ведомость по сч. 51 |
Выписка банка |
3 |
Платежное поручение № 198 от 05.06.01 |
Поступили средства от ООО «Праймер М» за отгруженную продукцию |
51 |
62 |
50000 |
Оборотная ведомость по сч. 51 |
Выписка банка |
4 |
Платежное поручение № 492 от 05.06.01 |
Перечислен налог на землю |
68 |
51 |
3397=20 |
Журнал-ордер по сч. 51 |
Выписка банка |
5 |
Платежное поручение № 489 от 05.06.01 |
Перечислено нефтебазе на нефтепродукты |
60 |
51 |
250000 |
Журнал-ордер по сч. 51 |
Выписка банка |
6 |
Платежное поручение № 150 |
Перечислена задолженность в Пенсионный фонд |
69 |
51 |
35000 |
Журнал-ордер по сч. 51 |
Выписка банка |
К лассификация денежных средств предприятия
Порядок расчета чеками из лимитированных чековых книжек
Порядок расчета покрытыми (депонированными) аккредитивами
П орядок расчета платежными поручениями (до отгрузки товаров)
Порядок расчета платежными требованиями
Журнал регистрации хозяйственных операций
По учету кассовых операций
№ п/п |
Содержание операций |
Обоснование |
По новому плану счетов |
Сумма (руб.) |
Регистры |
||
Дебет |
Кредит |
аналит. учета |
синтет. учета |
||||
1 |
Поступила выручка из торговой точки |
Приходный кассовый ордер |
50 |
90 |
1000=00 |
Кассовая книга, ведомость |
Ж/О1, Главная книга |
2 |
Внесен в кассу остаток неиспользованных подотчетных сумм за ГСМ Шаренкиным О.В. |
Приходный кассовый ордер |
50 |
71 |
200 |
Кассовая книга, ведомость |
Ж/О1, главная книга |
3 |
Получено за продукцию от ООО «Бансо» |
Приходный кассовый ордер |
50 |
62 |
28000 |
Кассовая книга, ведомость |
Ж/О1, главная книга |
4 |
Зачисление выручки на расчетный счет |
Расходный кассовый ордерквитанция |
51 |
50 |
1100 |
Кассовая книга, ведомость |
Ж/О1, главная книга |
5 |
Выдан аванс за июль 2001 г. |
Расходный кассовый ордер, платежная ведомость |
70 |
50 |
455550 |
Кассовая книга, ведомость |
Ж/О1, главная книга |
6 |
Выдана сумма под отчет Васенину М.Н. |
Расходный кассовый ордер |
71 |
50 |
420 |
Кассовая книга, ведомость |
Ж/О1, главная книга |
7 |
Оплачено поставщикам за продукцию |
Расходный кассовый ордер |
60 |
50 |
10000 |
Кассовая книга, ведомость |
Ж/О1, главная книга |