- •Лек.1. Рынок денег. Теория денежного обращения. Необходимость, предпосылки появления и применения денег. Эволюция и теории денег. Сущность, функции и виды денег. Сущность денег
- •Эволюция форм обмена:
- •Эволюция денег: теории и концепции
- •Эволюция денег: концепции
- •Виды денег
- •Виды денег: действительные деньги
- •Виды денег: квазиденьги
- •Функции денег
- •Функции денег: средство платежа
- •Функции денег: средство сбережения, накопления и образования сокровищ
- •Функции денег: мировые деньги
- •Литература. Учебная литература основная
- •Учебная литература дополнительная.
- •Лек.2. Денежная система. Инфляция: сущность и виды. Методы стабилизации денежного обращения.
- •Денежные агрегаты (международный аспект)
- •Денежные агрегаты (российская практика)
- •Денежная база
- •Элементы денежной системы
- •Принципы функционирования денежной системы
- •Инфляция
- •Причины инфляции
- •Виды инфляции
- •Виды инфляции
- •Показатели инфляции
- •Антиинфляционная политика
- •Лек.3. Денежный оборот и денежное обращение. Структура денежного оборота. Система безналичных расчетов на предприятии. Сущность денежного обращения
- •Особенности денежного обращения в России
- •Принципы организации безналичных расчетов
- •Срочность.
- •Формы безналичных расчетов
- •Расчеты платежными поручениями
- •Расчеты чеками
- •Общая схема расчетов депонированными чеками
- •Расчеты аккредитивами
- •Виды аккредитивов
- •Расчеты аккредитивами
- •Расчеты по инкассо
- •Расчеты платежными требованиями-поручениями
- •Расчеты платежными требованиями-поручениями с акцептом
- •Расчеты платежными требованиями-поручениями с предварительным акцептом
- •Расчеты платежными требованиями-поручениями без акцепта
- •Расчеты инкассовыми поручениями
- •Расчеты безакцептными платежными требованиями и инкассовыми поручениями
- •Лек.4. Кредит: необходимость, сущность, функции, виды, формы. Сущность, источники, функции ссудного капитала. Кредит: сущность и элементы. Экономическая основа кредита
- •Основные принципы кредита
- •Функции кредита
- •Основные формы (виды) кредита
- •Классификация банковского кредита.
- •Основные формы (виды) кредита
- •Виды кредита
Расчеты аккредитивами
Аккредитив представляет собой условное денежное обязательство, принимаемое банком (банк-эмитент) по поручению плательщика, произвести платежи в пользу получателя средств (бенефициара) по предъявлении последним документов, соответствующих условиям аккредитива, или предоставить полномочия другому банку (исполняющий банк) произвести такие платежи.
Достоинства: Поставщик получает дополнительные гарантии по своевременному получению оплаты от покупателя, поскольку отгрузка товара (работ, услуг) поставщиком производится после получения извещения об открытии аккредитива. Банковское учреждение контролирует действия поставщика (несмотря на то, что соответствующие денежные средства забронированы, поставщик сможет получить их только при условии добросовестного исполнения договора в полном объеме и в соответствующие сроки).
Виды аккредитивов
Отзывной аккредитив — аккредитив, который может быть отозван (аннулирован) плательщиком или банком, выписавшим его.
Безотзывный аккредитив — аккредитив, который не может быть отозван (аннулирован).
Аккредитив покрытый (депонированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент перечисляет за счет средств плательщика или предоставленного ему кредита сумму аккредитива (покрытие) в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия аккредитива. Покрытый аккредитив часто применяется в расчетах на территории РФ.
Аккредитив непокрытый (гарантированный) — аккредитив, при открытии которого банк-эмитент предоставляет исполняющему банку право списывать средства с ведущегося у него корреспондентского счета в пределах суммы аккредитива или договаривается с исполняющим банком об иных условиях возмещения средств уплаченных бенефициару.
Переводной аккредитив - аккредитив, при котором платежи осуществляются как в пользу посредника, так и в пользу основного поставщика. При этом перевод аккредитива может осуществляться только один раз.
Возобновляемый аккредитив используется в случае периодических поставок или выполнения работ по этапам: 1) после поставки определенной партии или выполнения соответствующего этапа работ с аккредитива производятся платежи до тех пор, пока на аккредитиве имеются денежные средства; 2) депонирование соответствующей суммы под каждую поставку или этап работ. В качестве преимуществ данного вида можно отметить сокращение сроков и непрерывный характер расчетов.
Аккредитив подтвержденный — аккредитив, при котором исполняющий банк принимает на себя обязательства произвести платеж указанной в аккредитиве суммы независимо от поступления средств от банка, где он был открыт.
Аккредитив с красной оговоркой — аккредитив, согласно которому банк-эмитент уполномочивает исполняющий банк произвести авансовый платеж на оговоренную сумму до представления торговых документов. Во времена, когда аккредитивы выпускались в виде письма банка, такая оговорка, в силу своей особой важности, выделялась в документе красным цветом.
Аккредитив револьверный — аккредитив, открываемый на часть суммы платежей и автоматически возобновляемый по мере осуществления расчетов за очередную партию товаров. Открывается при равномерных поставках, растянутых во времени, с целью снижения указанной в нем суммы.
Аккредитив циркулярный — аккредитив, позволяющий получить деньги в пределах данного кредита во всех банках-корреспондентах банка, выдавшего своему клиенту этот аккредитив.
Резервный аккредитив, иначе именуемый аккредитив Stand-By - разновидность банковской гарантии, носящей документарный характер и подчиняющейся документам Международной торговой палаты для аккредитивов. Используются для финансирования международной торговли.
Кумулятивный аккредитив - в случае такого аккредитива приказодателю разрешается неистраченную сумму денег текущего аккредитива зачислить к сумме нового, который открывается в том же самом банке, в тоже время как за некумулятивным аккредитивом неистраченная сумма возвращаются банку-эмитенту для начисления на текущий счет приказодателя.
Схема расчетов с использованием покрытого аккредитива
1— предоставление в банк аккредитива по установленной форме;
2— списание средств со счета покупателя и перечисление в исполняющий банк для платежей по аккредитиву;
3— уведомление продавца об открытии аккредитива;
4— отгрузка продукции, выполнение работ, услуг;
5— предоставление в обслуживающий банк документов, свидетельствующих об отгрузке в соответствии с условиями аккредитива;
6— контроль исполняющего банка за соблюдением условий контракта и зачисление средств на счет продавца;
7— уведомление банка-эмитента об использовании аккредитива вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке;
8— уведомление покупателя об использовании аккредитива вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке.
Схема расчетов с использованием гарантированного аккредитива
1— предоставление аккредитива по установленной форме;
2— сообщение об открытии гарантированного аккредитива;
3— отражение открытия аккредитива в исполняющем банке;
4— уведомление продавца об открытии аккредитива;
5— отгрузка продукции, выполнение работ, услуг;
6— предоставление в обслуживающий банк документов, свидетельствующих об отгрузке в соответствии с условиями аккредитива;
7— контроль исполняющего банка за соблюдением условий контракта, списание средств с корреспондентского смета банка-эмитента и зачисление средств на счет продавца;
8— уведомление банка-эмитента об использовании аккредитива вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке;
9 — списание денежных средств со смета покупателя;
10— уведомление покупателя о списании денежных средств вместе с документами, свидетельствующими об отгрузке.