44. Виды финансового планирования : перспективное, текущее, оперативное.

Финансовое планирование- это процесс необходимых поступлений фин. ресурсов на предприятие, для дальнейшего расширения производственной деятельности пред-я, покрытия долговых обязательств перед бюджетом и банками, а также для стимулирования деятельности рабочего коллектива. Виды: Перспективное - разработка стратегий и прогнозов планирования деятельности предприятия.. Основными документами являются : прогноз балансов деятельности предприятия за годы перспективного планирования, прогноз фин. результатов и прогноз движения денежных средств.

Оперативное - ежедневный контроль за формированием и использованием финансовых ресурсов предприятия. Основан на расчётах необходимости предприятия в средствах, источники финансирования и составление финансовых планов. Фин. планы делятся на кассовый план- движение денежных средств предприятия в кассе и Платёжный календарь – размеры, сроки выдачи денежных средств на з\п и др. расходы.

45. Порядок разработки финансового плана.

Финансовый план- это часть бизнес –плана, отображает источники поступления денежных средств и направления их использования. Разрабатывается на год. Состоит из 5-ти разделов: 1) Источники финансирования и поступления ден. средств (прибыль, нераспределённая прибыль, амортизация, кредиты, обязательство, целевое финансирование),2) Прирост активов предприятия(приобретение основных средств, модернизация и реконструкция, кап. строительство и инвестиции), 3) Возвращение заёмных средств(кредиты банкам, долговые обязательства, ), 4) Затраты на расчеты по обязательствам с бюджетом, 5)Покрытие убытков прошлых лет.

3. Принципы страхования: добровольное(действует на основании составленного договора, выборочный охват объектов, добровольное участие в страховании, договор страх. вступает в силу после внесения страховых платежей, всегда ограничивается сроком страхования, страховое обеспечение зависит от желания страхования) и обязательное(обязательно устанавливается законом, общественный охват населения, автоматически распространяется на объекты указанные в законе, действует независимо от внесения страховых платежей, бессрочность обязательного страхования, нормирование страхового обеспечения по обязательному страхованию. ).

1. Функции страхования : распределительная. Она проявляется как рисковая(основное назначение страхования- оказание денежной помощи пострадавшим.), предупредительная (финансирование за счёт части средств страхового фонда мероприятий по уменьшению страхового риска), сберегательная(направлена обеспечение страховой защиты достигнутого уровня семейного достатка), контрольная(целевое формирование и использование средств страхового фонда). Аккумулирующая – образование страховых резервов как необходимого условия деятельности страхового предприятия .

2. Франшиза – это определённая договором страх. часть убытка, которая в случае страхового случая не подлежит возмещению страховщиком. Определяется в сумме или в % к стр. сумме. Условная франшиза – оговорённая в договоре стр. часть убытка, кот. не подлежит возмещению в случае, если убыток ниже или равен значению этой величины. В случае превышения суммы убытка значения франшизы выплата производится в полном объёме. Безусловная франшиза – оговоренная часть убытка, которая не подлежит возмещению страхователю в любом случае при выплатах по страх. случаю.

5. Страховой рынок- часть финансового рынка , где объектом купли-продажи выступает страховая защита, формируется спрос и предложение на него. Условия существования страхового рынка : наличие общественной необходимости в страховых услугах и страховщиков, способных предоставить эти услуги. Классификация : по территор. признаку : местный, национальный, мировой. По месту потребления страховых услуг : внутренний, внешний и международный. По видам отраслей страхования : личное, имущественное и страх. ответственности. По типу гос. регулирования : авторитарный, либеральный, смешанный. По направлению : экстенсивный и интенсивынй. Насыщенный и ненасыщенный. Участники : страховщики(АО, коммандитные, общ-ва с доп. ответ-ю, полные), страхователи(юр. и физ. лица, физ. лица, занимающиеся предпринимательской деят-ю), объединения страховщиков(страховое бюро, страховые пулы, товарищества взаимного страхования, спилки и ассоциации), перестраховщики, органы наблюдения за страховой деят-ю., посредники(дилеры, брокеры и перестраховочные брокеры).

6. Финансовая надёжность страховщика : размер собственных средств, правильно рассчитанные тарифные ставки, сбалансированный страх. портфель, величина страх. резервов, рахзмещение страх резервов, перестрахование собственных средств.

4. Критерии и признаки классификации страхования : критерии (объект, охват страховой ответственности, формы страхования). Признаки : исторический , экономический, юридическая.

7. Тарифная политика : целенаправленная деятельность страховщика по установлению, уточнению и упорядочиванию страховых тарифов в интересах усиленного и безубыточного развития страхования . Принципы : эквивалентность страховых отношений сторон, доступность страховых тарифов для широкого круга страховщиков, стабильность размеров страх. тарифов у долгосрочном периоде, расширение объёма страховой ответственности, обеспечение самоокупаемости и рентабельности страх. операций.

8. Расходы страховщика : расходы страх. сумм и страх возмещений по договорам страхования и перестрахования, расходы на ведение страх деят-ти (организ-е, аквизационные( связанные с привлечением новых страхователей),инкассационные - изготовление бланков для выплат, ликвидационные(связ. С ликвидацией убытка)и управленческие)., расходы на финансирование превентивных мероприятий и расходы от инвестиционной деят-ти.

9. Финансовая устойчивость : постоянное сбалансирование , или превышение доходов над расходами страховщика по страховому фонду. Проблема обеспеченности рассматривается с 2-х сторон : определение степени вероятности дефицита средств и отношение доходов и расходов страховщика за период ,ч то прошел . Для определения степени вероятности находят коэф. Конюшина К = 1 – Q / n*Q, где Q – средняя тарифная ставка по всем страховым портфелям, а n- кол-во застрахованных объектов.

10. Имущественное страхование. Объект : отношения связанные с правом владения, использования и распоряжения имуществом. Предмет- риск потери, уничтожения или недостачи имущества и риск убытков в предп-й. деят-ти Классификация: по форме совершения – добровольное и обязательное; по видам субъектов – юр., физ., и физ. лица, занимающиеся предпр-й деят-ю. По отраслям экономики – пром-ть и с\х. По видам имущ-ва- транспорт, кредит, груз, оборотные активы, инвестиции, предметы домашнего им-ва. По видам страх. событий- от огня, от стихийных бедствий, от аварий и взрывов.

11. Личное страхование. Объект – жизнь, здоровье, трудоспособность, дополнительная пенсия. Предмет- смерть, болезнь, увечия, травмы, продолжительность жизни. Классификация: по охвату риска – на дожитие, на случай инвалидности, нетрудоспособности, недееспособности, на случай непредвиденных медицинских затрат. ПО кол-ву особ, указанных в договоре- индивидуальное и коллективное. По продолжительности страхового обеспечения – коротко-, средне-, и долгосрочное. По форме выплат страхового обеспечения – одноразовая выплата страх. суммы и выплата в виде ренты. По форме оплаты страх премии – одноразовая оплата, ежемесячная, ежегодная. По форме совершения – добровольное и обязательное. ПО виду личного страх-я – страх-е жизни и страх-е от несчастных случаев.

12. Страхование ответственности . Объект- ответственность перед третьими лицами, имущественные интересы связанные с : возмещением страховщиком убытка, причинённого лицу или имуществу и юридическому лицу. Предмет- риски личного страхования (жизнь, здоровье, трудоспособность,)те, что связаны с возможностью нанесения вреда и риски имущественного страхования(уничтожение, повреждение, недостача.). Классификация. : по форме совершения – добровольное и обязательное, по видам субъектов – юр., и физ. лица, по объекту страхования : страхование задолженности и страх. на случай возмещения ущерба. По видам договоров – обычные и дополнительные.

13. Договор страхования - это письменное соглашение между страхователем и страховщиком, согласно с которой страховщик берет на себя обязательство в случае наступления страхового случая осуществить страховую выплату страхователю или другому лицу, определенному в договоре страхования страхователем, в интересах которой заключен договор страхования (подать помощь, выполнить услугу и тому подобное), а страхователь обязывается платить страховые платежи в определенные сроки и выполнять другие условия договора. Прекращение действия договора страхования : окончание срока действия; выполнение страховщиком обязательств перед страхователем в полном объеме; неуплаты страхователем страховых платежей в установленные договором сроки; ликвидации страхователя - ликвидации страховщика ;принятие судебного решения о признании договора страхования недействительным; Действие договора страхования может быть досрочно прекращен за требованием страхователя или страховщика, если это предусмотрено условиями договора страхования. Действие договора личного страхования не может быть прекращена страховщиком досрочно, если на это нет согласия страхователя, который выполняет все условия договора страхования, и если другое не предусмотрено условиями договора и законодательством Украины. В случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни страховщик выплачивает страхователю выкупную сумму . Выкупная сумма - это сумма, которая выплачивается страховщиком в случае досрочного прекращения действия договора страхования жизни и рассчитывается математически на день прекращения договора страхования жизни в зависимости от периода, на протяжении которого действовал договор страхования жизни.. Если требование страховщика обусловлено невыполнением страхователем условий договора страхования, страхователю возвращается выкупная сумма.

14. Обязанности страховщика: ознакомить страхователя с условиями и правилами страхования; на протяжении двух рабочих дней,; при наступлении страхового случая осуществить страховую выплату ;возместить расходы, понесенные страхователем при наступлении страхового случая,; держать в тайны ведомости о страхователе и его имущественном состоянии за исключением случаев, предусмотренных законодательством Украины.

15. Обязанности страхователя : своевременно вносить страховые платежи; при заключении договора страхования предоставить информацию страховщику обо всех известных ему обстоятельствах, которые имеют существенное значение для оценки страхового риска, и в дальнейшем информировать его о каком-нибудь изменении страхового риска; сообщить страховщику о других действующих договорах страхования относительно этого объекта страхования; принимать меры относительно предотвращения и уменьшения убытков, нанесенных в результате наступления страхового случая; сообщить страховщику о наступлении страхового случая в срок, предусмотренный условиями страхования.

16. Обеспечения платежеспособности страховщиков :наличия оплаченного уставного фонда и наличия гарантийного фонда страховщика; создание страховых резервов, достаточных для будущих выплат страховых сумм и страховых возмещений; превышение фактического запаса платежеспособности страховщика над расчетным нормативным запасом платежеспособности. Минимальный размер уставного фонда страховщика, который занимается видами страхования другими, чем страхование жизни, устанавливается в сумме, эквивалентной 1 млн. евро, а страховщика, который занимается страхованием жизни, - 1,5 млн. евро за валютным обменным курсом валюты Украины. В гарантийный фонд страховщика принадлежит дополнительный и резервный капитал, а также сумма нераспределенной прибыли. Страховщики за счет нераспределенной прибыли могут создавать свободные резервы. Свободные резервы - это частица собственных средств страховщика, которая резервируется с целью обеспечения платежеспособности страховщика в соответствии с принятой методикой осуществления страховой деятельности. Для обеспечения выполнения страховщиками обязательств относительно отдельных видов обязательного страхования страховщики могут образовывать централизованные страховые резервные фонды и органы, которые осуществляют управление этими фондами. Источниками образования централизованных страховых резервных фондов могут быть отчисления от поступлений страховых платежей, взносы собственных средств страховщика, а также доходы от размещения средств централизованных страховых резервных фондов

17. Страховые резервы. Страховые резервы образуются страховщиками с целью обеспечения будущих выплат страховых сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования (перестрахования).Страховщики обязаны формировать и вести учет страховых резервов в порядке и объемах, установленных этим Законом, состоянием на каждый день. Страховые резервы разделяются на технические резервы и резервы из страхования жизни (математические резервы).Технические резервы : незаработанных премий (резервы премий), которые включают частицы от сумм поступлений страховых платежей (страховых взносов, страховых премий), которые отвечают страховым рискам, которые не минули на отчетную дату; убытков, которые включают зарезервированные неуплаченные страховые суммы и страховые возмещения за известными требованиями страхователей, из которых не принято решение относительно выплаты или отказа в выплате страховой суммы или страхового возмещения. Страховщики обязаны создавать и вести учет таких резервов из страхования жизни(математические): долгосрочных обязательств (математические резервы); надлежащих выплат страховых сумм. Страховые резервы : технические(рисковые)- резерв незаработанных премий и резерв убытков и математические(актуарные) резерв долгосрочных обязательств и и резерв выплат страх. сумм. Создаются страховщиком с целью обеспечения будущих выплат страх. сумм и страхового возмещения в зависимости от видов страхования и перестрахования.

18. Государственный надзор за страховой деятельностью. Государственный надзор за страховой деятельностью на территории Украины осуществляется Уполномоченным органом и его органами на местах. Основными функциями Уполномоченного органа являются :ведение единственного государственного реестра страховщиков (перестраховщиков) и государственного реестра страховых та перестраховочных брокеров; выдача лицензий страховщикам на осуществление страховой деятельности и проведение проверок их соответствия выданной лицензии; выдача свидетельств о включении страховых та перестраховочных брокеров к государственному реестру разработка нормативных и методических документов совершенствования законодательства Украины о страховой и посреднической деятельности в страховании и перестрахования; осуществление контроля за платежеспособностью страховщиков в соответствии с взятыми ими страховыми обязательствами перед страхователями;

19. Лицензирование страховой деятельности . Уполномоченный орган выдает страховщикам лицензию на проведение конкретных видов страхования. Страховщики, которые получили лицензию на страхование жизни, не имеют права заниматься другими видами страхования. Лицензии на проведение страхования жизни выдаются без указания в них сроку действия. Кабинет Министров Украины устанавливает размер платы за выдачу лицензий на проведение конкретных видов страхования. Руководителями страховщика (председатель исполнительного органа и главный бухгалтер страховщика) должны быть дееспособные физические лица Для получения лицензии страховщик подает в Уполномоченный орган заявление, к которой добавляются: копии учредительных документов и копия свидетельства о регистрации; справки банков или выводы аудиторских фирм (аудиторов), которые подтверждают размер оплаченного уставного фонда; справка о финансовом состоянии основателей страховщика, подтвержденная аудитором (аудиторской фирмой), если страховщик создан в форме полного или коммандитного общества или общества с дополнительной ответственностью; правила (условия) страхования; экономическое обоснование запланированной страховой (перестраховочной) деятельности; информация об участниках страховщика, председателе исполнительного органа и его заместителях, копия диплома председателя исполнительного органа страховщика или его первого заместителя о более высшем экономическом или юридическом образовании, копия диплома главного бухгалтера страховщика о более высшем экономическом образовании, информация о наличии соответствующих сертификатов в случаях, предусмотренных Уполномоченным органом. Уполномоченный орган обязан рассмотреть заявление страховщика о выдаче ему лицензии в срок, что не превышает 30 календарных дней со времени получения всех предусмотренных этой статьей документов.